Применение методов банковской статистики для решения задач

    Другой  показатель — коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, который в свою очередь путём деления счета к оплате, умноженный на 365, на затраты по осуществлению основной деятельности. Данный коэффициент дает возможность определить, насколько быстро компания оплачивает счета кредиторов. Резкое повышение показателя может указывать на проблемы с притоком денежной наличности, а снижение — на досрочную оплату счетов с целью получения скидки.

5. Показатели рентабельности свидетельствуют об общей эффективности работы финансовой компании, об успешности политике  ее руководства и отдельных служб. При расчете показателей рентабельности чистая прибыль сравнивается с такими параметрами, как сумма продаж финансовых инструментов, активы и акционерный капитал кампании.

 Коэффициент  характеризует отношение прибыли к сумме продаж:

    Прибыль на единицу продаж рассчитывается как  отношение чистой прибыли, умноженной на 100, к сумме продажи.

    Прибыль на единицу активов рассчитывается как отношение чистой прибыли, умноженной на 100, к активам.

    Коэффициент характеризует прибыльность от кредитной деятельности с точки зрения использования активов компании.

    Показатель  дохода, полученного на единицу акционерного капитала, свидетельствует о том, насколько эффективно и прибыльно пользовались средства акционеров. Прибыль на единицу акционерного капитала рассчитывается путём отношения чистой прибыли, умноженной на 100, к акционерному капиталу.

    Принцип расчета показателей эффективности  может быть  использован при  определении платы за пользование  кредитными ресурсами. Специалисты банка при определении ставки по кредиту исходят из расчетов требуемой нормы доходности по ссуде, которая рассчитывается по формуле:  

                                               Доход по ссуде – Расходы  по ссуде

    Норма  доходности = ––––––––––––––––––––––––––––––––––– . 

                                                              Величина ссуды 

    В этой формуле расходы по ссуде  определяются как стоимость для  банка краткосрочных привлеченных средств (обычно берется рыночная ставка по трехмесячным депозитным сертификатам); доход по ссуде — сумм процентных платежей, комиссия за открытие кредита и за разработку условий займа.

    Наиболее  важными показателями статистики кредита  являются: средний срок ссуды; оборачиваемость  кредитов, характеризуемая числом оборотов за период; эффективность вложений; удельный вес просроченной задолженности по ссудам; длительность просроченной задолженности; средний размер процентной ставки.

    Для анализа кредитных вложений и  их динамики широко используются такие статистические методы, как балансовый и индексный, поэтому необходимо уяснить методологию построения агрегатных индексов и индексов средних показателей кредита.

    Еще одной проблемой при анализе  вышеназванных показателей является определение суммы погашенных ссуд. Номинально погашением ссуды считается оборот по кредиту ссудных счетов, однако реальное погашение происходит лишь в том случае, когда одновременно дебетуется расчетный счет ссудозаемщика. Если сумма отнесена на счет просроченных ссуд, то реального погашения не происходит. Если известны данные об, остатках кредитных вложений на начало и конец периода и о выданных ссудах за период, то сумма погашенных ссуд определяется балансовым методом.

    Изучение  эффективности капитальных вложений и инвестиционной деятельности объединяет финансовую и банковскую статистику. Это означает, что капитальные вложения и инвестиции рассматриваются в двух аспектах. Первый связан с тем, что они являются фактором воспроизводственных процессов на уровне экономики страны и отражают отраслевую структуру воспроизводства. Второй аспект, межотраслевой, наиболее актуальный для деятельности не только всей системы страны, но и для конкретного кредитного учреждения.

    Основными задачами данного анализа являются: изучение объёма, структуры, динамики и направления использования капитальных вложений; определение степени использования лимитов инвестиционных средств по отраслям и секторам экономики, по каждому отдельному дебитору.

    Капитальные вложения представляют собой совокупность денежных затрат на создание (или воссоздание) основных производственных и непроизводственных фондов. Применительно к вложениям в оборотные фонды употребляется термин инвестиции. Капитальные затраты могут осуществляться на проектно – изыскательские, строительные работы, на приобретение оборудования и другие капитальные нужды. Также инвестиционная деятельность предполагает и другие виды вложений финансовых средств и кредитования.

    Невыполнение  плана по отдельным видам капитальных  вложений или элементам инвестирования означает нарушение пропорциональности в осуществлении технологических стадий и может привести к срыву экономических программ. Экономически не оправдано полное использование лимитов капитальных вложений и инвестиций за счёт превышения их по одним видам и недоиспользование по другим. Задача экономико-статистического анализа заключается в том, чтобы максимально полно определить абсолютные и относительные размеры отклонений от лимита и тем самым полнее отобразить действительные успехи и неудачи в капитальном строительстве и инвестиционной деятельности.

    Статистика  эффективности капитальных вложений и инвестирования объединяет показатели, которые характеризуют, с одной стороны, эффективность вложений в конкретную отрасль или сектор экономики, то есть отражает узкоотраслевой аспект, а с другой – эффективность инвестиционной деятельности кредитных учреждений, то есть межотраслевой аспект. В обоих аспектах показатели экономической эффективности строятся общепринятой схеме, обоснованной в экономической теории. Принцип эффективности заключается в соотношении результата экономической деятельности и затрат или переменных ресурсов, связанных с его получением. Показатель эффективности в общем виде выглядит следующим образом:

    

 

    где Н – результат экономической  деятельности;

    З – произведённые затраты;

    Р – применённые ресурсы.

    При изучении эффективности капитальных  вложении в отраслевом аспекте в  качестве результатов экономической  деятельности в числителе могут  быть приняты объемные показатели: валовая добавленная стоимость, национальный доход, валовой внутренний (национальный) продукт, прибыль предприятий и фирм; в знаменателе — привлеченные средства кредитных учреждений или государственные капитальные вложения. Таким образом, в данном аспекте показатель эффективности показывает степень оптимальности использования привлеченных средств, то есть сколько единиц результата создается при использовании единицы (руб., тыс. руб.) привлеченных средств.

    В межотраслевом аспекте за результат  экономической деятельности принимается прибыль (полученные проценты) от предоставления денежных средств в качестве инвестиций (кредитов) предприятиям, фирмам или государству. Здесь показатель эффективности характеризует оптимальность собственной экономической деятельности, то есть сколько прибыли получит кредитное учреждение или вся финансово-кредитная система от предоставления собственных средств.

    В обоих аспектах важен показатель сроков окупаемости капитальных  вложений:

    

 

    где К — капитальные вложения;

    Ц — стоимость годового выпуска  продукции или услуг;

    С — себестоимость годового выпуска  продукции или услуг.

    Динамика  эффективности инвестиционной деятельности и капитальных вложений также  изучается в двух аспектах. При этом наиболее часто применяется индексный метод анализа, позволяющий выявить факторы, влияющие на эффективность.

    Рассмотрим  методику применения индексного метода в отраслевом аспекте.

    Индекс  переменного состава:

    

; 

      где Э0 и Э1– уровень эффективности в каждой отрасли или секторе экономики соответственно в базисном и отчетном периодах;

    К0 и К1 – привлеченные капитальные вложения (или инвестиции) в отчётном и базисном периодах.

    Данный  индекс показывает изменение фактического уровня эффективности по стране или региону.

    Индекс  постоянного состава: 

    

. 

      Этот индекс показывает стёпень  изменения показателя экономической  эффективности страны или региона только за счет изменения внутриотраслевых показателей эффективности.

    Как изменился обобщающий показатель эффективности  за счет  изменения  отраслевой структуры  привлеченных средств показывает индекс структурных сдвигов:

    

. 

    Можно произвести проверку расчетов  на основе взаимосвязи индексов: 

    

. 

    Так рассматривается эффективность  капитальных вложений и инвестиционной деятельности с точки зрения получателей денежных средств (пользователей привлеченных ресурсов).

    Применительно к межотраслевому аспекту результаты использования индексного метода будут интерпретироваться немного иначе. Индекс переменного состава покажет общее изменение эффективности деятельности банка, индекс постоянного состава – степень изменения эффективности деятельности за счет изменения общего уровня эффективности в кредитуемых учреждениях, индекс структурных  сдвигов — изменение показателя эффективности в зависимости от изменения структуры предоставляемых кредитов.

    Наличие всех денег в экономике является предложением денег. Для характеристики денежной массы применяются различные обобщающие показатели — агрегаты. Вопрос о том, какие активы включать в соответствующий денежный агрегат, остается дискуссионным и окончательно научно не разрешенным. Наиболее узким денежным агрегатом (M1) считаются наличные деньги (бумажные и монеты) депозиты до востребования и чековые депозиты. В США чековые депозиты составляют примерно 3/4 агрегата M2. Денежный агрегат М2 охватывает М1, нечековые сберегательные и срочные мелкие депозиты. M3 — это сумма М2 плюс срочные депозиты и другие активы. Большинство западных экономистов предпочитают использовать денежный агрегат М1, поскольку он включает активы, не посредственно применяемые в качестве средства обращения.

    С помощью денежных агрегатов статистика решает проблему агрегирования финансовых активов, имеющих значение для формирования спроса на товары. В связи с этим возникает необходимость определения объема денежной массы.

    Чтобы определить, как достигается равновесие денежного рынка, необходимо понять, что определяет совокупный спрос на деньги. Он вытекает из двух функций денег – как средства обращения и как средства сохранения богатства, а также из их абсолютной ликвидности. Совокупный спрос на деньги можно разделить на две части: спрос, обусловленный использованием денег в различных деловых сделках (транзакцизный спрос), и спрос на деньги как средство сохранения богатства (спекулятивный спрос).

    Денежная  масса, находящаяся в обращении, включает:

    • деньги в кассах банковских и других учреждений и предприятий;

    • деньги на руках у населения.

    Западные  экономисты для оценки статического количества денег предлагают следующее равенство (уравнение обмена): 

    

, 

    где С — статическое количество денег (или денежная масса);

    m — скорость обращения (число раз, которое каждая денежная единица используется на приобретение товаров и услуг за один год);