Шпаргалка по "Финансы и кредит"

- Смешанная форма кредита  – когда кредит функционирует  одновременно в товарной и денежной формах. Например, кредит предоставляется в денежной форме, а возврат ссуженной стоимости осуществляется периодическими поставками товаров, сырья. Таким образом кредитуются развивающиеся страны.

2. В зависимости от субъектов выделяют следующие формы кредита:

- Государственный кредит - это такая форма кредитных  отношений, где в качестве кредитора  или должника выступает государство.  Первоначально возник и стал  развиваться государственный кредит, при котором государство выступало  в качестве должника.

Государство выступает  не только как должник, но и как  кредитор.

- Коммерческий кредит  – в кредитные взаимоотношения  вступают хозяйствующие субъекты (предприятия и организации). Он  возникает непосредственно из  процесса производства и реализации товаров. Объектом кредитной сделки является торговый капитал.

Торговый  капитал представляет собой обособившуюся часть промышленного капитала, которая обслуживает процесс реализации товаров.

Коммерческий кредит выступает в виде отсрочки платежа  за приобретаемые товары, что содействует ускорению их реализации и прибыли, заложенной в их стоимости. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме и имеет границы своего использования. Прежде всего, он ограничен в размерах, так как каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, приобретающие соответствующие товары. Наконец, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а у предприятия-заемщика может возникнуть потребность в долгосрочном кредите. Коммерческий кредит оформляется специальным юридическим документом – договором купли-продажи с условием отсрочки платежа, а также векселем.

Вексель - это долговое обязательство покупателя перед поставщиком строго установленной формы.

- Банковский кредит - основная форма кредита в рыночной  экономике. В качестве субъектов  банковского кредита выступают:  банк как кредитор, а предприятия,  организации, население в качестве  заемщика.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, поэтому объектом кредитования является денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита. Заемщики могут получить кредит практически на любую сумму, любой срок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности.

- Потребительский кредит  представляет собой предоставление  населению рассрочки платежа  при покупке товаров длительного  пользования. Кредит выдается  торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями в товарной форме.

- Под потребительским  кредитом понимают совокупность  товарных и денежных ссуд, предоставляемых  фирмами, банками и государством  населению для удовлетворения  личных потребностей.

В развитых странах потребительский кредит получил широкое распространение. В России он выступает как в товарной, так и в денежной форме. Товарную форму в виде рассрочки платежа имеет кредит, предоставляемый населению при покупке товаров длительного пользования, на жилищное строительство, приобретение квартир. В денежной форме выдается кредит на строительство и ремонт индивидуальных домов, садовых домиков, на неотложные нужды и т.д.

- Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами,  банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран. Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия. В качестве посредника выступают крупные национальные и транснациональные банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

3. В отдельных случаях используются и другие формы кредита, например:

прямая и косвенная;

явная и скрытая;

старая и новая;

основная(преимущественная) и дополнительная;

развитая и неразвитая;

и другие.

Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки — это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, срочность).

Виды кредитов различаются прежде всего по субъектам их получения, а также и по другим критериям. К ним относятся: сфера применения кредита; срок кредита; платность кредита; обеспеченность кредита и другие.

По сфере  применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

В зависимости  от срока кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Краткосрочный кредит обслуживает  движение оборотного капитала, текущие потребности клиентов, а среднесрочный и долгосрочный кредиты авансируют затраты капитального характера, связанные с расширением производства.

Кредит классифицируют по видам и в зависимости от платности за его использование. Кредит функционирует как капитал. Для кредитора это обеспечивается тем, что заемщик возвращает ему не только первоначально авансированную сумму, но и уплачивает ссудный процент, поскольку кредит как стоимостная категория носит платный характер.

При классификации кредита с точки зрения его обеспечения учитывается и характер обеспечения. Например, кредит может быть обеспечен соответствующей массой ликвидных товарно-материальных ценностей или гарантиями, поручительствами третьих лиц, договором страхования.

Функции:

1 мобилизация временно-свобод. ден. сред-в

2 распределение вр.-своб. ден. ср-в

3 экономия наличных  денег

4 выделение %

5 создание кредитных  орудий обращения

6 осущест-е контроля  за хоз. деят-тью п/п

7 опосредованный кругооборот  фондов

8 доходная функция

9 формирование запасов  ТМЦ

10 формир-ие фондов  обращения

11 перераспределительная

12 замещение действител. денег кредитными деньгами

Основная  функция: распределение ден. ср-в на условиях возвратности

Специфическая: замещение наличных кредитными деньгами

Общие: экономическое стимулирование ср-в, контроль рублем, обеспечение ср-в для расширенного воспроизводства

Принципы  кредита:

Возвратность, Срочность, Платность, Материальное обеспечение, Целевой характер

Кредит – форма движения ссудного капитала, т.е. ден. кап-ла, предоставляемого во временное пользование на условиях возвратности и платности. ССУДНЫЙ КАПИТАЛ - денежный капитал, предоставляемый в виде ссуды на условиях возвратности с выплатой ссудного процента.

Виды кредита:

1) коммерческий кр. –  кр-т одного предпринимателя др. пред-лю в виде отсрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги. Инструментом кр. явл. ком. вексель, в цену кот. входит цена товара плюс %

2) банковский кр. –  представляется банками и др. кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям

3) потребительский кр. – объектом кр. выступают товары  длительного пользования (мебель, авто), с др. стороны банк. ссуды  на потребительские цели (приобретение  жилья).

4) государственный кр. – любой кр. где в кач-ве  субъекта выступает гос-во (кредитор или заемщик)

5) ипотечный кр.- долговременные  ссуды под залог недвижимости.

 

13. Понятие  банковской системы и её элементы.

Банковская  система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Необходимость развития банковской системы определяется потребностями:

-   борьба с ростовщичеством(  Ростовщический капитал служит  не умножению общественного богатства  и капитала, а их перераспределению.  Такой капитал предоставляется под более высокий процент, чем ссудный капитал.), удешевлением стоимости кредитования;

-   распространение  безналичных расчетов;

-   конвертация видов  и форм денег;

-   ускорение оборота  общественного капитала;

-   эффективное использование свободных денежных средств;

-   усилившийся дефицит  государственного бюджета и поиск  более дешевых внутренних источников  заимствования;

-   проведение реформ  в области государственного управления  финансами.

Cтруктура  банковской системы:

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании).

Типы банковских систем:

Международная практика знает несколько типов банковских систем: распределительную централизованную банковскую систему; рыночную банковскую систему; банковскую систему переходного  периода.

Распределительная (централизованная) банковская система: государство — единственный собственник, Монополия государства на формирование банков, Одноуровневая банковская система, Политика единого банка, Государство отвечает по обязательствам банков, Банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, Крединые и эмиссионные операции сосредточены в одном банке, Руководитель банка назначается центральной или местной властью вышестоящими органами управления. В противоположность распределительной (планово-административной) системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банковскую деятельность. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия наличных денег сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки — коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

Банковская  инфраструктура:

Банки как элементы банковской системы не могут успешно развиваться  только во взаимодействии с другими  ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой. К ее элементам относятся: • законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций; • внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, в целом методическое обеспечение; • построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем; • структура аппарата управления банком.

Банк России осуществляет следующие основные функции:

—обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы  РФ;

—обслуживание государственного долга, организует размещение, выплату  доходов и погашение долговых обязательств Правительства;

—осуществляет межбанковские платежи и расчеты;

—кредитует платежеспособные, но временно неликвидные банки;

—осуществляет банковское регулирование и надзор за соблюдением  банками законодательства, нормативных  актов и установления банковских операций, ведения бухгалтерского учета  и отчетности;

—банк наделен монопольным  правом эмиссии наличных денег.

Элементы  банковской системы:

Элементами банковской системы являются банки, некоторые  специальные институты, выполняющие  банковские операции, не имеющие статус банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

По форме собственности  выделяют – государственные, частные ( акционерные или паевые ) и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.

По функциональному  назначению – эмиссионные, коммерческие.

По характеру выполняемых  операций банки делятся на универсальные и специализированные. В отличие от универсальных, специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов имеет Сбербанк РФ.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.