Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Января 2012 в 22:11, дипломная работа
Цель дипломного проекта - обосновать плановый бюджет Территориально–производственного предприятия на основе рационализации текущих затрат и производственных задач на плановый период.
Задачами дипломного проекта являются:
1. раскрыть особенности формирования бюджета;
2. выявить резервы повышения эффективности использования бюджета по результатам проведённого анализа использования выделенных средств для текущей деятельности;
Введение 5
1. Особенности формирования бюджета территориально-
производственного предприятия 8
1.1. Организационно- экономическая специфика деятельности
ТПП 8
1.2. Содержание и порядок формирования операционного бюджета 13
1.3. Информационно- методическое обеспечение формирования
бюджета 23
2. Выявление резервов повышения эффективности использования
бюджета 27
2.1. Анализ использования выделенных средств для текущей
деятельности 27
2.2. Факторный анализ расходования средств по видам
производственной деятельности 32
2.3. Направления и меры по рационализации уровня и структуры
затрат на добычу нефти 37
3. Обоснование планового бюджета ТПП для текущей деятельности 41
3.1. Основные параметры производственной деятельности на
планируемый период 41
3.2. Расчёт затрат по видам производственной деятельности 54
3.3. Мероприятия по снижению затрат 66
Заключение 70
Список используемых источников 73
Приложения 76
Амортизация
скважин планируется исходя из первоначальной
стоимости скважин и норм амортизации.(таб.3.22)
По
рассчитанным сметам затрат составляется
плановую калькуляцию по статьям
расходов для определения себестоимости
добычи 1 т нефти и 1 м³ попутного газа.(табл.3.23)
Расчёт амортизации скважин, тыс. руб.
Показатель | 2001г. | План на 2002г. |
1. Балансовая стоимость на начало периода | 3 012 356 | 3 454 615 |
2. Остаточная стоимость на |
1 403 170 | 1 800 525 |
3. Ввод фондов | 435 618 | 566 028 |
4. Выбытие фондов | 104 424 | |
5. Балансовая стоимость на конец периода |
3 343 550 | 4 020 643 |
6. Остаточная стоимость на конец периода | 1 593 731 | 2 240 821 |
7. Среднегодовая стоимость | 3 677 953 | 3 737 629 |
8. Сумма амортизации | 140 633 | 125 732 |
Таблица 3.23
Плановая
калькуляция себестоимости
на
планируемый период, тыс. руб.
Показатель | Всего затрат | Нефть | Газ попутн. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1.
Расходы на энергию по |
248881 | 248881 | 0 |
2.
Расходы по искусственному |
695708 | 695708 | 0 |
3. Заработная плата рабочих | 51594 | 49471 | 2123 |
4. Отчисления на соц. страхование | 20741 | 19878 | 863 |
5. Амортизация скважин | 125732 | 121533 | 4199 |
6.
Расходы по сбору и |
307196 | 294414 | 12782 |
7.
.Расходы по технологической |
191983 | 191983 | 0 |
8.
Расходы на содержание и |
1231484 | 1202355 | 29129 |
9. Цеховые расходы | 205 274 | 198307 | 6967 |
10. Общепроизводственные расходы | 989 348 | 952570 | 36778 |
11.
налог на добычу полезных |
309279 | 307131 | 2148 |
12.
Прочие производственные |
464134 | 462135 | 1999 |
13. Производственная себестоимость | |||
валовой продукции | 5459499 | 4910321 | 549178 |
14. Внутренний оборот | 61 225 | 35921 | 25304 |
15.
Производственная |
5398274 | 4874400 | 523874 |
16. Внепроизводственные расходы | 4 220 | 4 220 | 0 |
17. Полная себестоимость товарной продукции | 5402494 | 4878620 | 523874 |
Далее необходимо составить
Проанализировав сложившийся бюджет предприятия, необходимо составить мероприятия по сокращению затрат, основными направлениями которых могут быть:
1. Сокращение расходов на капитальный и текущий ремонт объектов, не влияющих непосредственно на конечный результат деятельности:
3. Выбор подрядчиков с более низкими ценами.
4. Сокращение
транспортных расходов, за счет
замены техники на более
Например: 20 машин с грузоподъемностью 10 тонн отрабатывают за год 52 800м/час. (20 машин х 11 час. х 20 дней х 12 мес. = 52 800 м/час.)
При тарифе 320 руб. годовые затраты составят 16 896 тыс. руб.
( 320 руб. х 52 800 м/час. = 16 896 тыс. руб.)
Если заменить эти 20 машин на 10 машин с прицепами (их грузоподъемность составит 20 тонн), тогда транспортные затраты составят:
10 машин с прицепами с грузоподъемностью 20 тн. отработают за год 26 400м/час. При этом, тариф одной машины с прицепом составляет 450 рублей., тогда транспортные расходы в год составят 11 880 тыс. руб.
(10 машин х 11 час. х 20 дней х 12 мес. = 26 400 м/час.
450 руб. х 26 400м/час. = 11 880 тыс. руб.)
Таким образом, экономия затрат за счет замены техники на более грузоподъемную составит 5 016 тыс.руб.
За счет сокращения режима работы техники экономия затрат составит:
20 машин работают в режиме 12 часов в сутки, имеют годовые затраты 18 432тыс.руб.
20 машин х 12 часов х 20 дней х 12 мес. = 57 600м/час.
57 600м/час х 320руб. = 18 432 тыс.руб.
если таже техника будет работать в режиме 10 часов в сутки, то затраты составят 15 360тыс.руб.
20 машин х 10 часов х 20 дней х12 мес. = 48 000м/час.
48 000 м/час. х 320 руб. = 15 360тыс.руб.
Экономия затрат составит 3 072тыс.руб.
Общая экономия по статье «Транспортные расходы» от таких мероприятий составляет 8 088тыс.руб.
Таблица 3.24
Мероприятия по сокращению транспортных расходов
показатель | затраты до мероприятий | Затраты после мероприятий | Абсолютное отклонение |
1.
Замена техники на более |
|||
Количество техники, ед. | 20 | 10 | 10 |
Грузоподьемность техники, тн. | 10 | 20 | 10 |
Стоимость м/час., руб. | 320 | 450 | 130 |
Объем работ, м/час. | 25 800 | 24 600 | 1 200 |
ИТОГО транспортных расходов,тыс.руб. | 16 896 | 11 880 | 5 016 |
2. Сокращение режима работы | |||
Количество техники, ед. | 20 | 20 | 0 |
Режим работы, час. | 12 | 10 | 2 |
Стоимость м/час., руб. | 320 | 320 | 0 |
Объем работ, м/час. | 57 600 | 48 000 | 9 600 |
ИТОГО транспортных расходов,тыс.руб. | 18 432 | 15 360 | 3 072 |
ВСЕГО ЗАТРАТ, тыс.руб. | 35 328 | 27 240 | 8 088 |
5. Вывод
в консервацию
Таблица 3.25
Расчет высвобождаемых затрат от вывода в консервацию нерентабельных скважин.
№ скв. | дебит, тн/сут. | обводн. % | товарная продукц. в год, руб. | Итого высвоб. Затрат, руб. | налог на добычу нефти, руб. | затраты
на энергию, руб. |
амортиз., руб. | катего-рия |
1042 | 0,01 | 98,8 | 4 354 | 7 550 | 2 008 | 4 258 | 1 284 | нерент. |
1053 | 0,02 | 99 | 8 707 | 15 589 | 4 015 | 10 220 | 1 354 | нерент. |
1062 | 0,01 | 98,9 | 4 354 | 8 010 | 2 008 | 4 645 | 1 357 | нерент. |
1067 | 0,02 | 99,5 | 8 707 | 25 813 | 4 015 | 20 440 | 1 358 | нерент. |
1079 | 0,02 | 99,2 | 8 707 | 18 149 | 4 015 | 12 775 | 1 359 | нерент. |
1081 | 0,02 | 89 | 8 707 | 6 304 | 4 015 | 929 | 1 360 | рентаб. |
1084 | 0,02 | 98,9 | 8 707 | 14 667 | 4 015 | 9 291 | 1 361 | нерент. |
1089 | 0,01 | 98,8 | 4 354 | 7 628 | 2 008 | 4 258 | 1 362 | нерент. |
1090 | 0,01 | 86 | 4 354 | 3 736 | 2 008 | 365 | 1 363 | рентаб. |
1059 | 0,03 | 98,5 | 13 061 | 17 273 | 6 023 | 10 220 | 1 030 | нерент. |
1064 | 0,03 | 98,8 | 13 061 | 20 022 | 6 023 | 12 775 | 1 224 | нерент. |
1067 | 0,03 | 98,1 | 13 061 | 15 491 | 6 023 | 8 068 | 1 400 | нерент. |
1072 | 0,06 | 98,6 | 26 122 | 35 029 | 12 045 | 21 900 | 1 084 | нерент. |
1084 | 0,01 | 98,2 | 4 354 | 5 948 | 2 008 | 2 839 | 1 102 | нерент. |
1086 | 0,03 | 98,5 | 13 061 | 18 213 | 6 023 | 10 220 | 1 970 | нерент. |
1089 | 0,04 | 98,1 | 17 415 | 20 750 | 8 030 | 10 758 | 1 962 | нерент. |
1094 | 0,02 | 97,9 | 8 707 | 10 840 | 4 015 | 4 867 | 1 958 | нерент. |
1095 | 1,5 | 92 | 653 058 | 399 698 | 301 125 | 95 813 | 2 760 | рентаб. |
1096 | 1,5 | 91,5 | 653 058 | 394 046 | 301 125 | 90 176 | 2 745 | рентаб. |
1105 | 1,5 | 91,2 | 653 058 | 390 963 | 301 125 | 87 102 | 2 736 | рентаб. |
1111 | 2,8 | 88,2 | 1 219 042 | 686 000 | 562 100 | 121 254 | 2 646 | рентаб. |
1119 | 2,8 | 88,8 | 1 219 042 | 692 514 | 562 100 | 127 750 | 2 664 | рентаб. |
1124 | 9,2 | 50,9 | 4 005 422 | 1 944 174 | 1 846 900 | 95 747 | 1 527 | рентаб. |
1124 | 10,8 | 57,5 | 4 702 018 | 2 299 679 | 2 168 100 | 129 854 | 1 725 | рентаб. |
1129 | 6,8 | 64,2 | 2 960 530 | 1 464 729 | 1 365 100 | 97 061 | 2 568 | рентаб. |
1132 | 11,9 | 68,2 | 5 180 927 | 2 582 876 | 2 388 925 | 191 223 | 2 728 | рентаб. |
1138 | 7,5 | 61,2 | 3 265 290 | 1 606 849 | 1 505 625 | 98 776 | 2 448 | рентаб. |
1140 | 8,3 | 70 | 3 613 588 | 1 810 402 | 1 666 225 | 141 377 | 2 800 | рентаб. |
1145 | 7,4 | 54,2 | 3 221 753 | 1 570 281 | 1 485 550 | 82 563 | 2 168 | рентаб. |
1147 | 12 | 55,1 | 5 224 464 | 2 547 774 | 2 409 000 | 136 570 | 2 204 | рентаб. |
итого по нерентабельным скважинам | 178 503 | 295 498 | 82 308 | 187 950 | 25 240 |
Например: консервация низкодебитных и высокообводненных скважин, в результате которой возможно сократить расходы на энергию, амортизацию, налоги с минимальными потерями нефти.
По данным
сводно-эксплуатационного
Таблица 3.26
Мероприятия
сокращению затрат за счет вывода скважин
в консервацию
показатель | затраты до мероприятий | Затраты после мероприятий | Абсолютное отклонение |
Вывод скважин в консервацию | |||
Количество скважин, шт. | 28 | 10 | 18 |
Добыча нефти, тыс.тн. | 34,4 | 34,251 | 0,149 |
ЗАТРАТЫ, всего | 20 844 | 20 548,2 | 295,3 |
в т.ч. - амортизация | 64,4 | 39,2 | 25,2 |
- налог на добычу нефти | 18 898,6 | 18 816,3 | 82,3 |
- энергия | 1 881 | 1 692,7 | 187,9 |
6. Разработка
мероприятий по
Информация о работе Формирование операционного бюджета нефтяной компании (на примере ТПП «УНГ»)