Управление активами и экономика предприятия

- расчетно-кассовое обслуживание в рублях, и валюте;

- ведение расчетных счетов, переводы, инкассо чеков и т. п.);

- депозиты (рублевые, валютные, в ОКБ, специальные вклады);

- депозитные сертификаты (рубли, валюта);

- рублевые   и   валютные   векселя   (процент   от  реализации   векселей   банка, досрочное погашение векселей банка, операции с долговыми обязательствами третьих лиц и т. п.);

- разные формы коммерческого кредитования;

- срочные операции (форвардные, опционы на валюту и ценные бумаги);

- фьючерсные контракты на валюту, ценные бумаги, драгоценные металлы);

- документарные операции в рублях и валюте (документарный аккредитив, инкассо, гарантийные операции, валютный контроль);

- корпоративные пластиковые карточки (международные, российские, собственные карточки банка) и дорожные чеки;

- операции с государственными и муниципальными ценными бумагами (ГКО, МКО, ОГСЗ, ОФЗ, ОВВЗ), с ценными бумагами региональных эмитентов и стран ближнего зарубежья;

- работа с корпоративными ценными бумагами на российском рынке и рынках стран ближнего зарубежья;

- операции с драгоценными металлами (покупка/продажа драгоценных металлов, ведение счетов в драгоценных металлах и т. п.);

- конверсионные операции;

- аренда сейфовых ячеек;

- доверительное управление денежными средствами, портфелем ценных бумаг, имуществом и т. п.

 

1.3 Экономический  анализ деятельности банка

 

Анализ финансово-хозяйственной  деятельности банка является одним  из важнейших направлений экономической работы для нормального функционирования. Не менее важным является и проведение анализа банковской деятельности на макро и микроуровне, без осуществления которого Центральному банку весьма затруднительно определить основные установки денежно-кредитной политики, изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны, сделать вывод об устойчивости и надежности банковской системы.

Баланс банка является основным источником информации, комплексно характеризующим его деятельность. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций, выявить источники собственных средств, структуру их размещения на определенную дату и на определенный период, а также специализацию и значимость деятельности отдельных банков или их группировок в банковской системе страны.

Основной  целью работы Сберегательного банка  России в условиях рыночной экономики, является повышение эффективности деятельности учреждений банка, и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической  работе, которая должна вестись в следующих направлениях:

- исследование   и   анализ   деятельности   учреждений   банка,   разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития;

- перспективное  и текущее планирование развития  учреждений банка;

- изучение экономики и финансового рынка региона в котором функционирует учреждение банка;

- обеспечение  системы Сбербанка России информацией  о деятельности его учреждений;

- осуществление постоянных контактов с налоговыми службами по вопросам налогообложения.

Экономический сектор банка является структурным подразделением Удмуртского отделения № 8618. Работу этого сектора контролирует управляющий отделением.

Основными задачами экономического сектора согласно «Положения о секторе" являются:

- экономический  анализ выполнения плановых заданий;

- разработка перспективных годовых и квартальных планов;

- составление оперативной и статистической отчетности по результатам работы отделения;

- расчет себестоимости привлечения средств и совершения банковских операций;

- работа с  филиальной сетью (планирование, анализ, и прогнозы).

Экономический сектор выполняет следующие функции:

- организация экономической, исследовательской, финансовой и статистической работы в учреждениях банка;

- анализ финансово-хозяйственной деятельности, выявление 
причин, влияющих на прибыль и разработка предложения по ее 
увеличению;

- осуществление управления кредитными ресурсами и анализ 
эффективности их использования;

- изучение эффективности совершаемых операций и оказываемых банком 
услуг;

- осуществление экономического анализа привлеченных средств населения и 
юридических лиц во вклады, депозиты и ценные бумаги;

- изучение экономики, финансового рынка, конкурентов в регионе;

- разработка бизнес-планов и текущих планов развития учреждения банка;

- обеспечение сбора, проверка и обобщение всех статистических отчетов 
по основной деятельности: вклады, депозиты физических и юридических 
лиц, ценным бумагам, кредитам, валюте, доходам, расходам, прибыли.

 

 

1.4 Сущность  активных операций банка

 

Доходность  и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства. Строгое соблюдение данных принципов лежит в основе эффективного функционирования банка.

Главным условием жизнедеятельности  банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка производится для  выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.

Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. В первую очередь, определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы.  

Активы, не приносящие доход:

1. Денежные  средства:

а) касса;

б) прочие денежные средства.

2. Корреспондентские счета.

3. Резервы в ЦБ.

4. Беспроцентные  ссуды.

5 .Капитальные  вложения:

а) основные средства;

б)  капитальные  затраты.

6. Прочие дебиторы.

7. Прочие активы.

Активы, приносящие доход:

1. Ссуды:

а) долгосрочные;

б) краткосрочные.

2. Задолженность по ссудам.

3. Межбанковские кредиты.

4. Факторинг.

5. Ценные бумаги:

а) долговые обязательства государства;

б) векселя;

в) негосударственные долговые обязательства;

г) акции предприятий.

6. Лизинг.

7. Участие  в хозяйственной деятельности.

Затем более  детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего, их структура по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения кредитного риска для выявления проблемных кредитов. С этой целью могут быть использованы различные показатели.

В группу рисковых активов включают общий объем  предоставленных кредитов, а также стоимость приобретенных ценных бумаг, вложение в факторинговые и лизинговые операции.

Особый интерес  представляет анализ отдельных видов операций, а также оценка их значимости в структуре активов коммерческого банка. Отношение остатков по конкретным счетам к общей сумме активов показывает степень расширения масштабов данного вида активных банковских операций. Исчисление удельного веса прибыли, полученной от этих операций, в общей сумме балансовой прибыли позволяет оценить рациональность их осуществления. Выявленные в ходе анализа факторы, влияющие на доходы банка, соотносят с активами. Расчеты покажут, насколько прибыльно осуществляются активные операции.

Валовой доход  банка зависит от нормы прибыли  по кредитным и инвестиционным операциям, размера комиссионных за оказываемые финансовые и иные услуги, а также от величины и структуры активов. Общеизвестен такой факт: предоставление кредитов является наиболее важным и превалирующим источником валового дохода банка. Основным фактором, влияющим на доходность кредитных, операций является ставка процента. Ставки варьируются в зависимости от риска, присущего данному кредиту, его размера и срока погашения, издержек по оформлению ссуды и контроля за ее погашением, наличия обеспечения, успешности хозяйственной деятельности заемщика и общеэкономической ситуации в целом. Кроме того, большое влияние на ставку процента по банковскому кредиту имеет соотношение спроса на ссуды и предложения средств со стороны вкладчиков.

Следующую ступень  по удельному весу в валовом доходе банка занимают вложения в ценные бумаги. Доходность размещения средств на фондовом рынке различна и зависит от надежности и экономического статуса эмитента того или иного вида ценных бумаг.

Банки получают доходы также и от трастовых операций, комиссионных сборов за ведение депозитных счетов, прочих видов комиссий и сборов, анализ которых выходит за рамки данной работы.

В целом доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов.

Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной банковской маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Естественно, что условием доходности банковской деятельности являются поддержание ликвидности, управление банковскими рисками их, минимизация.

Ликвидность означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Банковская ликвидность имеет две трактовки: широкую и узкую. Первая означает форму организации расчетно-платежного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями клиентов. Во второй ее трактовке совокупная банковская ликвидность - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе.

Ликвидность банка - это способность банка своевременно исполнять свои обязательства. Другими словами, это возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа), при этом актив должен сохранять свою номинальную стоимость неизменной.

Таким образом, банк считается ликвидным, если суммы  денежных средств, которыми он располагает и которые имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют ему полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом погашение обязательств должно пройти без ущерба для прибыли.

Ликвидность оценивается  способностью банка превращать свои активы в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств не хватает для этого.

Таким образом, главная цель коммерческого банка  по управлению ликвидностью активов - строгое и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами и, как следствие - устойчивое положение на финансовых рынках.

 Механизм управления общей ликвидностью банка должен строиться с учетом решения краткосрочных и среднесрочных задач комплексного управления активами и пассивами.

При решении  краткосрочных задач следует, осуществлять и использовать следующие действия и инструменты:

- управление   позицией   по   корреспондентским   счетам    для   обеспечения платежей клиентов и платежей по обязательствам банка;

- обеспечение платежей банка по вложениям в финансовые инструменты, по хозяйственным договорам, подкрепление филиалов, обменных пунктов и т.д.;