Определение экономических показателей добычи сырой руды при строительстве и эксплуатации карьера

 

Из таблицы 3.4 видно, что  в организационной структуре  предприятия имеются следующие  основные цеха: рудоуправление, производственный отдел, вскрышной участок и связанный  с ним отвальный участок, добычной и взрывной участок, автотранспортное управление, а также управление железнодорожным  транспортом.

По результатам расчетов составляем сводную таблицу по труду  и заработной плате – сводную  смету затрат по заработной плате.

Таблица 3.5

Сводная смета  затрат по труду и заработной плате

Категория работников	Численность списочная, чел.	Фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата, руб./мес.
1	2	3	4
Рабочие:	1352	222822,8	13734,14
РСС	108	24024	27806
Всего: Рабочие + РСС	1460	246846,8	14089,42

Среднемесячную заработную плату находим по формуле:

где – всего выплат, тыс. руб.

Для рабочих среднемесячная заработная плата составляет:

 

Для РСС среднемесячная заработная плата составляет:

Заработная плата ремонтных  рабочих относится на статью «Текущий и капитальный ремонт и содержание основных средств». Для определения  этих затрат весь персонал необходимо разделить на ремонтных рабочих  и рабочих, занятых на горных работах.

К ремонтным рабочим относятся: электросварщики, монтеры пути, слесари-ремонтники, ремонтные рабочие и электрослесари-ремонтники. Их численность и заработная плата  представлены в таблице.

 

Таблица 3.6

Численность и  заработная плата ремонтных рабочих  и рабочих, занятых на горных работах

Показатели	Вскрышные и отвальные  работы	Добычные работы
1	2	3
Ремонтные рабочие	226	333
Рабочие на горных работах	426	367
ФЗП ремонтных рабочих, тыс. руб.	31949,34	48546,78
ФЗП горных рабочих, тыс. руб.	71589,31	70737,41

 

3.4. Определение  затрат по статье "Текущий ремонт  и содержание основных средств"

Затраты по данной статье складываются из заработной платы ремонтных рабочих  и расхода других ресурсов, связанных  с поддержанием основных фондов в  исправном состоянии (запасных частей, энергетических затрат, транспортных расходов и др.).

Затраты по данной статье на горных предприятиях составляют значительные суммы. Для целей расчета затрат данного вида воспользуемся укрупненным  способом расчета. Эти затраты исходя из  практики работы горных предприятий, будут составлять 40% от величины начисленной  амортизации (кроме заработной платы).

Таблица 3.7

Расчет величины затрат на текущий ремонт и содержание

основных средств, тыс. руб.

Виды горных работ	Амортизационные отчисления	Материалы на ремонт и содержание основных средств (40%)	Затраты на заработную плату  ремонтников с начислениями 27,7%	Всего затрат по статье
1	2	3	4	5
I. Вскрышные работы	193269,8	77307,92	40799,3	118107,22
II. Добычные работы	318109,4	127243,76	61994,23	189237,99

 

 

3.5. Расчет  налога на добычу полезных  ископаемых (НДПИ)

НДПИ определяется по формуле:

где – расчетная стоимость 1 тонны руды;

 – ставка налога;

 – годовой объем  добычи руды

3.6. Себестоимость.  Калькуляция себестоимости 1 м³ вскрыши и 1 т. добычи руды

Таблица 3.8

Калькуляция себестоимости 1 м³ вскрыши

Статьи затрат	Себестоимость		Структура затрат, %
	общая, тыс. руб.	на 1 м3, руб./м3
1	2	3	4
Объем вскрыши,
1. Зарплата (основная и  дополнитель-ная) основных рабочих	103538,6	7,40	5,64
2. Отчисления в ЕСН  и страхование от несчастных  случаев (27,7 % от з/п).	28680,192	2,05	1,56
3. Материалы.	376316,7	26,88	20,51
4. Энергетические затраты.	689157,3	49,23	37,56
5. Амортизационные отчисления.	193269,8	13,80	10,53
6. Ремонт и содержание  основных средств.	118107,22	8,44	6,44
Итого	1509069,8	107,79	82,24
7. Прочие расходы (20% + ФЗПрсс  с начислениями)	325837,96	23,27	17,76
Всего	1834908	131,06	100

Из таблицы 3.8 видно, что  основные затраты в себестоимости  составляют энергетические затраты, амортизационные  отчисления и затраты на материалы.

 

 

Таблица 3.9

Калькуляция себестоимости  добычи 1 т сырой руды

Статьи затрат	Себестоимость		Структура затрат, %
	общая, тыс. руб.	на 1 т кварцитов, руб./т
1	2	3	4
Объем добычи,
1. Зарплата (основная и  дополнитель-ная) основных рабочих	119284,2	3,41	2,79
2. Отчисления в ЕСН  и страхование от несчастных  случаев (27,7 % от з/п).	33041,7234	0,94	0,77
3. Материалы.	220687,5	6,31	5,16
4. Энергетические затраты.	663770,6	18,96	15,52
5. Амортизационные отчисления.	318109,4	9,09	7,44
6. Ремонт и содержание  основных средств.	189237,99	5,41	4,42
7. Налог на добычу полезных  ископаемых.	159600	4,56	3,73
8. Погашение ГПР.	1834908	52,43	42,90
Итого	3538639,413	101,10	82,74
9. Прочие расходы (20% + ФЗПрсс  с начислениями)	738406,5307	21,10	17,26
Всего	4277045,94	122,20	100

Основной статьей в  калькуляции себестоимости добычи 1 т руды составляет статья «Погашение ГПР», которая является итогом калькуляции  себестоимости вскрышных работ.

Себестоимость добычи 1 тонны  руды составит: 122,20 руб./т.

3.7.Сводная  смета капитальных затрат на  строительство горного предприятия

Смета затрат – это документ, который фиксирует суммарные  издержки производства за определенный календарный период времени. Смета  позволяет определить потребность  предприятия в различных видах  ресурсов, например, в материальных ресурсах, фонде заработной платы  и др. Наличие сметы позволяет  определить потребность в оборотных  средствах. Сводный сметный расчет капитальных затрат определяет общую  стоимость строительства и составляется на основе затрат по всем разделам проекта, а именно затраты на горно-капитальные  работы, на промышленные здания и сооружения, на электромеханическое оборудование и монтаж, на жилищно-коммунальное и  социально-культурное строительство, на транс-порт и связь и др.

По итогам произведенных  расчетов составляем сводную смету  капитальных затрат (табл. 3.10)

Удельные капитальные  вложения в табл. рассчтываются по формуле:

По итогам расчетов видно, что удельные капитальные вложения на добычу 1 т руды составляют 324,15 руб./т.

Таблица 3.10

Сводная смета  капитальных затрат на строительство 

горного предприятия

№ п/п	Наименование глав сметы	Сумма затрат, тыс. руб.
1	2	3
1	Подготовка  территории строительства	91356,68
2	Затраты на горно-капитальные работы	2745500,00
3	Затраты на промышленные здания и сооружения	264900,00
4	Затраты на электромеханическое оборудование и транспорт	6125268,00
5	Затраты на приспособление, инструменты и  производственный инвентарь	46135,12
6	Затраты на благоустройство промплощадок	92731,60
7	Затраты на временные здания и сооружения	468294,57
8	Прочие  работы и затраты	983418,60
	Итого затрат по I части сметы	10817607,57
9	Содержание  дирекции строящегося предприятия	64905,65
10	Подготовка  эксплуатационных кадров	324,53
11	Проектно-изыскательские работы	108828,35
	Итого затрат по II части сметы	174058,52
12	Непредвиденные  работы и затраты	549583,30
	Всего по смете	11541249,39
13	Возвратные  суммы по временно разбираемым зданиям	187317,83
14	За  полезное ископаемое от попутной добычи	8702,93
	Всего возвратных сумм.	196020,75
	Итого: промышленное строительство за вычетом  возвратных сумм.	11345228,64
	Удельные  капитальные вложения на добычу 1 т. руды.	324,15

 

РАЗДЕЛ IV. Технико-экономические  показатели проекта

По результатам расчетов себестоимости и капитальных  вложений на 1 т полезного ископаемого определяем величину приведенных затрат:

 

где – себестоимость добычи 1 т полезного ископаемого;

 – нормативный коэффициент  эффективности капитальных вложений;

 – удельные капитальные  вложения на 1 т добычи руды.

Продукция карьера непосредственно  не продается потребителям и реальной рыночной цены не имеет.

Цену можно определить следующим образом:

 

где  – себестоимость 1 т добычи кварцитов;

 – рентабельность  продукции (30-40%).

Принимаем рентабельность в  размере 35%.

 

Годовая прибыль определяется по формуле:

где – цена 1 т руды, руб./т.;

 – себестоимость 1 т руды, руб./т.;

 – годовая производственная  мощность карьера, млн. т.

Рентабельность:

– производственная:

 

– продукции:

 

где –прибыль до налогообложения, руб.;

 

Производительность труда  определяется отношением годовой производственной мощности на численность рабочих (работающих).

Производительность труда  рабочих:

Производительность труда  работающих:

 

Технико-экономические показатели проекта

Таблица 4. 16

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	Проект
1.	Годовая производственная мощность:
	– по производству добычных работ	млн. т.	35,0
	– по производству вскрышных  работ	млн. м3	14,0
2.	Срок службы карьера	лет	19
3.	Режим работы:
	– число рабочих дней в году	дней	365
	– число рабочих смен в сутки	смены	3
	– продолжительность смены	часов	8
4.	Плотность: – руды – породы	т/м3 т/м3	3,4 2,1
5.	Списочное количество трудящихся,	чел.	1460
	в т.ч.: – рабочих	чел.	1352
	– РСС	чел.	108
6.	Фонд заработной платы	тыс. руб.	222822,8
7.	Себестоимость 1 м3 вскрыши	руб./м3	131,06
8.	Себестоимость 1 т. руды	руб./т.	122,20
9.	Объем капитальных вложений	млн. руб.	11345
10.	Расчетная цена 1 т. руды	руб./т.
11.	Прибыль до налогообложения	млн./руб.
12.	Рентабельность производства	%	16,38
13.	Рентабельность продукции	%	34,99
14.	Годовая производительность труда
	– рабочего	т./чел.
	– работающего	т./чел.