Коммерческий кредит, понятие, становление, проблемы, моделирование

 

Второй функцией денег  является выступление их мерой стоимости. Общество считает удобным использование  денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительной  ценности благ и ресурсов. Это имеет  очевидные преимущества. И снова  вексель являет собой следующую  ступень: он аккумулирует в себе эту  функцию денег, выражая собой  стоимость того или иного товара в денежном выражении. Кроме того, в каждой стране обычно устанавливается  своя мера стоимости. В США мерой  стоимости является доллар, в Германии – марка, в России – рубль. Вексель  помогает не только вести расчеты, но и обменивать деньги. Средство обмена – самая древняя функция векселя. Ради нее он собственно и был рожден в далекой средневековой

Италии.

 

Следующая функция денег  – деньги как средство накопления, сохраняемый после продажи товаров  и услуг, и обеспечивающий его  владельцу покупательную способность  в будущем[8]. Вексель полностью  выполняет и эту функцию. Он сохраняет  деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в  обороте, наращивая капитал, т.е. снова  вексель более приемлем и выгоден  – он является средством сохранения денег.

 

Таким образом, получается, что  вексель выполняет все функции  денег, являясь к тому же средством  платежа и обязательством. А это  означает, что вексель выступает  как деньги, помогает отсрочить платеж, вместе с ним и уплату налогов. На базе вексельного оборота возникают  кредитные деньги, выпускаемые банком–эмитентом и поддерживаемые его авторитетом. Деньги должны работать. А средством расчета, мерой стоимости и средством накопления с успехом выступает вексель.

 

Что касается кредитной функции, то обычным являлось оформление товарного  кредита переводным векселем по следующей  схеме: поставщик товара

(векселедержатель коммерческого  векселя) одновременно с заключением  сделки выставляет переводной  на покупателя с указанием  себя, как получателя платежа  по векселю (приказу векселедержателя).

 

Покупатель после акцепта (принятия к платежу) векселя становится основным должником по нему (акцептантом), векселедержатель в данном случае является кредитором и становится держателем векселя. Таким образом, кредит оформляется с помощью «унифицированного кредитного договора» – векселя.

 

Векселедержатель может  оставить вексель в своей собственности  и, при наступлении срока платежа, предъявить его должнику к погашению, он может оплатить векселем новый  товар, покупаемый им самим, или перепродать  вексель, как ценную бумагу, следующему кредитору.

 

Надежность векселя значительно  повышается, если на нем имеется  вексельное поручительство – аваль. Оно дается третьим лицом, безупречным  плательщиком, как правило, банком. Лицо, поручившееся за платеж по векселю

– авалист, несет солидарную ответственность с тем, за кого выдано поручительство – векселедателем или  индоссантом.

 

Обращение векселя имеет  как общие черты, так и свои особенности, отличающие его от других ценных бумаг.

 

Общее – то, что так  же, как и облигации, депозитные сертификаты  и другие ценные бумаги на предъявителя, вексель на предъявителя обращается путем простого вручения новому владельцу (векселедателю). Особенностью является то, что в отличие от акций и  облигаций, которые передаются путем  купли-продажи или имеющихся сертификатов, которые передаются путем совершения цессии - двусторонней уступки требований, векселя передаются путем совершения передаточной надписи – индоссамента, удостоверяющего переход прав по векселю от одного лица к другому.

 

Индоссамент должен быть непрерывным, простым и ничем не обусловленным.

Он помещается на самом  векселе или на аллонже (присоединенному  к векселю листе). Количество передаточных надписей на векселе не ограничивается. Она обычно имеет такое содержание: «платите приказу» или «вместо меня заплатите» и скрепляется подписью индоссанта и штампом, печатью предприятия. Если на обороте векселя недостаточно места для очередного индоссамента, то к нему прилагается добавочный лист – аллонж.

 

Существует несколько  видов индоссамента:

1) Полный индоссамент –  переносит на нового держателя  все права, связанные с векселем. Индоссамент должен быть только  полным.

2) Частичный индоссамент  – переносит на нового держателя  векселя лишь часть прав, связанных  с векселем. Частичный индоссамент  не допускается.

3) Бланковый индоссамент  – не содержащий указание лица, в пользу которого он сделан, или состоящий из подписи индоссанта. Превращает именной вексель в  вексель на предъявителя.

4) Именной индоссамент  – содержащий указание лица, в  пользу которого он сделан.

5) Безоборотный индоссамент  – совершаемый с оговоркой  «без оборота на меня», снимающий  ответственность с индоссанта, сделавшего  такую надпись, по неоплаченному  и опротестованному в неплатеже  векселю.

6) Оборотный индоссамент  – совершаемый без оговорки  «без оборота на меня».

7) Индоссамент с оговорками  – индоссамент может содержать  оговорки «на инкассо», «как доверенному», «валюта к поручению», имеющий  ввиду простое поручение провести операции по векселю, «валюта в обеспечение»,

 

«валюта в залог», имеющие  ввиду залог векселя. Индоссат может в этом случае индоссировать вексель только в порядке препоручения, т.е. с аналогичными оговорками.

8) Индоссамент без оговорок  – не содержащий вышеуказанных  оговорок, дающий право индоссировать  вексель в обычном порядке.

9) Препоручительский индоссамент – совершаемый с целью передачи векселя лицу, которое по поручению индоссата проведет те или иные операции по векселю.

 

2.1.4.Платеж по векселю

 

В силу того, что одной  из самых привлекательных сторон векселя является его платежеобеспеченность, особо хочется сказать о платеже по векселю.

 

В ст.3 Закона об этом говорится  так: «В отношении векселя, выставленного  к оплате и подлежащего оплате на территории Российской

Федерации, проценты и пеня, указанные в статьях 48 и 49 Положения  о переводном и простом векселе (Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа

1937 года №104/1341), выплачиваются  в размерах учетной ставки, установленной  Центральным Банком РФ по правилам, установленным статьей 395

Гражданского Кодекса  РФ».

 

Платеж по векселю имеет  существенные отличия, которые обусловлены  самой природой векселя. Платеж должен быть сделан не первоначальному кредитору, а векселедержателю, т.к. при возможности  индоссирования векселя, только это последнее лицо является полноправным владельцем ценности, представляемой векселем.

 

Для платежа вексель должен быть предъявлен должнику кредитором в установленный срок, таким образом, видоизменяется общее предписание о платеже, требующее, чтобы должник доставил кредитору нужную сумму. В случае отсутствия должника в месте платежа, а так же в случае несостоятельности должника в данный момент времени, платеж может быть сделан за него простым лицом.

 

Неуплата по предъявленному векселю ведет к протесту (смотрите ниже); не предъявление и отсутствие протеста ведет к потере векселем его силы.

 

Согласно п.39 Закона векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа.

 

Нормальный процесс вексельного  обращения завершается оплатой  векселя в срок и, оплачивая вексель, плательщик освобождает себя от вексельного  обязательства.

 

В практике осуществления  расчетов, особенно при предоставлении коммерческих кредитов с помощью  векселя, часто возникают вопросы, связанные с отсрочкой платежа  по векселю (его пролонгацией). Такая  отсрочка может произойти либо в  силу договоренности между кредитором и должником, либо в силу закона (установленного государством моратория на осуществление  подобного рода операций).

 

Пролонгация может осуществляться в двух формах – прямой и косвенной.

Прямая пролонгация, в  свою очередь, может быть произведена  без изменения установленного срока  платежа по векселю, путем простой  договоренности между должником  и кредитором и приостановлении  на некоторый срок исполнения по векселю, а также путем определения  более позднего срока платежа  нанесением соответствующей надписи  на векселе. С юридической точки  зрения пролонгация путем договоренности между должником и кредитором по векселю выходит за пределы  вексельного правоотношения, так  как существует правило «чего нет в векселе, того не существует». Косвенная пролонгация –заключается в выставлении нового векселя с новым, более поздним сроком платежа.

 

В условиях взаимной ответственности  по вексельному платежу можно  быть уверенным, что именно вексель  – то, что нужно предприятиям для обеспечения непрерывного процесса производства и оплаты за поставленные товары и оказанные услуги.

 

Инкассирование векселей

 

Банки часто выполняют  поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в  срок. Банки берут на себя ответственность  по предъявлению векселей в срок плательщику  и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратиться должнику. Если нет, вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

 

Путем этих операций банки  могут сосредоточить на своих  счетах значительные средства и получают их в бесплатное пользование. Вместе с тем, они довольно прибыльны, т.к. за инкассо взимается определенная плата.

 

Они выгодны и для клиента, поскольку банки благодаря тесным взаимоотношениям между собой могут  исполнять поручения клиента  быстрее и дешевле, клиент так  же освобождается от необходимости  следить за сроками предъявления векселей к платежу, что требовало  затрат значительно больших, чем  комиссионные банка.

 

Домициляция векселей

 

При вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и  банк плательщика в качестве так  называемого домицилянта (специально назначенного третьего лица), т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Другими словами, банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком.

Назначение по векселю  плательщиком какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными; внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в ... банке», помещенные под подписью плательщика. Для банка эта операция является прибыльной, поскольку за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, в то же время, не неся никакого риска ответственности, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедержателя.

 

Протест векселя

 

Особое место в обращении  векселей занимает протест векселя, то есть официально подтвержденное требование платежа и его неполучение. В  обусловленный срок векселедержатель должен предъявить его к платежу. Платеж может быть совершен полностью  или частично. Отказ в платеже (или даже в акцепте) должен быть удостоверен публично, путем совершения акта протеста в неплатеже (или в  неакцепте).Протест осуществляется уполномоченным на это государственным органом, обычно нотариусом, в связи с отказом оплатить или акцептовать вексель, по месту нахождения плательщика или лица, совершающего платеж по поручению плательщика (домицилианта). Обычно им выступает банк.

 

Выражается протест в  составлении нотариусом акта о неплатеже  или неакцепте векселя, одновременно с чем делается соответствующая надпись на самом векселе и в реестре, к которому прилагается вексель при передаче его нотариусу. После протеста векселя в связи с неоплатой его векселедателем наступает ответственность лиц, поставивших на нем передаточные надписи – индоссантов, а по переводному векселю и векселедателя – трассанта. В требование об оплате опротестованного векселя включаются, кроме, конечно, самой суммы векселя и процентов, если они были предусмотрены, штрафные санкции, пени и издержки, связанные с осуществлением протеста.

 

Все события, наступающие  вследствие протеста векселя, безусловно, должны соответствовать ст.5 Закона, где об этом говорится так: «По  требованиям, основанным на протесте векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта, совершенном нотариусом, в отношении физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя выдается судебный приказ и производится исполнение по правилам, предусмотренным главой 11 и разделом V Гражданско-процессуального кодекса РСФСР».

 

Главное, пожалуй, что вынуждает  векселедателя (при тратте - акцептанта) избегать протеста векселя – это  отношение банков к предприятиям, чьи векселя хотя бы один раз были опротестованы. Авторитет таких  предприятий страдает очень существенно, и их последующие векселя банком не принимаются ни к дисконту, ни в залог по ссуде. А такое делает нежелательными векселя эти организаций  для их кредиторов. Таким образом, протест векселя есть свидетельство  низкой кредитоспособности векселедателя. По опротестованным векселям векселедержатели вправе обращаться в судебные органы с иском, по которому те выносят соответствующие  решения. Сроки предъявления иска для переводного акцептованного векселя ограничены тремя годами, а для простого

– одним годом после  дня его протеста.

 

Индоссант, выкупивший опротестованный  вексель, вычеркивает на его обороте  свою передаточную надпись и надписи  всех тех, кто совершил их после него, чем он оставляет за собой право  получить платеж с векселедателя