Еще одним источником сведений является «Служба взаимного обмена кредитной  информацией» при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит фирма? Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие-либо рекомендации.

     Американские  корпорации (в частности «Дан энд Брэдстрит») рассчитывают выйти на российский рынок и предложить российским коммерческим банкам следующий набор услуг:

• бизнес-справка на отдельную компанию с ее рейтингом на базе оценки финансового положения, практики оплаты счетов, соблюдения прочих этических норм бизнеса, анализа арбитражных дел с ее участием и т.д.;
• маркетинговые исследования в региональном и отраслевом разрезах;
• страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, таможенного, валютного регулирования, условий платежа и арбитража;
• отраслевые, региональные и специальные справочники.

     Предполагается, что коммерческие банки России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.

     Проблема  заключается в том, что предприятия  и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

     В общем, процесс создания бюро кредитных  историй в России уже активно  идет. Но пока отсутствует информация по всем предприятиям, так как предприятия бояться предоставлять данные о своих экономических действиях и пока они будут бояться кредитные риски в России будут еще очень высокие.²¹

     Далее рассмотрим оценку кредитоспособности коммерческими банками Франции - одной из наиболее развитых европейских стран.

     Оценка  кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока:²²

1. оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
2. оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;
3. использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

     При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

1. характер деятельности предприятия и длительность его функционирования;
2. факторы производства
3. трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала;
4. производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);
5. финансовые ресурсы;
6. экономическая среда.

     На  основе результатов деятельности определяются следующие показатели (см. таблицу 3.1.).

     Баланс  и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения  сальдовых показателей и во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей.

     В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику банка Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах: 

     Таблица 3.1. - «Показатели деятельности компании, необходимые для оценки ее кредитоспособности»

     Каждый  из показателей оценивается в  пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.

     В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

     Коэффициенты  и показатели на уровне средних величин  являются основанием отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних к 3 классу кредитоспособности.

     Далее рассмотрим информацию о кредитных  бюро Франции.

     Во  Франции создана Центральная  служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма. Подобные Центральные службы рисков намного облегчают работу банкам, способствуют снижению кредитного риска и предупреждают появление сомнительного кредита.

     Таким образом, существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими  банками экономически развитых стран имеют положительные аспекты. Но и российская оценка кредитоспособности заемщика не отстает и соответствует международным нормам.

     Но  все же стоит обратить внимание российским коммерческим банкам на вышеуказанные методики и частично применять их на практике, в частности:

• анализ финансовых коэффициентов по американской методике позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации, выделяются такие показатели как прибыльность фирмы, которые в некоторой степени способны компенсировать зависимость предприятия от заемных средств;
• оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного эксперта коммерческого банка, также значимая роль отдается рейтинговой оценке.

       Наиболее серьезный подход к  классификации заемщика во французской  методике. В случае с американскими  банками все систематизировано, и всю информацию о заемщике можно найти в каталогах, которые издаются каждый месяц. В российском кредитовании еще не все систематизировано, есть много недочетов.

     Необходим комплексный подход к решению вопроса об усовершенствовании работы кредитных бюро в России. С помощью кредитных бюро информация о заемщике станет доступной, качественной и удобной.

3.2. Совершенствование  организации оценки  платежеспособности  заёмщика в коммерческом  банке

      Основные  недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел в предшествующем периоде. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности.

      Состояние платежной дисциплины заемщика имеет  немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия следует  рассматривать неплатежи, в том  числе суммы просроченных платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности. Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает внимания последовательное соблюдение принципов кредитования, что с некоторых пор незаслуженно игнорируется.

     Как уже было сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного “веса” каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

     Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми. В дореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял.

     Наконец, значительные сложности порождаются  инфляцией, искажающей показатели, характеризующие  возможности погашения ссудной  задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости  капитала и отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

     Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных не совсем реально. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

Заключение

     В ходе проделанной работы было выявлено, что существует не только множество  подходов к оценке кредитоспособности заёмщиков, но также и понятийный аппарат разными кредиторами  используется разный. Сравнив несколько понятий кредита,  кредитоспособности и платёжеспособности и выявив их различия, были найдены наиболее, на наш взгляд, оптимальные.

     Были рассмотрены различные модели оценки кредитоспособности заёмщиков. Среди них были, как классификационные, так и комплексного анализа. Было выяснено, что каждая из этих групп моделей имеет свои недостатки и достоинства. Так, при использовании классификационных моделей следует учитывать сложность тщательного отбора финансовых показателей, которые описывали бы различные стороны деятельности заёмщика; необходимо обосновывать значения пороговых коэффициентов, а также их значимость при составлении общего рейтинга или прогноза; кроме того, большую роль здесь играет установление границ для каждого класса заёмщиков по уровню их кредитоспособности.