Применение методов банковской статистики для решения задач

5. Ссуды  до востребования и до 30 дней.

6. Банковские  инвестиции в ценные бумаги.

7. Расчеты  с дебиторами.

8. Расходы  будущих периодов.

9. Прочие  активы.

10. Кредитные  вложения.

11. Краткосрочные  кредиты.

12. Кредиты  гражданам.

13. Просроченная  задолженность по ссудам.

    Баланс. 

Пассив

1. Собственные  средства.

2. Уставный  фонд.

3. Резервный  фонд.

    4. Нераспределенная прибыль.

    5. Прочие фонды.

    6. Резервы.

    7. Привлеченные средства.

    8. Депозиты.

    9. Доходы бюджета.

   10.Средства по иностранным операциям.

   11.Средства на расчетных и текущих счетах.

   12.Вклады граждан.

   13.Средства в расчетах.

   14.Расчеты с кредитными учреждениями.

   15.Расчеты по МФО.

   16.Средства от продажи акций.

   17.Кредиты, полученные от других банков.

   18.Прочие пассивы.

    Баланс. 

    На  основе обобщающих показателей баланса-брутто и баланса-нетто могут составляться ряды динамики и ряды распределения  и исчисляться статистические показатели, принятые для обработки таких рядов, как относительные величины структуры, динамики, средние уровни ряда, средние темпы роста и прироста. По отдельным показателям могут исчисляться относительные величины сравнения и интенсивности, выявляться закономерности и статистические зависимости. Закономерности могут быть выявлены, как правило, при анализе сводной информации (по стране, крупному региону, отрасли народного хозяйства), например определение устойчивой связи между объемами прироста кредитных ресурсов и национального дохода, темпами роста остатков средств на счетах промышленности и темпами роста накоплений в промышленности, а также динамикой объема промышленного производства.

    Помимо  перечисленных методов для анализа  кредитных ресурсов и их использования может применяться метод группировок. По данным баланса составляются группировки, характеризующие структуру ресурсов и кредитных вложений банка с определенного срока хранения средств, срока кредитования, в разрезе групп кредитов с различной формой собственности, по виду обеспечения, по объектам кредитования.

    Для анализа портфеля ссуд может быть проведена их группировка по степени возврата: стандартные ссуды, ссуды с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадежные к погашению ссуды. Основным критерием для отнесения ссуды к какой-либо категории является юридическое оформление кредита и

договора на залог, а также платежеспособность ссудозаемщика.

Самостоятельным объектом является также изучение просроченных ссуд. Статистика изучает размер просроченных ссуд, их динамику и состав. 
 

3. Показатели статистики  краткосрочного кредитования 

    По  срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется  на срок до одного года. Он выдается под  товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трёх лет. Долгосрочный кредит, в свою очередь, предоставляется на срок выше трёх лет. Долгосрочные и среднесрочные кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

    Можно рассмотреть кредитные вложения в экономику страны следующих  периодов:  
 

    Таблица 2

 

       Таким образом, основную долю кредитных вложений в экономику составляют краткосрочные кредиты, поэтому краткосрочное кредитование является одной из важнейших функций кредитных учреждений.

    При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или  суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

    Для характеристики распределения ссудной  задолженности по субъектам кредита  используются группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям хозяйства. В отдельных случаях составляются комбинационные таблицы, в подлежащем которых указывается субъект кредита, а в сказуемом – объект кредита. Такие таблицы составляются для характеристики задолженности на конкретную дату, например на конец квартала, года, и используются для выявления сравнительной картины ссудной задолженности, определения «адреса» и дополнительного анализа задолженности и принятия управленческих решений.

    Краткосрочные кредитные вложения определяются по остатку задолженности в разрезе объектов кредита и субъектов кредита (заемщиков). В настоящее время общее количество объектов кредита по краткосрочным ссудам, выделяемым в банковском учете и отчетности, измеряется несколькими десятками объектов. На основе статистических группировок до той или иной степени агрегации определяется структура задолженности по краткосрочным ссудам по укрупненным объектам кредита.

    В статистической информации задолженность  распределяется на следующие группы объектов: под материальные ценности и затраты; сезонные затраты производства; товары отгруженные (под расчетные документы в пути); платежные и расчетные кредиты; на временные нужды; выплату заработной платы; временное восполнение недостатка собственных оборотных средств; отсроченные необеспеченные ссуды; просроченные ссуды. Задача такой информации состоит в том, чтобы представить задолженность в зависимости от характера обеспечения кредита, что важно для управления кредитными отношениями в народном хозяйстве в целом. Состав конкретных объектов кредитования, включаемых в соответствующую группу, определяется инструкциями ЦБ РФ. Наибольшее число объектов кредита включается в группу кредитов под материальные ценности (кредиты под производственные запасы, незавершенное производство, готовую продукцию и товары, сверхплановые запасы ценностей, расходы будущих периодов и др.).

    На  основе информации о распределении  ссудной задолженности по объектам кредитования рассчитываются такие показатели, как доля кредитов, обеспеченных материальными ценностями, или доля кредитов, не обеспеченных материальными ценностями. При этом к кредитам, не имеющим материального обеспечения, принято относить расчетные кредиты (кроме платежных кредитов), кредиты на выплату заработной платы, кредиты на временное восполнение собственных оборотных средств, отсроченные необеспеченные и просроченные ссуды.

    Как уже отмечалось, для анализа в  ряде случаев необходима информация о сфере функционирования краткосрочного кредита, при этом выделяются кредиты в сферу производства (кредиты под производственные запасы и затраты, включая затраты незавершенного производства) и кредиты в сферу обращения (кредиты под готовую продукцию и товары, расчетные документы в пути, платежные и расчетные кредиты и т.п.).

    Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

    Длительность  пользования краткосрочным кредитом (t) определяется по формуле:

    

  ; 

    где R — средние остатки кредита;

    Оп — оборот кредита по погашению;

    Д — число календарных дней в  периоде (30, 90, 180, 360).

    Данный  показатель характеризует среднее  число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

    Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд. Поэтому расчет среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней хронологической: 

    

; 

    Количество  оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток: 

    

. 

    Этот  показатель характеризует число  оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

    Если  известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей: 

    n = Д : t . 

    Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить  также по данным об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости

кредита, исчисленные по данным его оборота  по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.

    Связь между ними осуществляется через  коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче (Ов) и по погашению (К'), получаемый в результате деления показателей оборачиваемости: 

    

 

    где n' — число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

    Из  этой формулы можно вычислить  число оборотов кредита, исчисленное  по данным оборота ссуд по выдаче, то есть n', по следующей формуле: n' = n * К'.

    Таким образом, число оборотов кредита  по выдаче выше числа его оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота по выдаче и по погашению больше 1.

    Аналогичное соотношение сохраняется и между  показателями длительности пользования кредитом:  

    t' = t * K'' ; 

    где К'' — величина, обратная коэффициенту К';

    t' — длительность использования кредита, исчисленная по данным оборота по выдаче.

    Для анализа просроченных ссуд также  рассчитываются показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Оборачиваемость просроченных ссуд по длительности пользования и числу оборотов рассчитывается по методике, рассмотренной для краткосрочных ссуд. Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через счет просроченных ссуд, на общую сумму возвращенных кредитов. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счет просроченных ссуд), и общей суммы задолженности по ссудам. Разность между 100 и коэффициентом невозвратности ссуд, выраженным в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. Этот показатель можно использовать для сравнительного анализа деятельности в разрезе банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике.