Стратегический анализ развития мясоперерабатывающего предприятия Республики Мордовия

При проведении операций предприятие вынуждено в первую очередь учитывать требования внешней среды прямого воздействия. Так, продавая свою продукцию на рынке, предприятие должно учитывать покупательский спрос на нее, а также позицию конкурентов. Предприятие, конечно же, стремится продать подороже как можно больше продукции, но будет ли эта продукция куплена, если цены будут неприемлемыми для потребителя или значительно выше цен на продукцию конкурентов? Аналогично сталкиваются интересы при покупке необходимых материальных ресурсов у поставщиков, при получении кредитов в банках, определении уровня заработной платы и условий труда, а также при выплате различных налогов в бюджет и т. д.

Но, кроме факторов прямого воздействия, руководитель должен учитывать также  внешнюю среду косвенного воздействия. Среда косвенного воздействия не оказывает прямого влияния на операции фирмы, так как при этом не сталкиваются интересы двух сторон, нет выбора альтернативы. Среда косвенного воздействия не влияет на состояние фирмы в настоящее время. В то же время такие факторы, как новые технологии, экономический спад, инфляция, политические изменения в соседнем государстве, отношение прессы к данному бизнесу или бизнесмену, сказываются на деятельности предприятия в будущем и могут даже оказаться решающими. Влияние факторов косвенного воздействия опосредовано через изменение факторов среды прямого воздействия. Например, экономический спад приведет к сокращению числа рабочих мест, а следовательно, к уменьшению доходов населения и спроса на продукцию. Или, например, применение новой технологии конкурентами даст им выигрыш в качестве продукции, а следовательно, укрепит их позиции на рынке. Поэтому менеджер обязан предусматривать влияние факторов среды косвенного воздействия, реагировать на них вовремя.

Следовательно, реакция предприятия  на факторы прямого и косвенного воздействия различна. В случае изменения  в факторах прямого воздействия  предприятие может реагировать  двояко: оно может перестроить  внутреннюю среду и начать как  политику активного приспособления, так и политику противодействия. К факторам косвенного воздействия предприятие вынуждено максимально приспосабливать свои внутренние переменные — цели, задачи, структуру, технологию, персонал и др.

 

2.2. Краткая характеристика объекта исследования.

 

Унитарное предприятие ООО «Развитие села» было создано в 1996 году на базе мясокомбината «Саранский». В 2004 году предприятие вошло в состав агропромышленного холдинга «Талина» и функционирует по сегодняшний день. Комплекс имеет склад основного сырья, два здания административно-бытовых корпусов, здания блока цехов, столовую, ремонтно-строительный участок, складские помещения, очистные сооружения. Территория предприятия (около 2 гектаров) имеет собственный подъездной железнодорожный путь. Численность работающих 800 человек. Основное направление деятельности - выпуск различных сортов колбасы (варёной, сырокопчёной, полукопчёной) и прочей продукции. Комплекс способен перерабатывать до 12 тысяч тонн в год мясы говядины и свинины. На территории ООО «Развитие села»  располагается Автотранспортное предприятие , которое в свою очередь и осуществляет доставку готовой продукции комплекса.

На предприятии функционируют  следующие цеха: кулинарный цех, цех  полуфабрикатов, цех горячего и холодного  копчения, цех фасовки, механический цех, цех варки, цех аммиачно-холодильных установок и колбасный цех, который и будет выступать объектом анализа. Выбор колбасного цеха был не случайным. Во-первых, данный цех является самым большим цехом на предприятии. Во-вторых, сумма затрат и прибыли колбасного цеха, намного превышает затраты и прибыль других цехов. Это связано с большим запасом времени производства сырокопчёной колбасы, так как срок ее производства составляет 35 дней, и это позволяет производить большое количество, а затем реализовать ее в течение полугода. А срок годности, например, кулинарной продукции (пельменей) составляет всего 72 часа (в условиях глубокой заморозки), что ограничивает их реализацию.

Пищекомбинат производит из поставляемого  хозяйствами скота свыше 40 видов колбасных изделий и копченостей, кроме этого вырабатываются хлебные изделия. Объем реализованной продукции составил 132,3 млн. рублей.  

ГУП "Развитие села" является партнером ОАО "Росагролизинг" при поставках в Республику Мордовия племенной продукции, сельскохозяйственной техники и животноводческого оборудования на условиях федерального лизинга. За время сотрудничества мордовским аграриям передано в лизинг 13 394 головы племенного КРС, создано и модернизировано 8 000 скотомест, а также поставлено перерабатывающее оборудование на сумму свыше 24,8 млн. рублей.

2.2.1. Экономические показатели хозяйственной деятельности

Основные показатели работы перерабатывающего  предприятия приведены в таблице 7. Планируется увеличить среднегодовую  производственную мощность на 531 252 кг; прибыль от реализации продукции поднять на 20,2% и увеличить процент использования мощностей на 14,3 процентных пункта.

Таблица 2

Основные показатели работы перерабатывающего предприятия

Показатели	2011 г.	Перспектива
Товарная продукция в действующих ценах, руб.	421 030 119	506 052 741
Среднегодовая производственная мощность, кг	2 630 748	3 162 000
Коммерческая себестоимость всего, руб.	388 176 767	466 564 999
Прибыль от реализации продукции, руб.	32 853 352	39 487 742
Использование мощностей, %	70,7	85,0

 

 

Таблица 3

Финансовые результаты деятельности

Показатели	2010	2011	2011 к 2010, %
Выручка от реализации основной продукции, руб.	369 375 682	421 030 119	113,98
Затраты на производство и реализацию продукции, руб.	331 115 909	388 176 767	117,23
Налоги, отчисленные за счет прибыли, руб.	7 651 955	6 570 670	85,87
Балансовая прибыль, руб.	38 259 773	32 853 352	85,87
Чистая прибыль, руб.	30 607 818	26 282 682	85,87
Рентабельность, %	11,55	8,46	- 3,09 п.п.

 

 

Анализ таблицы 8 показывает, что выручка от реализации основной продукции в 2011 году увеличилась на 13,9% по сравнению с предыдущим годом. Но при этом затраты на производство и реализацию продукции увеличились на 17,23%. Рентабельность хозяйственной деятельности снизилась на 3,09 процентных пункта.

Таблица 4

 Основные показатели работы

Показатели	2010	2011	2011 к 2010, %
Товарная продукция в действующих ценах, руб.	369 375 682	421 030 119	113,98
Среднегодовая производственная мощность, кг в год	2 278 842	2 630 748	115,44
Использование мощностей, %	61,3	70,7	+9,4 п.п.

 

 

Из таблицы 9 следует, что среднегодовая производственная мощность в 2011 году увеличилась на 15,44%. Увеличение использования мощностей составило 9,4 процентных пункта.

Таблица 5

 Производство различных видов продукции

Наименование	2010			2011
	Количество, кг	Выручка, руб.	Доля в выручке, %	Количество, кг	Выручка, руб.	Доля в выручке, %
Вареные колбасы	433 519	57 659 996	16	307 658	43 836 682	10
Ветчины	130 700	21 280 001	6	170 951	28 678 215	7
Деликатесы и копчености	350 215	79 052 689	21	549 755	108 915 161	26
Изделия копчено-вареные из мяса птицы	136 479	19 994 086	5	127 860	19 054 374	5
Колбасы варено-копченые	143 919	33 260 941	9	162 058	35 834 769	9
Колбасы полукопченые	224 510	32 909 455	9	281 410	42 864 989	10
Колбасы сырокопченые	46 533	23 174 624	6	40 952	20 270 488	5
Ливерная продукция	182 650	14 570 625	4	255 989	21 297 851	5
Мясные полуфабрикаты	119 121	10 292 904	3	140 309	13 334 316	3
Пельмени	48 865	4 752 532	1	48 473	4 475 426	1
Сосиски, сардельки, шпикачки	402 939	65 013 562	18	427 365	65 630 805	16
Шашлык	27 961	4 548 320	1	81 158	13 606 492	3
Субпродукты	31 431	2 865 947	1	36 810	3 230 551	1
ИТОГО	2 278 842	369 375 682		2 630 748	421 030 119

 

 

Из таблицы 10 можно сделать вывод, что в 2011 году по сравнению с 2010 увеличился объем производства деликатесов, ветчин, колбас варено-копченых, колбас полукопченых, ливерной продукции, шашлыка, мясных полуфабрикатов. Объем производства сырокопченых колбас, вареных колбас, Изделий копчено-вареные из мяса птицы уменьшился. Основная выручка поступает от реализации деликатесов и копченостей (21 % выручки в 2010 и 26% в 2011 году), сосисок, сарделек (18% и 16%) и вареных колбас (16% и 10%).

Таблица 6

 Анализ структуры затрат (себестоимости)

Показатели	2010 г.		2011 г.
	руб.	%	руб.	%
Затраты всего, в том числе:	331 115 909	100	388 176 767	100
-сырье и основные материалы	223 362 823	67,46	257 315 243	66,29
-вспомогательные материалы	46 320 653	13,99	48 636 786	12,53
-ТЭР	9 145 946	2,76	10 027 231	2,58
-Зарплата	27 316 510	8,25	31 444 222	8,10
-Отчисления (соцстрах)	7 102 293	2,14	8 175 498	2,11
-Амортизация	391 695	0,12	18 549 450	4,78
Прочие расходы	17 475 989	5,28	14 028 337	3,61

 

 

Из таблицы 11 видно, что основные затраты приходятся на сырье и основные материалы (67,46% в 2010 году и 66,29% в 2011 году). В 2011 году существенно увеличились расходы на амортизацию с 0,12% в 2010 году до 4,78%.

Таблица 6

Показатели результативности сбытовой деятельности предприятия

Показатели	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2010 г., %
Фактический объем реализованной продукции, кг	2 278 842	2 630 748	115,4
Количество заключенных контрактов с покупателями, шт.	705	908	128,8
Средняя стоимость выполненного контракта, руб.	523 937	463 690	88,5
Оборачиваемость запасов готовой продукции, раз за год	145	151	104,1
Объем реализованной продукции в расчете на одного сотрудника службы сбыта, кг	42 201	48 718	115,4
Объем реализованной продукции на 1 руб. затрат на рекламу товаров, руб.	317,82	800, 21	251,8