Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Января 2012 в 22:11, дипломная работа
Цель дипломного проекта - обосновать плановый бюджет Территориально–производственного предприятия на основе рационализации текущих затрат и производственных задач на плановый период.
Задачами дипломного проекта являются:
1. раскрыть особенности формирования бюджета;
2. выявить резервы повышения эффективности использования бюджета по результатам проведённого анализа использования выделенных средств для текущей деятельности;
Введение 5
1. Особенности формирования бюджета территориально-
производственного предприятия 8
1.1. Организационно- экономическая специфика деятельности
ТПП 8
1.2. Содержание и порядок формирования операционного бюджета 13
1.3. Информационно- методическое обеспечение формирования
бюджета 23
2. Выявление резервов повышения эффективности использования
бюджета 27
2.1. Анализ использования выделенных средств для текущей
деятельности 27
2.2. Факторный анализ расходования средств по видам
производственной деятельности 32
2.3. Направления и меры по рационализации уровня и структуры
затрат на добычу нефти 37
3. Обоснование планового бюджета ТПП для текущей деятельности 41
3.1. Основные параметры производственной деятельности на
планируемый период 41
3.2. Расчёт затрат по видам производственной деятельности 54
3.3. Мероприятия по снижению затрат 66
Заключение 70
Список используемых источников 73
Приложения 76
где C ч.ф – фактические скважино-месяцы числившиеся,
Сб - скважино-месяцы числившиеся в пердшествующем году,
qб. – средний дебит предшествующего года,
kб. – коэффициент эксплуатации предшествующего года.
QС = (( 21949 - 20245 ) Х 365 : 12)) Х 7,6 х 0,940 : 1000 = 371,1 тыс.тн.
Всего увеличение добычи
Влияние факторов на изменение
объема добычи нефти
Влияние факторов на изменение объема добычи нефти в 2000-2001г.г.
| ||||||||||||||||||||||||
Таблица 2.3
Выполнение
плана добычи газа за 2000-2001г.г.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
На объём добычи газа существенно влияют добыча нефти, газовый фактор и уровень использования газа. (таблица 2.3.).
Таблица 2.3 позволяет определить влияние факторов на изменение объема добычи газа:
1. В
сравнении факт с планом
За счёт объема нефти
Qг.(Qн) =
(Qнф. –
Qнпл.) х gпл. х kпл.
где Qнф., Qнпл – плановый и фактический объем нефти,
gпл – плановый газовый фактор,
kпл. . –
плановый уровень газа,
Qг.(Qн) =
(4366-4364) х 76,7 х 0,59 = 91тыс.м3.
За счет газового фактора
Qг.(g) =
(gф. -
gпл.)
х Qнф. х
kф.,
где gф. , gпл – плановый и фактический газовый фактор,
Qнф. – фактический объем нефти,
kф. . –
фактический уровень газа,
Qг.(g) =
( 77,8-76,7) х 4366 х 0,54 = 2688тыс.м3.
За счет уровня газа
Qг.(k) =
(kф. -
kпл.)
х gпл. х
Qнф.
где kф. - kпл.– плановый и фактический уровень газа,
Qнф. – фактический объем нефти,
gпл – плановый газовый
фактор
Qг.(k) =
( 0,54-0,59) х 4366 х 76,7 = 17 462тыс.м3.
2. В
сравнении с предшествующим
За счёт объема нефти
Qг.(Qн) =
(Qнфо. –
Qнфб.) х gб. х kпл.
где Qнфо. ., Qнфб. – фактический объем нефти отчетного и базисного годов,
gб. – газовый фактор базисного года,
kпл. . – плановый уровень газа отчетного года,
Qг.(Qн) = (4366 – 4350) х 0,59 х 77,0 = 728тыс.м3.
За счет газового фактора
Qг.(g) =
(gфо. -
gб.)
х Qнф. х
kф.,
где gфо. - gб. – фактический газовый фактор отчетного и базисного годов,
Qнф. – фактический объем нефти,
kф. . –
фактический уровень газа,
Qг.(g) =
( 77,8-77) х 4366 х 0,54 = 1837тыс.м3.
За счет уровня использования
газа
Qг.(k) =
(kфо. -
kб.)
х gб. х
Qнф.
где kфо. - kб.– фактический уровень использования газа отчетного и базисного годов,
Qнф. – фактический объем нефти,
gб. – газовый фактор
базисного года.
Qг.(k) =
( 0,54-0,59) х 4366 х 77 = - 16 145тыс.м3.
Таблица 2.4
Влияние факторов на изменение объема добычи газа в 2000-2001г.г.
| ||||||||||||||||||||||||
Информация о работе Формирование операционного бюджета нефтяной компании (на примере ТПП «УНГ»)