Шпаргалка по "Финансам"

- но чем надежнее  клиент, тем ниже % ставка.

 Для современ. Экономич. Отношений характерно усиление  роли банковского процента как  результат проявления его регулирующей функции.

Формы ссудного процента- от  форм кредита: коммерч., банковский, потребит.

Процент по лизингов. Сделкам;

по видам кредитных  учреждений (учетный % ЦБ, банк.%);

 по видам инвестиций  с привлечением кредита( % по инвестициям  в оборотные средства, основные  фонды, в ц/б);

по сроками кредитования (% по краткоср., среднесроч., долгосроч.);

 по видам операций  кредитного учреждения( депозитный, вексельный, учетный , % по ссудам, межбанк.%).

СПРЭД- разница м/д % ставками (кредитной и депозитной), т.е. маржа. Чем > тем эффективнее функционирование.

Необходимость воздействия  ЦБ на уровень % ставок вызвано необходимостью регулирования денежного обращения., что влияет на инвестиционную и деловую активность.

 

 

12. Комм. кредит  как одна из форм кредита.  Перспективы развития комм.кредитования в российской экономике.

Исторически раньше появился КК, т.к. он возник непоср-но из процесса произ-ва и реал-ции товаров, объект кред. сделки – товарный капитал. Современный  КК – это кредит, предоставляемый пред-тиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне ден. сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В РФ в соотв-вии с 4.2 Гражд. кодекса РФ ч. 2 договорами может предусматриваться предоставление КК в виде аванса, предварит. оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.Базой возникновения КК является различная продолжит-ть произ-ва и реал-ции товаров у разных товаропроизводителей.

КК содействует реал-ции  товаров и получению прибыли, заложенной в них. По этой причине уровень ссудного % здесь ниже, чем по банковскому кредиту.

Для оформления КК используется вексель – долговое обяз-во пок-ля перед поставщиком.Расширению возможностей использования КК способствует обращаемость векселей. Они могут использоваться не только для получения платежа. Но и как орудие последнего, переходить из рук в руки и обращаться.Для оформления КК используется вексель-долговое обяза-во покупателя перед поставщиком. Вексель – это безусловное письм. долговое обяз-во строго установл. законом формы, дающее право её владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлению срока  требовать от должника оплаты обознач. в нем ден. суммы. Закон различает два основных вида векселей: Простой -  (соло-вексель) представляет собой письм. документ, содержащий простое и ничем не обусловлен. обяз-во векселедателя уплатить определ. сумму денег в определ. срок и опред. месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плат-щик, и он по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель(тратта) – это письмен. документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плат-ку об уплате указан. в нем ден. суммы третьему лицу или его приказу. В переводном векселе участвуют: Векселедатель (трассант), выдающий вексель; Плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; Векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

Векс. обращение предполагает участие банк. учреждений  - инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Инкассируя вексель банк берет на себя обяз-во выплатить по нему деньги в срок. При получении векселя банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

Расширению исп-ния векселей способствует также такие операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под их залог, связанные с краткосрочным кред-ем хозяйства.

Учет векселей – операция банка, при кот. он выдает сумму векселя  его предъявителю до срока наступления платежа. Разновидностями КК являются лизинг; факторинг, форфейтинг.

Лизинг-представляет собой долгоср. аренду машин, обор-ния, трансп. ср-в, произв. сооружений (сроком от 6 м-цев до неск-ких лет)с возможностью их выкупа арендатором до истечения кред. договора. Лизинг. договор закл-ся м\д приобретающей обор-ние за собств.счет и сдающей его в аренду лизинг. компании (лизингодателем) и арендатором кот. вносит плату за использование данного обор-я (лизингополучатель). Различают: Банк. лизинг – сделка при кот. в качестве лизингодателя выступает банк приобр-щий имущ-во по заказу лизингополучателя.

Классический  лизинг – форма лизингового договора, предусматр-щая принятие на себя лизингополучателем всех расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией арендов. обор-ния.

Лизинг оперативный – форма лизинга, при кот. лизингодатель несет полностью или часть расходов по содержанию и ремонту арендован. лизингополучателем обор-ния.

Возвратный  лизинг предусматривает сделку при кот. лизинговая компания выкупает обор-ие у конкр. субъекта предприн. деят-ти и передает его обратно данной фирме на условиях лизингого контракта.

Операционный  лизинг – срок действия арендного договора не покрывает нормативные сроки аренды обор-ния, что предполагает его возврат лизингополучателем лизингодателю по окончанию данного контракта.

Финансовый  лизинг – подразумевает возможность полного выкупа лизингополучателем арендов. имущества по истечении срока лизингово договора. При этом арендатор должен выплатить  в течении срока аренды лизингодателю сумму, покрывающую полную сумму амортизации данного объекта сделки.

Факторинг – вид фин. услуг, оказываемых в соврем. экономике комм. банками или специализир. фактор-фирмами. Суть сделки состоит в приобретении фактор-фирмой права на взыскание долгов с должнков до наступления  официального официального срока их оплаты. При этом фактор-фирма выплачивает продавцу сумму, составляющую 70-90% от суммы причитающегося долга. В результате клиент фактор-фирмы получает возможность быстрее возратитть причитающиеся ему долги, продолжив нормальный производственный процесс.

Форфейтинг – сделка, аналогичная факторингу, - форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях путем продажи ими обязательств импортеров (покупателей) фирме-форфейтору.

 

 

15. Банковская система России: современное состояние, прспективы  развития. Особенности построения  национальных банковских  систем

Б.С.-это совокупность К/о, кот. осуществляют банковск.операции и оказвывают банковские услуги на финансовом рынке.

1у. Национальный банк страны, кот. осущ. координацию и регулирование Б.деят. – ЦБ РФ

2.у.Банковский сектор (КБ + небанковские к/о( лицензия  от ЦБ, осущ-ют не все F КБ : клиринговые ц., расчетные палаты)  1+2=БС.

Кредит  организации   непосредств  оказ  банк  операции  и  услуги  экон субъектам, т.е. юр  и  физ лицам. Сюда  вход  коммерче  банки  и  небанк  кредит  органзации.

Небанк  кредит  организация  имеет  право  на  основании  получен  лицензии  осуществ  отдельн  банков   операции, допустимое  сочетание  которых ЦБ  устанавл  индивидуально   для  кажд орг-ии.

Виды  небанк  орг-ций:

1)  расчетные кредит  орг-ии -  (клиринг  центры  и   расчетн  плата)  - существля   межбанк  расчеты, основан   на  зачете  взаимн требований

2)  кредит  орг-ии  инкассации -  осуществл инкассацию   денежн средств, векселей, расчетн   платежн  документов.

Признаки   банк  систем:

1) БС явл   совокупностью   однород  элеметов, образующих  единое  целое, т.е.  КБ  выполняющ  одинков  задач, работающ  на  одном  рынке, осуществляющ   однород  деят-сть.

2) БС  находится   в  постоян  динамич  развитии,  т.е.

- она  постоянно   совершенствуется и  дополняется   нов  элементами;

- постоянно  совершенствуется  банковский  продукт и  виде   операций  и  услуг;

-  совершенствует   банк законодат-во всед за  изменением  общего  законодат-ва.

3)  БС  являя  системой  закрытого  типа

- существ  понятие   банк  и  коммерч  тайны

- ЦБ  не  публик  инф-ию  о  финанс  состоянии   комм банка

4)  БС  явл  самоорганизующейся  системой, т.е.  банк  деят-сть   адекватно  меняется  вслед   за  изменением   экон и  полит  ситуации  в  стране

- в  условиях кризиса   сокращ объемы  кредитов  и   других долгосроч  инвестиций, банки  увелич  запас  ликвидности

-  в  период  экон  роста   банки  расшир  объемы  инвестирования  и  увелич  кол-во  банк  продуктов

5) БС  явл  управляемой   системой

- ЦБ проводит  независ   денежно-кредит  политику, не  подчин  правительству  страны, Однако  ЦБ   подотчетен парламенту  страны (ГОс  думе)  и Федер   Собранию

- КБ  явл  самостоят   кредит   организациями, т.е.  проводит  самостоят  кредитную, процентную, депозитную политпику. Однако  КБ  должны  соблюдать общее и спец  законодательство, подвергается   ежегод  обязат  аудиту.

Сегодня в мире 3 типа банковских систем.

Американская  модель- наличие в Э. значительного числа мелких и средних банков. Достоинство- обеспечивает высокий уровень конкуренции, низкие ставки и большую гибкость. Американск. Б. с/ма –с/ма открытого рынка, что предполагает значительную независимость м/д банками и компаниями, а так же то, что отношения их строятся на основе рыночного взаимовыгодного хар-ра. Во многом этому способствует наличие ограничений в деятельности Б. на рынке корпоративных ЦБ.

Сущ-ет деление в зависимости  от хар-ра получения лицензии на национальные банки и банки штатов. Кроме того есть деление на банки- члены федеральной резервной с/мы и банки не явл-ся членами.

 Федеральная резервная  с/мА представляет собой ЦБ  США.

1 уровень Совет управляющих,  комитет по операциям на открытом  рынке, федеральный консультационный совет.

2ур. Федеральные резервные  банки(12) Руководящим органом ФРС яв-ся Совет управляющих, состоящий из 7 участников, избираемых сроком на 14 лет. Комитет по  операциям на открытом рынке определяет особенности проведения ДКП, состоит из 12 участников. Консультационный совет собирается 4 раза в год с целью оценки, проводимой ДКП и предложением направлений по ее совершенствованию. Состоит из 12человек. Федеральные резервные банки яв-ся АО, акционерами выступают банки- члены федеральной резервной с/мы.

 Европейская модель- хар-ся наличием в Э. небольшого числа крупных банков с широкой филиальной сетью. Главное достоинство- устойчивость. Недостаток- низкий уровень конкуренции, высокий уровень комиссионных и % и меньшая гибкость. Тенденция универсализации и концентрации Б.с/мы были характерны как для начальных этапов ее развития, так и для последних лет. В ряде стран (Великобритания, Германия) не существовало каких-либо ограничений по банковской деятельности. В др. странах Евросоюза хар=на отмена ограничений по большинству операций с ЦБ. В конце 90-х г. вследствие подготовки к введению единой валюты и дальнейшего  усиления конкуренции наблюдалось значительное число объединений банков. Сис/мА европейских ЦБ представлена Европейским ЦБ и Национальными банками стран евро. 

Японская  модель- в ее основе взята опора на крупные банки, но существует некоторые ограничения на операции –как в американской модели. Тип- карманный, т.е. тесное сотрудничество с предприятиями. Соединение банковского и промышленного капитала.

 БС РФ в 1986 году  была проведена банковская реформа,  основной идеей которой была  демобилизация госбанка- госбанк, стройбанк, Внешторгбанк. Для этого  с 01.10.86г. было решено преобразовать БС в систему 6-ти банков- центро, сбер, внешэконом, промстрой, агропром, жилсоц. Реформа не принесла желаемых результатов и в 1988  - 90 г. была проведена второй этап банковской реформы. 2-х уровневая БС. 1-й уровень- госбанк СССР и ЦБ республик, 2-й ур. – комбанки. После распада СССР окончательно БС РФ выглядит с.о. 1-й уровень ЦБ РФ, 2-й ур. Комбанки

Перспективы: сокращение числа банков, страхование вкладов, прозрачность банк. сист.

После вступления в ВТО  БС России:

укрупнение банков, повышение  конкурентоспособности, приток западных банков с низкими процентными ставками. 

1. Сущность и  принципы организации  финансов  организаций  (предприятий)

 

Финансы  пред-тий –  то  система  денеж  отношений  по поводу  формирования  и использ-я  пре-тиями  денеж капитала  (фондов) для  осущ-я  предпримат  деят-сти, в целях извлечения прибыли выполнения  возникающ обязательств.

Ф-ии  финансов  пред-тий  1)  формирование  денеж капитала  (фондов);  2) использ-е  денеж  капитала  (фондов)  в целях воспроизводства.

Формир-е  денеж капитала  означ  планомер привлечение  денежн  ср-в для  долго-, средне- и  краткосроч вложений, т.е. поиск их источников. Цель – аккумуляция  необход  денеж  средств  для   эффект  и  ритмич хоз деят-сти пред-тия.

Использ-е  денеж  капитала осущ-ся  не  ради процесса  использ-я, а  ради резльтата -  прибыли, получаемой при  удовлетворении пред-тием  потребностей  клиента.

Исходя  из сущности  финансов  под  финансами  предприятий   в  полном объеме можно поним орг-цию  гос и муницип  предприятий.

На уровне предприятий  негос формы собственности  создаются доходы,  служащие   базой  для  формирования этих ресурсов.

Сами   данные отношения  регулир-с  не финанс, а  законами  экономики, следоват. термин «финансы»  всегда  относится  к  ресурсам  осударства  в  целом. Все  остальные  денеж  отношения  на  уровне  пред-тий  и  м/у  ними - это др экон категория  - денежное  хозяйство.

Фин отношения в данн случае возника лишь при  взаимоотно-шениях предприятий  с  бюджетом  и  внебюджет  фондами.