Формирование операционного бюджета нефтяной компании (на примере ТПП «УНГ»)

       При анализе использования основных фондов прежде всего определяют фондоотдачу, прослеживают ее динамику за ряд лет, сравнивают фактические данные с плановыми, оценивают основные факторы, обусловившие уровень фондоотдачи и ее динамику. В отчетном году снижение амортизационных отчислений произошло по причине того, что не была проведена переоценка основных средств, которая была предусмотрена в плановых показателях.

       Анализируя  отклонения фактического использования  бюджета от планового по статьям  затрат на отчётный период, выявлено ряд  факторов, дающих отклонения. Данные факторы  могут быть внутренними, т.е. зависящими от предприятия и внешними – не зависящими от предприятия. (Рис. 2.1)

       Классификация факторов  на внутренние и внешние,  необходима для более глубокого  анализа причин отклонений и использования  их при дальнейшем планировании.

       На  основании проведённого анализа затрат на добычу нефти в отчетном году в сравнении с планом необходимо разработать мероприятия по рационализации уровня  и структуры затрат для более точного формирования бюджета при корректировке квартальных показателей, а именно: 

       Блок-схема  факторов, вызвавших отклонения бюджета  затрат 

 

           

 
 

 

 

 

 

 

 
 

Рис. 2.1.

• Разработать «Положение о договорной компании» для заключения договоров с поставщиками и подрядчиками, где одним из условий будет являться фиксированная цена на поставку материалов, оказание услуг и выполнение работ подрядчиками по капитальному ремонту без пересчета на инфляционные индексы;
• Разработать «Положение о премировании работников по итогам работы цеха, отдела, структурного подразделения», для заинтересованности самих работников в недопущении перерасхода бюджета.
 

3. ОБОСНОВАНИЕ ПЛАНОВОГО БЮДЖЕТА ТПП ДЛЯ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

       3.1. Основные параметры производственной  деятельности на планируемый  период 

         Установленное в производственной  программе задание по объёму  производства может быть выполнено  при условии обеспечения необходимым количеством ресурсов. Производственная программа занимает ведущее место среди других разделов текущих перспективных планов предприятия. На её основе разрабатывается план материально-технического снабжения предприятия необходимыми материальными ресурсами; план по труду и кадрам; план по себестоимости, прибыли, рентабельности; финансовый план.

       Объём добычи нефти и газа  зависит, в первую очередь, от фонда скважин  на начало планируемого периода, его  изменения в течении планового  периода и показателей экстенсивного и интенсивного использования. Основная часть скважин составляет эксплуатационный фонд, который включает действующие и бездействующие скважины.

            К действующему фонду на начало  планового года относятся скважины, которые хотя бы несколько часов работали и давали продукцию в последнем месяце отчётного года. Действующий фонд включает две группы скважин: дающие продукцию и остановленные в последнем месяце отчётного года. По принятой методике скважины, дававшие продукцию и остановленные, а затем возвращённые в работу в предыдущем и последующих месяцах, на конец обоих месяцев числятся в действующем фонде.

            К бездействующему фонду на  начало планируемого периода  относят скважины, не работающие  более одного календарного месяца, эти скважины могут быть остановлены в отчётном году или с прошлых лет.

       Скважины  эксплуатационного фонда подразделяют на старые, т.е. зачисленные в этот фонд до начала, и новые, зачисленные  в эксплуатационный фонд в течение  планового года. Старые действующие скважины, кроме того, делят на переходящие и восстанавливаемые. К первой группе относятся скважины, которые в месяце, непосредственно предшествующем плановому периоду, работали (хотя бы несколько часов) и давали продукцию. Ко второй группе относят скважины, вводимые из бездействия в течение планового периода. Состав фонда скважин показан на рис. 3.1.

       Состав  фонда скважин

                                                 

      ЭкЭ      ЭЭЭкс 

 

 
 
 
 

    

Рис. 3.1. 

       При планировании объёма производства и  реализации продукции начинают с  расчётов плановых объёмов валовой  продукции в натуральном выражении: добычи нефти и попутного газа по месторождениям, категориям скважин и способам их эксплуатации; производства и распределения широкой фракции от стабилизации нефти.

       Для решения этой задачи предварительно составляют планы: ввода в эксплуатацию нефтяных скважин, их движения и показателей использования; планы закачки рабочего агента в нефтяные пласты и планы использования мощностей нефтестабилизационных установок.

                                                                                                               Таблица 3.1.

Показатели  ввода в эксплуатацию нефтяных и  газовых скважин, скв.

 

       Основной  показатель производственной программы  цеха поддержания пластового давления – это объём закачки воды, устанавливаемый  в проекте разработки пласта. Этот показатель должен превышать отбор  жидкости из пласта.  При определении объёма закачки в год исходят из суточной закачки (З ве)  и календарного числа суток планируемого периода t кал

                   З в = Зве t кал,                                                              (3.1.)

где  Зве – суточная закачка воды в пласт, превышающая суточный отбор жидкости из пласта, м³/ сут.

       План  по производству цеха подготовки и  перекачки нефти включает план перекачки  нефти, план сдачи нефти и план по эксплуатации и ремонту нефтенасосных, нефтепроводов, резервуарного парка и установок по подготовке нефти. План перекачки нефти содержит следующие основные показатели: масса (в тн) брутто ; масса (в тн) нетто ; загрязнённость (в %) ; потенциал бензина  (%).

                                                                                             Таблица 3.2

Плановые  производственные показатели цеха поддержания  пластового     давления (ЦППД)

 

Таблица 3. 3

Плановые производственные показатели цеха  подготовки и перекачки

нефти  ( ЦППН )

 

Таблица 3.4

Плановые  производственные показатели  цеха по сбору и транспортировке газа (ЦСТГ)

       План  каждого вспомогательного подразделения  имеет показатели, характеризующие  объём производства работ и услуг, труд и заработную плату, себестоимость  работ и услуг. Такие показатели, как численность работников, производительность их труда, фонд заработной платы, себестоимость продукции, планируют на основе тех же принципов и в большинстве случаев теми же методами, что и в основном производстве. При этом, естественно, учитывают специфику производственной деятельности вспомогательных подразделений. Планирование производства во всех вспомогательных подразделениях предприятия состоит в обосновании объёма  их работ и распределении продукции и услуг между потребителями – подразделениями своего предприятия и посторонними заказчиками.

       Успешная  деятельность основных цехов ТПП  в большей степени зависит  от оперативности и четкости работы прокатно – ремонтных служб. К  основным их функциям относят: бесперебойное  обеспечение подразделений предприятия исправными комплектами оборудования, содержание технически необходимого резерва оборудования, паспортизация и учет движения оборудования, снабжение подразделений всем необходимым инструментом, прием и хранение поступающего оборудования и инструмента, технический надзор за эксплуатацией оборудования и инструмента.

       На  ремонт основных фондов расходуются  значительные материальные и трудовые ресурсы. Для правильной организации  ремонтных работ необходимо знать  не только виды ремонтов и их периодичность по системе планово – предупредительных ремонтов, но и объем их работ. Организация ремонта должна обеспечивать нормальную работоспособность оборудования и сокращать затраты труда, средства и время на ремонтные работы. Для этого применяют систему планово – предупредительных ремонтов, которая предусматривает весь комплекс организационно – технических мероприятий по техническому обслуживанию и ремонту оборудования, последовательно осуществляемых в плановом порядке. Капитальным и текущим ремонтом оборудования, а также выпуском запасных частей, инвентаря и нестандартного оборудования занимается Центральная база производственного обслуживания.     Большой объем работ проводится по текущему и капитальному подземному ремонту скважин. Текущий подземный ремонт, как правило, осуществляют для обеспечения бесперебойной работы действующего фонда скважин. Капитальный ремонт скважин выполняют с целью поддержания исправности и повышения производительности действующего фонда скважин, ввода в эксплуатацию бездействующих скважин. Этот ремонт связан с восстановлением работоспособного состояния эксплуатационного горизонта и подземной части эксплуатационного оборудования, получившего значительные повреждения, а также с проведением мероприятий по охране недр. Работы по текущему и капитальному подземному ремонту выполняет Управление ремонта скважин.