Методы оценки финансовых рисков коммерческого банка на примере ВТБ 24

Н2 2008 = (36402274 тыс. руб. + 7001004 тыс. руб. – 585136 тыс. руб.) / (62753260 тыс. руб. + 365241692 тыс. руб. – 304764728 тыс. руб.) * 100 % = 42818142 тыс. руб. / 123230224 тыс. руб. * 100 % = 34,75 %

Рассчитав норматив мгновенной ликвидности банка, видно, что его  значения выше минимально допустимого  значения, что говорит о высокой  степени превращения высоколиквидных  активов в денежные средства, если данная операция потребуется. Так в 2007 году норматив был равен 21,9 %, а в 2008 году 34, 75 %.

2. Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Предельное значение ≥ 50%.

Н3 = Лат / Овт * 100%

Лат = Кредиты, полученные по меж банку + Вложения в межбанковские депозиты + ссудная задолженность + выплаченные векселя

Овт = средства клиентов (физических и юридических лиц за исключением кредитных организаций)

Где:

Н3 – норматив текущей  ликвидности банка;

Лат – ликвидные активы, которые должны быть получены банком в течение ближайших 30 календарных  дней либо реализованы за данный период;

Овт - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Н3 2007 = 260951716 тыс. руб. / 219028171 тыс. руб. * 100% = 119,14 %

Н3 2008 = 455798210 тыс. руб. / 365241692 тыс. руб. * 100% = 124,79 %

Норматив текущей ликвидности  банка показал, что его значение в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилось на 5,65 % и составило 124,79 %, что удовлетворяет нормативным значениям.

3. Н4 – норматив долгосрочной ликвидности банка, регулирующий риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Н4 = Крд / (К + ОД) * 100%

Крд = Средства в кредитных организациях

К = Собственный капитал

ОД = Средства кредитных организаций + Выпущенные долговые обязательства + Прочие обязательства

Где:

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности банка;

Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

К – собственный капитал банка;

ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка  с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Н4 2007 = 3882130 тыс. руб. / (43871795 тыс. руб. + 51202950 тыс. руб. + 6668073 тыс. руб. + 2628394 тыс. руб.) * 100% = 3882130 тыс. руб. / 104371212 тыс. руб. * 100% = 3,72 %

Н4 2008 = 52807721 тыс. руб. / (54265205 тыс. руб. + 62753260 тыс. руб. + 23011898 тыс. руб. + 7578350 тыс. руб.) * 100% = 52807721 тыс. руб. / 147608713 тыс. руб. * 100% = 35,77 %

Таким образом, в 2007 году норматив долгосрочной ликвидности был очень низким и равен 3,72 %. Это связано в первую очередь с тем, что в условиях неустойчивой макроэкономической ситуации кредиты, предоставляемые на длительный срок, были редкостью. Т.к. долгосрочными считались кредиты, выдаваемые на срок более шести месяцев. Но уже в 2008 году норматив текущей ликвидности вырос до 35,77 %.

В целом из таблицы видно, что банк ВТБ 24 имеет достаточно устойчивое финансовое положение. Но т.к. банк ВТБ 24 достаточно крупный банк по масштабам деятельности и спектру  оказываемых услуг, то с целью  избегания потери конкурентоспособности следует усилить степень контроля за привлечением ресурсов и размещением средств, проводить анализ тенденций по прошлым займам и депозитам и разработать хорошо обоснованные оценки будущих тенденций.

Так же немаловажным вопросом для банка является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля. Для оценки портфельного кредитного риска чаще всего используются такие методы, как: коэффициентный метод и статистический метод.

Рассмотрим более подробно только коэффициентный метод анализа  кредитного риска банка, т.к. для  статистического анализа кредитного портфеля не хватает данных. Коэффициентный метод  приведен в таблице 3.1.2.

Таб. 3.2.1..: Расчет основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка.

Наименование показателя	2007	2008	Динамика (2007 – 2008 гг.)
Коэффициент убыточности  кредитных операций	1 %	2 %	1 %
Коэффициент кредитного риска	0,98	0,97	-0,01
Коэффициент покрытия убытков  по ссудам	-	-	-
Коэффициент совокупного  кредитного риска	-	-	-

 

1. Коэффициент убыточности кредитных операций – это показатель, характеризующий общий коэффициент потерь по всему ссудному портфелю и использующийся для оценки качества активов банка.

К1 = Убытки по ссудам / средний размер задолженности по ссудам = (Сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов + Сформированный резерв по ссудам) / Средний размер задолженности по ссудам

К1 2007 = 3187133 тыс. руб. / (193840605 тыс. руб. + 260951716 тыс. руб.) / 2 = 3187133 тыс. руб. / 227396160,5 тыс. руб. = 0,01 или 1 %

К1 2008 = 10597347 тыс. руб. / (260951716 тыс. руб. + 455798210 тыс. руб.) / 2 = 10597347 тыс. руб. / 358374963 тыс. руб. = 0,02 или 2 %

По результатам вычислений можно сделать вывод, что в  абсолютном выражении величины коэффициентов  являются недостаточно удовлетворительными, так, например, в Южной Америке  нормативное значения 1,5%-2%. Более  того, наблюдается увеличение коэффициента в динамике, что характеризует ухудшения качества кредитного портфеля банка ВТБ 24 с точки зрения убыточности кредитных операций.

2. Коэффициент кредитного риска – это показатель, отражающий меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка.

К2 = (Ссудная задолженность – Расчетный резерв на возможные потери по ссудам) / Ссудная задолженность

К2 2007 = (260951716 тыс. руб. – 3187133 тыс. руб.) / 260951716 тыс. руб. = 0,98

К2 2008 = (455798210 тыс. руб. – 10597347 тыс. руб.) / 455798210 тыс. руб. = 0,97

В целом можно сказать, что это положительный фактор – стремление показателя к единице, что характеризует качество портфеля с точки зрения возвратности, но в 2008 г. наблюдается небольшое уменьшение коэффициента, что является негативным фактором, и отражает ухудшение качества кредитного портфеля.

3. Коэффициент покрытия убытков по ссудам – это показатель, характеризующий уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд.

К3 = Резерв на возможные потери по ссудам / Просроченная ссудная задолженность

Из-за недостаточности данных, а именно суммы просроченной ссудной  задолженности невозможно рассчитать коэффициент покрытия убытков по ссудам.

4. Коэффициент совокупного кредитного риска – это показатель, характеризующий степень защиты банка от совокупного кредитного риска.

К4 = Просроченные и пролонгированные кредиты / Собственные средства банка

Так же, как в случае с  коэффициентом покрытия убытков  по ссудам, из-за недостаточности данных невозможно рассчитать показатель совокупного  кредитного риска.

 

 

 

 

2. Управление финансовыми рисками банка на примере банка ВТБ 24.

В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в Банке  функционирует комплексная система  управления основными банковскими  рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности), призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование  принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.

Организационная система  управления рисками включает в себя различные коллегиальные органы (в том числе кредитный комитет, малый кредитный комитет, кредитные  комитеты филиалов, комитет по управлению активами и пассивами) и структурные  подразделения. Так же в банке ВТБ 24 сформирован департамент рисков, состоящий из следующих структурных подразделений:

• Профильных подразделений по основным видам рисков и функциям кредитной процедуры:

• управление кредитных рисков;
• управление рыночных и операционных рисков;
• служба экспертизы кредитных заявок;
• управление кредитных и залоговых операций.

• Управления консолидированного анализа рисков, отвечающего за риск-менеджмент на уровне финансовой группы ВТБ, включая внедрение стандартов «Базель II».

Политика банка ВТБ 24 в области риск менеджмента направлена на формирование  полномасштабной и целостной системы управления рисками, адекватной характеру и масштабам  деятельности банка, профилю принимаемых им рисков и отвечающей потребностям дальнейшего развития бизнеса Банка.

Одной из основных задач  политики управления рисками является содействие достижению оптимального соотношения  между принимаемыми рисками и  доходностью банковских операций.

Выстраивание и совершенствование  риск менеджмента в банке ВТБ 24 осуществляется с учетом лучшей банковской практики, общепризнанных международных стандартов и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. При этом обеспечивается безусловное соблюдение банковского законодательства РФ – прежде всего, нормативных актов Банка России.    

Основными принципами управления рисками в банке ВТБ 24 являются:

• учет всех основных видов риска, присущих банковской деятельности;
• системный и комплексный подход при анализе различных видов принимаемых рисков;
• независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции;
• использование наиболее современных методов оценки рисков;
• четкое распределение обязанностей между уполномоченными органами управления и должностными лицами Банка при принятии решений;
• наличие развернутой системы отчетности на каждом уровне управления Банка.

Что же касается непосредственно  политики управления рисками банка ВТБ 24 в 2007 – 2008 гг. основными видами риска были:

• Кредитный риск;
• Рыночный риск;
• Риск потери ликвидности и др.

Одним из основных финансовых рисков в деятельности банка ВТБ 24 является кредитный риск, который  связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового  сектора и кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску  подвержены вложения банка ВТБ 24 в  долговые обязательства корпораций, векселя, облигации и т.д.

В части управления кредитными рисками банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами.

В ВТБ 24 приняты и успешно  развиваются различные методики оценки риска. Диверсификация подходов к оценке заемщиков различного уровня, а так же в зависимости от отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов позволила существенно снизить потери Банка.

Для снижения риска возможных  потерь ВТБ 24 осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя анализ финансового положения, кредитной истории, структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения  и соответствие всех необходимых  юридических документов заемщиков  требованиям законодательства. На основании анализа финансового положения с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые иллюстрируют приемлемый уровень риска на конкретного заемщика.

Учитывая стратегическую ориентацию ВТБ 24 на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование  на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных  продуктов указанным целевым  аудиториям.

В банке действует скоринговая  система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании Experian-Scorex, скорректированных на основании статистики ВТБ 24. В 2008 году ВТБ 24 производил регулярную корректировку используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране.