Методы оценки финансовых рисков коммерческого банка на примере ВТБ 24

Продолжая развитие скоринговой  системы в части кредитования субъектов малого бизнеса в 2008 году ВТБ 24 успешно размещал на рынке  кредитные продукты по программе  «Коммерсант».

Разработан и реализован ряд антикризисных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска в рамках существующей ссудной  задолженности, а также по вновь  выдаваемым кредитам, в том числе  разработаны кредитные процедуры, позволяющие реструктуризировать  существующую задолженность с целью  преодоления негативного влияния  экономической ситуации на уровень  потерь.

Одним из основных механизмов ограничения риска является система  лимитов, сформированная следующими основными  типами лимитов:

• Лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных заемщику;
• Структурные лимиты;
• Лимиты компетенций принятия решений о предоставлении кредитного продукта.

Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования, использования различных форм обеспечения, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.

Используемая банком многоуровневая структура принятия кредитных решений  диверсифицирована в зависимости  от степени риска и включает различные  уровни компетенции – коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет  оптимизировать процедуру принятия решений.

В целях управления кредитным  риском ВТБ 24 осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и  их качественного состава. Одним  из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые  резервы. При оценке уровня риска  и создании резервов применяются 2 подхода  – портфельный и индивидуальный.

Что же касается операций банка  ВТБ 24, несущих рыночные риски, то важно  заметить, что они не являются приоритетными  с точки зрения банковской стратегии, но используются с целью диверсификации портфеля активов банка.

Рыночный риск представляет собой возможность возникновения  потерь, связанных с неблагоприятными изменениями стоимости финансовых инструментов вследствие влияния факторов фондового, валютного и процентного  риска.

Используемая система  управления рыночными рисками позволяет  своевременно идентифицировать, оценивать  и контролировать принимаемые риски.

Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения  лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций. Оценка и регулирование рыночного риска осуществляется банком ВТБ  24 на основании методологии Value at Risk (VaR).

В системе управления рыночными  рисками можно выделить следующие  направления:

• Управление ценовым риском;
• Управление валютным риском;
• Управление процентным риском банковского портфеля.

Оценка ценового риска  осуществляется банком ВТБ 24 на основании  методологии Value at Risk (VaR). Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.

В ВТБ 24 устанавливаются  ограничения на предельный объем  вложений в ценные бумаги определенного  вида, ограничения на объем портфелей  ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов.

Наряду с позиционными лимитами установлены и контролируются в режиме on-line разультативные лимиты «stop-loss» и «stop-out», ограничивающие предельный размер потерь по отдельной позиции или портфелю.

Валютный риск – это  опасность валютных потерь, связанная  с изменением курса иностранной  валюты по отношение к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

Структурным подразделением, проводящим политику банка в части  управления валютным риском, является Казначейство.

Ежедневно осуществляется прогнозирование  и расчет Открытой валютной позиции  банка в соответствии с Инструкцией  Банка России от 15 июля 2005 года № 124 – И «Об установлении размеров открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления  надзора за их соблюдением кредитными организациями».

В банке ВТБ 24 утверждена внутренняя система лимитов и  ограничений по операциям на финансовом рынке, в том числе по конверсионным операциям, с целью минимизации валютного риска.

На постоянной основе проводится анализ соответствия по объемам требований ВТБ 24 и его обязательств, выраженных в иностранной валюте по основным видам в разбивке по срокам погашения  требований и обязательств с учетом планируемых операций ВТБ 24, отраженных в Бизнес-плане. С 2008 года в стресс-тестирование риска ликвидности введена валютная составляющая, позволяющая оценить величину валютного риска в потенциальной кризисной ситуации.

Таким образом, существующая в банке система управления валютным риском позволяет оценивать и  прогнозировать валютный риск, а также  своевременно предпринимать все  необходимые меры для его закрытия.

Для целей оценки и ограничения  процентного риска в ВТБ 24 осуществляется мониторинг сбалансированности активов  и пассивов по срокам платежа и  процентным ставкам, основанный на анализе  разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска  с точки зрения перспективы получения  дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.

В рамках процедур по оценке процентного риска в банке  используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности.

И ещё один не менее важный финансовый риск банка – риск ликвидности. В целях управления ликвидностью в ВТБ 24 ежедневно осуществляется оценка текущего и прогнозного состояния  ликвидности, в том числе по отношению  к обязательным нормативам Банка  России.

На постоянной основе проводится анализ возможных разрывов ликвидности  путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций ВТБ 24. В баланс ресурсов также вводится валютная составляющая для  оценки концентрации валютного риска.

Отчетность казначейства банка ВТБ 24 о текущем и прогнозном состоянии ликвидности является основой для принятия решений  в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах Головного Банка и филиалов, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг. В 2008 году существенно увеличился объем депозитных операций с государственными и муниципальными органами.

Особое внимание уделяется  регулированию ликвидности филиалов и дополнительных офисов банка ВТБ 24. В 2008 году была существенно доработана система лимитов максимально возможных остатков на корреспондентских счетах и в кассовых узлах филиалов ВТБ 24.

Таким образом, существующая в банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать  входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов  и пассивов и своевременно принимать  решения, направленные на компенсацию  недостатка активов в случае его  возможного возникновения. Постоянно  рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет  своевременно выполнить все обязательства  банка перед клиентами и контрагентами  при любом варианте развития событий.

 

 

 

 

                       

 

 

Заключение

Система риск менеджмента -  жизненно необходимый элемент бизнеса, залог конкурентоспособности банка. Именно так ее воспринимают на западе уже давно.  Постепенно понимание важности комплексного управления рисками приходит и к отечественным банкам. Что следует отдать на аутсорсинг, а какими рисками управлять самостоятельно -  выбор остается за банком,  у каждого варианта есть сильные и слабые стороны. Однако то,  что без системного управления рисками банк не только не сможет успешно развиваться, но и вряд ли долго просуществует, становится все более очевидным.

Кредитные организации должны реализовать меры по формированию и совершенствованию системы управления   рисками,  адекватной характеру совершаемых    операций, а также эффективных информационных систем мониторинга рисков, включая     риски несоблюдения требований информационной безопасности, одним из которых является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до сведения органов управления кредитных организаций и соответствующих уполномоченных сотрудников.

     Созданные   банками  системы  управления  рисками должны не только обеспечивать   эффективную   защиту   от   принятых   рисков,   но   и носить упреждающий    характер,    оказывая   активное   влияние   на   определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

В    условиях   развития   банковских   операций   с   предприятиями   и организациями   реального сектора экономики особое значение приобретает управление   кредитным риском и риском ликвидности,  а также координация управления    такими    рисками.    Сохраняет   свою   актуальность   вопрос управления рыночными рисками (валютным, процентным и фондовым).

В данной работе рассматривается  вопрос оценки финансовых рисков банка  ВТБ 24. Банк ВТБ 24 (ЗАО) - крупный банк, специализирующийся на обслуживании частных клиентов и предприятий малого72 и среднего бизнеса. Банк контролируется государственным банком ВТБ (ОАО) и входит в международную финансово-инвестиционную группу ВТБ.  Пользуясь экономической и политической поддержкой основного акционера,  ВТБ 24 продолжает развитие широкой региональной сети,  совершенствует инфраструктуру и технологическую базу и имеет высокий потенциал в развитии своих позиций на российском рынке розничных услуг.  ВТБ 24  имеет стратегическую значимость для ВТБ,  что подчеркивает важность развития банковских услуг для физических лиц в России.

Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора (включая предприятия малого и среднего бизнеса)  и физических лиц.  В сфере покрытия системы управления кредитными рисками находятся также лизинговые операции.  Кроме того,  кредитному риску подвержены вложения банка в долговые обязательства корпораций:  векселя, облигации и т.д. В Банке применяется принцип централизации принятия решений по определению предельно допустимого уровня риска.  Указанные вопросы рассматриваются Правлением Банка, а также, в пределах полномочий, Комитетом по управлению активами и пассивами,  Кредитным Комитетом Банка и Кредитными Комитетами филиалов.

Проведенная оценка системы  управления рисками ЗАО «ВТБ-24» показала, что одним из основных рисков в деятельности Банка является кредитный риск,  который связан с вероятностью неисполнения контрагентами своих обязательств.

В части управления кредитными рисками Банку рекомендуется, придерживается консервативных подходов,  совершенствовать методы и процедуры оценки рисков.  В организации процедур управления рисками рекомендуется ориентироваться на международные стандарты банковского дела и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.  Для снижения риска возможных потерь банку необходимо осуществлять  всестороннюю оценку контрагентов, которая включает в себя анализ бизнеса заемщика, его финансового положения,  кредитной истории,  структуры сделки,  целей кредитования,  а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщика.

Снизить риски без потери доходности,  сократить уровень кредитных рисков, снизить издержки и повысить эффективность бизнес-процессов позволит внедрение различных проектов внедрения скоринговых систем. Подобный подход и автоматизация процесса работы с кредитными заявками даст также возможность наращивать качественный кредитный портфель во всех регионах присутствия банка.

 

 

 

 

Список источников информации

1. http://www.akmrating.ru/index.htm
2. Долан Э. Дж, Кэмпбелл К, Р. Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – М., 1991.
3. Финансово-кредитный словарь, т 3, М, 2000 г.
4. Финансово-кредитный словарь, т 3, М, 2000 г.
5. Банковское дело: справочное пособие. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. 1998.
6. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под ред. В. Платонова, М. Хиччинса, М.: 2008.
7. Грязнов М.Б. Деньги, кредит. Банки. Омск: ОмГУ, 2004.
8. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
9. Егоров В.А. Система управления рисками в банке // Финансы №9, 2003.
10. Лаврушин О.И. Банковское дело. Москва, БибНКЦ, 2002 г.

¹ http://www.akmrating.ru/index.htm

² Долан Э. Дж, Кэмпбелл К, Р. Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – М., 1991.

³ Финансово-кредитный словарь, т 3, М, 2000 г.

⁴ Финансово-кредитный словарь, т 3, М, 2000 г.

⁵ Банковское дело: справочное пособие. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. 1998.