Допустимым  считается, если 25% кредитного портфеля будет защищено за счет прибыли-нетто и резервов.

    Эффективность деятельности банка может характеризоваться  коэффициентами дееспособности и рентабельности активов.

    Коэффициент дееспособности (k5) определяется отношением операционных расходов и операционных доходов и является инструментом, используемым для прогноза оценки стабильной деятельности банка. Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет всех его доходов. Если банк терпит крупные убытки в кратковременный период или небольшие, но постоянные убытки на протяжении длительного периода времени, то кредит доверия со стороны его клиентов может оказаться исчерпанным и привести к оттоку средств со счетов. Вместе с тем убытки банка приводят к уменьшению его капитала и снижению способности банка отвечать по своим обязательствам.

    Кроме того, основными причинами появления  убытков являются просчеты в кредитной  политике и (как следствие) высокая  доля проблемных и невозвратных кредитов, что еще более осложняет финансовое состояние банка. Формула коэффициента дееспособности выглядит следующим образом: 

    

 

    Критическим значением этого коэффициента является значение равное 0,95.

    Коэффициент рентабельности активов (k6) определяется отношением прибыли-нетто к активам-нетто и предназначен для определения уровня рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких ставок доходных активов. Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле, которая выглядит следующим образом: 

    

 

    Допустимым  значением является 0,015, а критическим  – 0.

    Достаточность капитала характеризуется коэффициентами достаточности капитала и фондовой капитализации прибыли.

    Коэффициент достаточности капитала (k7) показывает долю собственных средств-нетто в пассивах-нетто. Собственные средства (капитал) банка выполняют несколько важнейших функций для обеспечения его жизнедеятельности. Во-первых, капитал компенсирует текущие потери; во-вторых, поддерживает доверие клиентов и убеждает кредиторов банка в его финансовой силе; в-третьих, обеспечивает необходимые условия для функционирования банка и его организационного роста; в-четвертых, капитал банка служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контрольные нормативы его деятельности.

    Коэффициент достаточности капитала рассчитывается по следующей формуле:

    

 

    Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k8) определяется отношением уставного капитала к собственным средствам-нетто, характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств. Если собственные средства банка в основном сформированы за счет уставного капитала, то любое решение об использовании собственных средств для выполнения задач, стоящих перед банком, должно приниматься акционерами банка.

    Формула этого коэффициента выглядит следующим образом:  

    

 

    Допустимым  значением считается величина 0,5, а  критическим – 0,8.

    Для анализа ликвидности банка рассчитывают коэффициенты ликвидности по срочным  обязательствам и полной ликвидности.

    Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (k9) показывает способность банка выполнять свои обязанности при возникновении кризиса доверия в краткосрочной перспективе, что позволяет оценить его возможность расплачиваться по своим обязательствам в течение 1-2 банковских дней. Из-за возможного досрочного предъявления к оплате практически всех видов обязательств банку в, данном коэффициенте используются привлеченные средства-нетто, состоящие из обязательств до востребования; рассматриваются также срочные обязательства и межбанковские займы.

    

 

    Доля  срочных депозитов и межбанковских  кредитов, не подлежащих возврату в разных банках, различна, однако в среднем эту величину сегодня можно оценить в 20-25% всех привлеченных средств. Поэтому, если полученный результат выше 0,75, даже при предъявлении всех обязательств банку в течение 1-2 банковских дней банк справится с ситуацией без привлечения дополнительных ликвидных средств. Если же известна реальная сумма обязательств банка, которая может быть предъявлена в любое время, то вместо привлеченных средств-нетто используют эту величину. Допустимое значение коэффициента в этом случае не ниже 1.

    Если  же менее 7% обязательств банка может  быть покрыто за счет его высоколиквидных активов, то любой серьезный сбой в работе может привести к развитию кризиса неплатежеспособности банка.

    Коэффициент полной ликвидности (k10) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка в среднесрочной перспективе согласно срокам, на которые они были размещены. Ликвидные активы равны сумме высоколиквидных и краткосрочных активов. Основные средства исключаются из расчета ликвидных активов, потому что банк приступает к их реализации, как правило, при угрозе банкротства. Кроме того, как показывает российская практика, реализация основных средств очень затруднена, а иногда и невозможна из-за отсутствия спроса. Резервы, направляемые в ЦБ РФ, могут быть возвращены банку лишь по факту снижения объема обязательств и в сроки, установленные для регулирования ФОРа, т.е. пока банк не расплатится по своим обязательствам, средства из ЦБ РФ к нему не поступят. Этот коэффициент рассчитывается следующим образом: 

    

 

    Допустимым  значением является 1 и выше, а  критическим – менее 0,8.

    С помощью этих десяти, рассмотренных  мною коэффициентов можно более точно проанализировать надёжность банковской деятельности. Эти коэффициенты следует рассчитывать в комплексе, так как при  расчете всех коэффициентов у нас будет достаточно информации, по которой можно судить о надёжности банковской деятельности. 

     
 
 

      
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава № 3.Применение методов банковской статистики для решения задач

    Задание № 1

 

    Известны  следующие данные по основным показателям  деятельности коммерческих банков одной из областей Российской Федерации, тыс. руб. 

 

    По  приведённым данным:

1. произведите аналитическую группировку коммерческих банков по величине собственного капитала, выделив не более 5 групп с равными интервалами, результаты группировки представьте в табличной форме.
2. рассчитайте по каждой группе сумму активов, собственный капитал, привлечённые ресурсы, балансовую прибыль.

    Проанализируйте результаты группировки и исчислений и сформулируйте выводы.

    Решение:

1. i = (xmax - xmin): 5=(120,8 – 12,0): 5 = 21,76 тыс. руб.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Средний размер собственного капитала для каждой группы я считал по средней арифметической, следующим образом:

     средний размер собственного капитала банков I группы.

      средний размер собственного капитала банков II группы.

      средний размер собственного  капитала банков III группы.

      средний размер собственного  капитала банков IV группы.

      средний размер собственного  капитала банков v группы.

    Во  второй части этого задания нужно  рассчитать по каждой группе сумму  активов, собственный капитал, привлечённые ресурсы, балансовую прибыль. Для этого нужно сделать следующие вычисления: 

    645,6 + 600,0 + 591,7 + 577,5 = 2414,8 (тыс. руб.) – сумма активов всех коммерческих банков I группы;

    629,0+616,4+614,4+601,1+600,2+585,5+543,6+517,0=707,2(тыс. руб.) – сумма активов всех коммерческих банков II группы;

    636,9 + 608,6 + 592,9 + 578,6 = 2417 (тыс. руб.) – сумма активов всех коммерческих банков III группы;

    542,0 + 516,7 = 1058,7 (тыс. руб.) – сумма активов  всех коммерческих банков IV группы;

    619,6 + 553,7 = 1173,3 (тыс. руб.) – сумма активов всех коммерческих банков V группы;

    12,0 + 27,3 + 22,4 + 22,9 = 84,6 (тыс. руб.) – сумма собственного капитала всех коммерческих банков I группы;

    41,0 + 49,4 + 50,3 + 52,4 + 42,0 + 39,3 + 49,6 +43,7 = 367,7 (тыс.  руб.) – сумма собственного капитала всех коммерческих банков II группы;

    70,4 + 70,0 + 72,0 + 70,0 = 282,4 (тыс. руб.) – сумма  собственного капитала всех коммерческих банков III группы;

    88,6 + 90,5 = 179,1 (тыс. руб.) – сумма собственного  капитала всех коммерческих банков IV группы;

    120,8 + 119,3 = 240,1 (тыс. руб.) – сумма собственного  капитала всех коммерческих банков V группы;

    27,1 + 24,4 + 76,0 + 84,0 = 211,5 (тыс. руб.) – сумма привлечённых ресурсов всех коммерческих банков I группы;

    95,7 + 108,7 + 108,1 + 26,3 + 46,0 + 106,9 + 93,8 + 108,1 = 693,6 (тыс.  руб.) – сумма привлечённых ресурсов  всех коммерческих банков II группы;

    56,3 + 76,1 + 65,5 + 89,5 = 287,4 (тыс. руб.) – сумма привлечённых ресурсов всех коммерческих банков III группы;

    26,7 + 25,2 = 51,9 (тыс. руб.) – сумма привлечённых  ресурсов всех коммерческих банков IV группы;

    44,8 + 89,4 = 134,2 (тыс. руб.) – сумма привлечённых ресурсов всех коммерческих банков V группы;

    8,1 + 39,3 + 40,5 + 12,8 = 100,7 (тыс. руб.) – сумма балансовой прибыли всех коммерческих банков I группы;

    38,4 + 13,4 + 30,1 + 41,1 + 9,3 + 45,3 + 8,8 + 20,3 = 206,7 (тыс.  руб.) – сумма балансовой прибыли  всех коммерческих банков II группы;