Содержание

Введение

    Новые экономические реформы, проводимые в Российской Федерации, открыли новый этап в развитии банковского дела.

    Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Поэтому сегодня, в условиях перехода России к рыночным отношениям, резко возрастает к ней внимание и интерес. Это обусловлено тем, что в России совершается переход от административно - командной высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

    Роль  банков в современной экономике  можно свести к трем основным моментам.

    Во-первых, развитая структура банков позволяет  управлять системой платежей в обществе.

    Во-вторых, аккумулируя средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом, отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.

    В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.

    В современных условиях возрастает влияние  банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

    Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  усложнилась. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

    Динамичное  развитие банковской системы страны определяется потребностью в статистической информации о функционировании банков, характеристике и оценке результатов их деятельности. 

Глава № 1. Основные понятия  банковской статистики

1. Предмет и задачи банковской статистики

    Банковская  статистика является отраслью финансовой статистики, которая направлена на: получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций; разработку аналитических материалов для потребностей управления денежно – кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов.

    Банковская  статистика призвана обеспечивать характеристику деятельности банковской системы, оценку её результатов и их прогнозирование, выявить факторы, которые определяют результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклад в конечные экономические результаты.

    Субъектом статистического анализ являются банки  и другие кредитные учреждения, как реальные, так и потенциальные их клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Объектом банковской статистики является вся совокупность банковской деятельности. Целью анализа банковской деятельности является выявление факторов доходности, поддержании ликвидности; определение оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных Центральным Банком экономических нормативов.

    Предметом изучения банковской статистики является:

1. краткосрочное и долгосрочное кредитование народного хозяйства и населения;
2. аккумуляция временно свободных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;
3. безналичные расчёты;
4. финансирование капиталовложений;
5. оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;
6. сберегательное дело;
7. кассовое исполнение государственного бюджета.

    Банковская  система и её деятельность изучается  в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно – расчётного обслуживания, ассортименту оказываемых ими услуг.

    Расширение  банковской сети и развитие банковской системы сопровождаются расширением ассортимента банковских услуг. Банковская статистика выделяет следующие виды банковских услуг:

1. Учетно-операционная работа, которая включает: открытие, ведение и закрытие лицевых счетов клиентов и банков – корреспондентов; учёт расчетно-платежных документов, контроль за своевременностью их оплаты и выявление счетов, неоплаченных в срок; осуществление расчётов по поручению клиентов; начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчётным счетам; учёт операций факторинга, лизинга и форфейтинга; депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцепта платёжных поручений и др.
2. Кредитование. В него входят следующие услуги: перспективное планирование кредитной деятельности; экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период; регулирование кредитных отношений банка с предприятиями; учёт и контроль за кредитной деятельностью; оценка экономической эффективности отдельных видов кредита, кредитных отношений и др.
3. Денежное обращение, которое в свою очередь включает составление, использование и прогнозирование выполнения кассового плана.
4. Анализ финансово – экономического состояния организаций. К этому виду банковских услуг относится ведение финансово – экономических паспортов организаций и контроль за выполнением целевых программ развития отдельных организаций.

    2. Кредитные операции  банков как объект изучения банковской статистики

    Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

    Кредитные отношения реализуются через  кредитную систему.

    Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

      В народном хозяйстве для управления  процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

    Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п.

    Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения. Средства банков складываются из уставного капитала, резервного и специальных фондов. Средства предприятий состоят из остатков средств на расчетных и специальных счетах, из средств заказчиков для расчета за выполненные работы, услуги, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах в сберегательных и коммерческих учреждениях. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, предприятий, населения, страховых организаций и ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.

    Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению  для производственного и социального развития. Потребительские кредиты населению выдаются для индивидуального жилищного строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров, для неотложных и других нужд.

    Исходя  из общего содержания задач статистики кредита можно выделить следующие  важные самостоятельные сферы статистики кредитных отношений: формирование кредитных ресурсов и их использование, краткосрочное, долгосрочное кредитование. Показатели по каждой из этих сфер описаны во второй главе.

    3. Источники статистической  информации о банковской  системе и основные методы её анализа

    Основным  источником статистической информации о деятельности Центрального Банка России и банковской системы Российской Федерации является баланс. Баланс Банка России и банковской системы формируется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учёта.

    На  базе расширенного баланса Центрального Банка России, Сберегательного банка РФ, Внешэкономбанка РФ и кредитных организаций формируются следующие основополагающие документы – источники социально – экономической статистической информации. 

1. Сводный баланс Центрального банка РФ по позициям:

• актив: золото; иностранная валюта; наличные деньги в кассах; кредиты Министерству финансов РФ; операции с ценными бумагами; кредиты, межгосударственные расчёты; прочие.

• пассив: уставной капитал; резервы и фонды; валютные счета; наличные деньги в обращении; средства коммерческих банков; средства бюджетов и клиентов; средства в расчётах; прочие пассивы.

2. Сводный баланс кредитных организаций, который в свою очередь включает в себя:

• актив: касса и другие средства в рублях и инвалюте; драг металлы; средства на резервном счёте ЦБ; средства на корреспондентских счетах  в рублях и иностранной валюте; кредиты, выданные хозяйству, населению в рублях и инвалюте, включая краткосрочные и долгосрочные кредиты, а также просроченную задолженность без процентов; просроченная задолженность и проценты по кредитам клиентов по ссудам банка; финансирование капитальных вложений; ценные бумаги, паи, акции, приобретённые банком; дебиторы банка в рублях и инвалюте и другие операции; здания, сооружения банка и другие вложения в затраты капитального характера; отвлечённые средства за счёт прибыли отчётного года и прошлых лет; прочие активы.
• пассив: фонды банка всего, в том числе уставный капитал; средства других банков на корреспондентском счёте в коммерческих банках в рублях и иностранной валюте; средства бюджетов; средства, привлечённые от предприятий, организаций, населения в рублях и иностранной валюте; средства для финансирования капитальных вложений; кредиты, полученные от других банков, и проценты по ним в рублях и иностранной валюте; обращаемые на рынке долговые обязательства; средства в расчётах; кредиторы банка в рублях и иностранной валюте и другие операции; прибыль банков, в том числе и прибыль ( убытки) отчётного года и прошлых лет; прочие пассивы.