Банковский маркетинг

 

 

          Результаты деятельности АО «Евразийский  Банк» нашли отражение в следующих  показателях, приведенных в таблице  2.3.

Как видим, имеет место  тенденция увеличения чистого дохода банка на 56,22%. Данное изменение обусловлено  следующими факторами: увеличением  прочих доходов, комиссионных  расходов, доходов в идее вознаграждения.

          Таким образом, АО «Евразийский  Банк» можно отнести к числу  стабильно действующих и успешных  банков. 

Таблица 5. - Финансовые результаты АО «Евразийский Банк»

 

Показатели	2006 год, тыс.тенге	2007 год, тыс. тенге	2008 год, тыс. тенге	Темп роста 2008г. в сравнении  с 2006г., %
Доходы в виде вознаграждения	1 826 909	3 037 769	6 850 817	274,995
Расходы в виде вознаграждения	774 830	1 417 625	3 689 899	236,22
Чистый доход в виде вознаграждения	1 052 079	1 620 144	3 160 918	200,44
Комиссионные доходы	457 807	665 393	1 139 319	148,86
Комиссионные расходы	33 850	56 747	150 410	344,34
Чистый комиссионный доход	423 957	608 646	988 909	133,26
Чистый доход от операций с ин. валютой	124 720	185 404	262 529	110,494
Чистый (убыток)/доход от операций с инвестиционными ценными  бумагами	2 246	41 487	22 317	893,63
Прочие доходы	4 649	4 922	25 291	444,01
Доход от операционной деятельности	1 603 159	2 460 603	4 415 330	175,41
Убытки от обесценения	39 988	333 517	493 960	1135,27
Общеадминистративные расходы	1 165 283	1 675 618	3 306 955	183,79
Резерв на покрытие забалансового кредитного риска	54 716	53 726	5 332	-90,26
Операционные расходы	1 180 011	1 955 409	3 795 583	221,66
Доход от налогообложения	423 148	505 194	619 747	46,46
Расходы по подоходному налогу	27 455	18 593	1 592	-94,20
Чистый доход	395 693	486 601	618 155	56,22
Базовый и разводненный доход  на простую акцию (в тенге)	745	273	162	-78,26

 

2.3. Организация учетно-финансовой  работы АО «Евразийский Банк»

 

Основой учетно-финансовой работы в банках является операционная работа. К ней относятся:

         - прием и проверка правильности  денежных документов от клиентов  банка;

         - подготовка документов для их  отражения в бухгалтерском учете;

         - контроль за своевременностью платежей;

         - оперативный учет поступления  денежных средств и платежей;

         - учет данных для регулирования  задолженности по банковским  ссудам;

         - контроль за зачислением денежных средств и другие.

Операционная  работа в  банках разнообразна и сложна, что  объясняется наличием множества  форм денежных расчетов, способов и  правил выдачи и погашения ссуды, особенностей производства платежей. В процессе операционной работы осуществляется контроль за совершением кассовых, расчетных и других операций. Выполнение ежедневной операционной работы и связанное с ней ведение бухгалтерского учета принято называть учетно-операционной работой. А работников, выполняющих соответствующие функции – учетно-операционным аппаратом банка. Правильная и четкая организация учетно-операционной работы обеспечивает успешное выполнение всех функций, возложенных на банк. Все банковские операции считаются завершенными, если они отражены в бухгалтерском учете.

Организация учетно-операционной работы в банке включает:

         - построение учетно-операционного  аппарата;

         - организацию рабочего дня и  документооборота;

         - внутрибанковский контроль.

Бухгалтерия является самостоятельным  структурным подразделением банка  и возглавляется главным бухгалтером. В структуре учетно-операционного  аппарата могут быть выделены учетные  группы, которые ведут счета, однородные по экономическому содержанию. Количество групп и их состав зависят от направления  деятельности банка и ее масштабов. Например, ведение счетов клиентов осуществляет операционный отдел, состоящий  из ответственных исполнителей. Они  осуществляют обслуживание клиентов по совершаемым ими в банке расчетно-денежным операциям. Они являются доверенными  работниками банка, оформляют и  подписывают расчетно-денежные документы. Счета и операции распределяются между ответственными исполнителями, регистрируются в специальной книге  и оформляются подписями бухгалтера и работников.

Учетно-операционную работу в банке обеспечивает главный  бухгалтер, который занимается организационными вопросами и осуществляет контрольные  функции. Права и обязанности  главного бухгалтера определены в Положении  о главных бухгалтерах.

Главный бухгалтер обеспечивает:

         - контроль и отражение на счетах  бухгалтерского учета всех операций, осуществляемых банком;

         - оформление открытия расчетных,  текущих и прочих счетов клиентов;

         - контроль исправлений в лицевых  счетах;

         - контроль начисления процентов  по счетам;

         - контроль за использованием банков строгого учета;

         - распределение счетов бухгалтерского  учета и обязанностей между  ответственными исполнителями;

         - представление руководству банка  оперативной информации;

         - составление в определенные  сроки бухгалтерской отчетности;

         -  осуществление экономического  анализа финансовой деятельности  банка.

Главный бухгалтер ежедневно  проверяет правильность кассовых операций, полноту оприходования денег, сводку оборотов и баланс за день и правильность формирования и хранения денежно-расчетных документов.

Главный бухгалтер обязан составить должностные инструкции работников – бухгалтеров банка  с указанием закрепленных счетов и штампов; порядок ведения и  регистрации операций в книгах, журналах или передачи обработанных сведений в вычислительный центр или компьютерную систему; распределить права и обязанности  ответственных исполнителей. В зависимости  от особенностей деятельности банка, количества функций и операций по-разному  может быть укомплектован штат бухгалтеров, а также различным образом  комбинироваться функции бухгалтеров. Их обязанности регламентируются в  перечне основных обязанностей учетно-операционных работников банка, где основные из них: соответствующая обработка поступивших  документов – зачисления или передачи денег, законности операций, целевое  назначение платежей, оформление чеков, платежных поручений и требований, справок о начислении заработной платы, соблюдение правил расчетов и  другие. Все обработанные документы  должны быть заверены подписью ответственного исполнителя. В зависимости от величины и специализации банка, а также  объема выполненных операций могут  быть выбраны различные варианты организации бухгалтерского аппарата. Бухгалтерия банка может иметь отделы: операционный, валютный, кредитный, депозитный, ценных бумаг, внутри банковского контроля и другие.

         Организация учетно-операционной работы в банке должна обеспечить выполнение следующих условий:

       -все  операции с документами, принятыми  от клиентов в течение операционного  времени, отражаются в  бухгалтерском  учете в тот же (операционное  время устанавливается банком  самостоятельно, как правило, 3,5-4 часа);

       -передача  обработанных документов в вычислительном  центре банка или на компьютерную  систему производится в течении рабочего дня по графику, но не позднее чем на 1,5-2 часа до его окончания, для того чтобы ввести необходимую информацию, обработать ее для составления отчетности текущего дня;

       -бухгалтерский  ежедневный баланс составляется  не позднее следующего рабочего  дня;

       -платежные  поручения, принятые на инкассо  за два часа до окончания  рабочего дня, должны быть отправлены  в учреждения банка по месту  нахождения счета плательщика  в тот же день,  а документы,  поступившие в банк после окончания  операционного времени, отражаются  в бухгалтерском учете следующего  рабочего дня;

       -платежи  по имеющимся претензиям производятся  за счет свободного остатка  средств на начало рабочего  дня и за счет денег, поступивших  в банк в течение операционного  времени;

       -деньги, перечисленные от иногородних  учреждений банков, используются  для удовлетворения претензий  не позднее утра следующего  дня.

       Организация  учетно-операционной работы в  банках направлена на быстрое  и четкое обслуживание клиентов, своевременное и безошибочное  отражение всех банковских операций  в бухгалтерском учете.

За организацию рабочего дня работников банка отвечает главный  бухгалтер банка. В операционных залах банка операционные работники  в течение рабочего дня принимают  от клиентов банка платежные документы (платежные поручения, требования, аккредитивы, чеки и т.д.), тщательно их проверяют, по необходимости исправляют и визируют. В конце рабочего дня все эти  документы собирают, сортируют в  пачки в установленном порядке. Старший по операционному отделу проверяет правильность сортировки и формирования пачек документов, устраняет ошибки, затем заводит  контроль, на которой указываются  вид документа, их количество и общая  сумма платежа по данной пачке  и ставит свою подпись. По всем отправляемым в основную бухгалтерию пачкам документов составляется опись в двух экземплярах, затем упаковочные пачки и второй экземпляр описи документов вкладывают в инкассаторскую сумку, которую закрывают и пломбируют. Инкассатор доставляет сумку в бухгалтерию банка для обработки документов и отражения их данных в синтетическом и аналитическом учете.

При ручной обработке бухгалтерской  информации ее регистрация осуществляется в карточках, бухгалтерских книгах, бухгалтерских журналах, оборотных  ведомостях и ежедневном балансе.

В настоящее время обработка  информации, ее регистрация производятся в основном на компьютерной технике  по специально разработанной программе. В результате ввода первичной  бухгалтерской информации, отраженной в документах и ее обработки бухгалтерия  получает все необходимые выходные данные (распечатки) как аналитического, так и синтетического характера, отчетные формы, балансы и другие. Главный бухгалтер или его  заместитель контролируют операции по переадресовке и возврату сумм, дополнительному взысканию пени, закрытию текущих и расчетных  счетов и другим внутрибанковским операциям. Контролерами проверяются расчетно-денежные документы и записи в аналитическом учете по счетам вкладов граждан, взысканию штрафов, операциям основной деятельности, внебалансовым счетам и другие. При совершении кассовых операций контролируются законность операций, правильность оформления кассовых документов, наличие подписи ответственного исполнителя. Главный бухгалтер следит за оформлением открытия расчетных, текущих счетов клиентов, организует контроль и повсеместное наблюдение за его осуществлением на всех участках учетно-операционной работы.

Главный бухгалтер и его  заместитель контролируют исправление  на лицевых счетах, открытие и закрытие счетов, начисление процентов по ним, использование бланков строгой  отчетности, квитанции о приеме наличных денег.

Последующий контроль осуществляется главным бухгалтером, его заместителем, а также специальными инспекторами по контролю после составления баланса  с целью соблюдения законности совершаемых  операций, правильности их учета и  оформления соответствующих документов, бухгалтер обязан установить наблюдение за устранением недостатков и  в необходимых случаях организовать повторную проверку.

 

 

 

 

 

Глава 3 Организация и  совершенствование маркетинга в  АО «Евразийский банк»

 

3.1 Организация маркетинга  в АО «Евразийский банк»

 

     Отдел маркетинга является структурным  подразделением Филиала № 13 АО «Евразийский Банк»  и руководствуется в своих действиях законодательством Республики Казахстан, Уставом Банка, решениями Совета Директоров и Правления Банка, Маркетинговой Стратегией  и другими внутренними документами филиала банка.

      Для выполнения основных задач  и функции сотрудники    отдела  используют внутренние документы, касающиеся организации работы в отделе - Стратегический План Банка, Маркетинговую стратегию АО «Евразийский Банк», Бизнес-план Сектора, ежемесячные планы работ Сектора, приказы, распоряжения по филиалу, методическую и учебную литературу.

Основными задачами отдела маркетинга являются:

• Наиболее эффективное и максимально удовлетворительное привлечение клиентов, являющееся основой чистого дохода Банка и обеспечивающего ему устойчивое преимущество в конкурентной борьбе.
• Разработка системы мероприятий по изучению рынка, повышение конкурентоспособности и прибыльности.

    Функции отдела маркетинга:

• Изучение спроса на рынке капитала и его отдельных сегментах.
• Маркетинговые исследования рынка банковских услуг и выбор целевых сегментов для банка на текущий период и на перспективу.
• Изучение конкурентов Банка на рынке банковских услуг (сбор информации о других банках региона, тарифах других банков, о банковских продуктах).
• Участие в совершенствовании существующих и разработке новых банковских услуг и продуктов.
• Организация работы по продвижению банковских услуг. Анализ финансовых потоков клиентов банка.
• Осуществление сбора и анализ по тарифам и расценкам на банковские услуги в банках-конкурентах.
• Проведение рекламной компании банка в соответствии с разработанным медиа-планом. Участие в организации семинаров, презентаций и других мероприятий, проводимых отделами/ секторами.
• Решение оперативных вопросов, относящихся к компетенции сектора.
• Представление интересов Банка на переговорах с маркетинговыми фирмами, клиентами.
• Участие в подготовке отчетов сектора и филиала.