Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2012 в 13:49, курсовая работа
Переход России к рыночной системе хозяйствования сопровождался глубоким экономическим кризисом. На фоне потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствия государственного финансирования, износа основных фондов и утраты значительной части оборотных средств, хозяйствующие субъекты были поставлены в крайне тяжелые условия зависимости от ограниченного объема кредитных ресурсов, предлагаемых кредитными организациями. Такое положение сказалось на производственных показателях, платежной дисциплине, конкурентоспособности предприятий и организаций на национальном и международном рынках и, как следствие, на общей тяжелой социально-экономической ситуации в стране.
Введение
Глава 1 Теоретические основы функционирования коммерческого кредита
1.1 Понятие коммерческого кредита, его сущность и функции. Виды коммерческого кредита 9
1.2 История возникновения и развития современного коммерческого кредита 28
1.3 Эволюция и современное состояние коммерческого кредита в России 39
Глава 2 Анализ функционирования коммерческого кредита в экономике России
2.1 Вексель как инструмент коммерческого кредита 55
2.2 Проблемы взаимодействия коммерческого и банковского кредита в экономике 65
2.3 Экстраполяция принципов форфейтинга как методическая основа организации коммерческого кредита на внутреннем рынке России 80
Глава 3 Моделирование коммерческого кредита. Проблемы создания национальной системы коммерческого кредита
3.1 Построение модели коммерческого кредита 103
3.2 Подходы к созданию системы коммерческого кредита 126
3.3 Перспективы развития коммерческого кредита в России 145 Заключение 154
Список использованной литературы 159
Поэтому, именно перед западноевропейскими странами встала проблема создания специализированных систем долгосрочного кредитования внешних операций с развивающимися странами.
В конце 60-х г.г. роль фирменных
кредитов как средства форсирования
сбыта на рынке развитых стран
возросла. Получившая большое развитие
практика продажи в рассрочку
бытовых машин и
Западноевропейские фирмы предоставляли кредиты на те же сроки, что и на денежном рынке страны импортера. Кредиты при продаже станков, грузовых машин, складского оборудования, строительных машин предоставлялись обычно на 2-3 года. Однако иностранные поставщики могли давать кредиты и на более длительные сроки. Наиболее гибкую политику в этом плане проводили фирмы
ФРГ. Например, при продаже станков на внутреннем рынке небольшие и средние итальянские фирмы получали рассрочку платежа до 2-3 лет. Фирмы же ФРГ поставляли в Италию станки в кредит на срок от 2 до 5 лет, а в период спада конъюнктуры в 1964-65 гг. даже на срок до 10 лет.
Фирмы-поставщики шли на предоставление кредитов иностранным покупателям подчас даже с большей задолженностью, чем банки страны-импортера. В свою очередь, фирмы-импортеры также предпочитали обращаться за кредитами к экспортерам, т.к. условия были выгоднее, а возникавшая задолженность не лишала их возможности получать кредиты у местных банков. Фирмы-кредиторы получали ссуды на экспортные нужды у своих банков, как правило, по льготным ставкам, а их кредитные операции гарантировались от различных рисков государственными страховыми компаниями.
Естественно, что острая конкурентная борьба с помощью экспортных кредитов имела место при продаже тех видов товаров, на рынке которых наблюдалась особенно плохая конъюнктура.
Даже в США представление прямых правительственных кредитов и прямых кредитов государственных кредитно-финансовых организаций для финансирования экспорта в конце 60-х годов резко сократилось. Сокращение таких операций
Экспортно-Импортным банком сопровождалось расширением практики предоставления американскими экспортерами фирменных кредитов.
Глава 2.Вексель как инструмент коммерческого кредита
2.1. Определение, виды, функции и обращение векселей
2.1.1.Понятие векселя
Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую ничем не обусловленное обязательство векселедателя или безусловное предложение иному плательщику, указанному в векселе, выплатить по наступлении предусмотренного срока указанную сумму владельцу векселя
(векселедержателю). Иными
словами, вексель представляет
собой составленное в строго
установленном законом виде
В отношении формы векселя в ст.4 Закона «О переводном и простом векселе» №48-ФЗ от 11 марта 1997 года (далее - Закона) сказано, что
«…переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге
(бумажном носителе)». Как письменный документ, вексель обладает рядом обязательных реквизитов (смотрите ниже).
Платеж по векселю невозможно поставить в зависимость от наступления каких-либо событий, он осуществляется непременно, строго в установленный срок. В этом заключается безусловность вексельного обязательства.
Вексель полностью отрешен от условий сделки, в результате которой он возник, в установленной для него форме для каких-либо упоминаний для этого нет места. В этом и состоит его абстрактность: по нему должно платить вне зависимости от чего-либо, в том числе от причин его появления. Вексельное обязательство есть акт односторонний.
Согласно ст.2 Закона «По
переводному и простому векселю
вправе обязываться граждане РФ и
юридические лица РФ. Российская Федерация,
субъекты РФ, городские, сельские поселения
и другие муниципальные образования
имеют право обязываться по переводному
и простому векселю только в случаях,
предусмотренным Федеральным
Вексель может быть рассмотрен
как одна из форм оформления кредита.
С его помощью можно оформлять
различные кредитные
Так, финансовые векселя применяются
для оформления финансовых сделок,
нынешние векселя банков – это
форма частной эмиссии
– это частные банкноты, не обладающие силой законного платежного средства, но обеспеченные обязательством банка по их обмену на банкноты Центробанка.
Коммерческий вексель – это вексель предприятия, оформляющий товарную сделку.
2.1.2. Классификация векселей
Класс векселей достаточно многообразен, они отличаются по эмитенту, обслуживаемым сделкам и субъекту, получающему оплату.
По признаку эмитента различают:
. казначейские векселя
– краткосрочные долговые
. частные векселя – эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.
Вексель может обслуживать чисто финансовые и товарные сделки.
Финансовый вексель, упомянутый
выше, отражает отношение займа денег
векселедателем у векселедержателя
под определенные проценты. Посредством
финансового векселя
Разновидностями этого финансового векселя являются:
. дружеский вексель –
выдается одним лицом другому
без намерения векселедателя
произвести по нему платеж, а
лишь с целью изыскания
. бронзовый вексель –
это вексель, за которым не
стоит реальная сделка, нет никакого
реального финансового
Бронзовые и дружеские
векселя возникают при
В основе товарного векселя лежит сделка по купле-продаже. В этом качестве может выступать, с одной стороны, как орудие кредита, а с другой стороны – выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая вместо денег многочисленные акты купли-продажи товаров.
В настоящее время страны-
Простой вексель (собственный вексель, соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица:
1) векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю; 2) векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.
Простой вексель имеет следующие реквизиты:
1) Наименование «вексель»
(вексельная метка), выраженное на
том языке, на котором
2) Простое и ничем не
обусловленное обязательство
3) Указание срока платежа
(дата, либо «оплатить при
4) Указание места платежа
(обычно место нахождения
5) Наименование того, кому
или по приказу кого платеж
должен быть совершен. Указывается
наименование получателя денег
по векселю, его
6) Указание даты и места
составления векселя (число,
7) Подпись векселедателя.
Отсутствие любого из перечисленных выше реквизитов влечет за собой недействительность векселя. Эту особенность вексельного правоотношения принято именовать «вексельной строгостью»[6].
Поскольку вексель – строго формальный документ, в отношении него действует правило «чего нет в векселе, того не существует».
Недействительность векселей вследствие недостатков формы является относительной и приводит лишь к лишению документа вексельной силы, после чего применяются нормы гражданского законодательства.
Схема 2. Содержание и обращение простого векселя
Под переводным векселем (тратта)
понимается письменный документ, содержащий
безусловное предложение
(трассату) уплатить определенную сумму денег в определенное время и в определенном месте векселедержателю (ремитенту) или по его приказу другому лицу.
Очевидно, что в переводном векселе изначально участвуют не два, как в простом, а три лица: 1) векселедатель (трассант) – лицо, выдавшее вексель;
2) векселедержатель (ремитент),
имеющий право на получение
платежа у трассата; 3) трассат,
являющийся плательщиком по
Векселедатель обязует оплатить вексель некоторое лицо, а сам становится гарантом платежа. Ремитент может до истечения срока векселя рассчитаться им со своим кредитором путем индоссамента (смотрите ниже) в таком же порядке, как и в случае с простым векселем.
Переводной вексель имеет свои обязательные реквизиты:
1) Наименование «вексель», включенное в текст документа, выраженное на том языке, на котором составлен документ.
2) Простое и ничем не
обусловленное обязательство
3) Наименование того, кто должен платить по векселю (плательщика).
4) Указание срока платежа.
5) Указание места платежа.
6) Наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж.
7) Указание даты и места составления векселя.
8) Подпись векселедателя.
Схема 3. Обращение переводного векселя[7]
На практике предпочтение отдается переводному векселю, т.к. при наличии на нем сразу двух подписей – векселедателя и трассата (акцептанта) – гарантии платежа по векселю повышаются, и последний кредитор может приобрести вексель при меньшей степени риска операции. Таким образом, чаще всего появление переводного векселя связано с появлением товарной сделки.
2.1.3.Вексельные функции и индоссамент
Преимущества векселя заключаются в сочетании двух функций – кредитной и расчетной.
Рассмотрим расчетную функцию векселя. В сущности, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения, поскольку векселедатель может рассчитываться векселем, выпускать векселя в обращение.
Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, – вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.
Информация о работе Коммерческий кредит, понятие, становление, проблемы, моделирование