Анализ финансового состояния филиала «Уваровомежрайгаз» ОАО «Тамбовоблгаз»

 

Таблица 12

Проект  расчета о прибылях и убытках

 

    1.3) Таблица 4 строка 15 – 3592512 руб.

    2.3) Таблица 4 строка 16 – 3131327 руб.

    3.3) (1.3 - 2.3)  3592512 – 3131327 = 461185 руб.

    4.3) Таблица 3 строка 10 – 11368 руб.

    5.3) Таблица 3 строка (14+15) 7580 + 22561 = 30141 руб.

    6.3) (4.3 - 5.3) = 11368 – 30141  = -18773 руб.

    9.3) Таблица 3 строка 22 – 8000 руб.

    10.3) Таблица 3 строка 23 – 7300 руб.

    11.3) Таблица 3 строка 24 – 2900 руб.

    12.3) Таблица 3 строка 25 – 10000 руб.

    13.3) Таблица 3 строка 20 – 24273 руб.

    14.3) Таблица 3 строка 19 – 107284 руб.

    15.3) (-12.3 - 13.3 - 14.3 - 15.3 - 16.3 - 17.3) =

    = -8000 – 7300 – 2900 – 10000 – 24273 –  107284 = -159757 руб.

    16.3) (3.3+6.3+15.3) = 461185 + (-18773) + (-159757) = 282655 руб.

 

Таблица 13

Распределение прибыли планируемого года

 

    1.3) Таблица 7 строка 1 – 7000 руб.

    4.3) Таблица 7 строка 4 – 7980 руб.

    5.3) Таблица 7 строка 5 – 4980 руб.

    6.3) Таблица 7 строка 6 – 1500 руб.

    7.3) Таблица 7 строка 7 – 1500 руб.

    8.3) Таблица 7 строка 8 – 7241 руб.

    9.3) Таблица 7 строка 9 – 62564 руб.

    10.3) Таблица 7 строка 10 – 682 руб.

    11.3) Таблица 9 строка 16.3 - таблица 10 строки (1.3 + 2.3 + 3.3 + 4.3 + 8.3 + 9.3 + 10.3 + 11.3) = 282655 - (7000 + 7980 + 7241 + 62564 + 682) = 197188 руб.

Таблица 14

Баланс  доходов и расходов (финансовый план)

 

    003) Таблица 4 строка 15 – 3592512 руб.

    005) Таблица 8 строка 2 – 2100 руб.

    006) Таблица 8 строки (1+3) = 600 + 7300=7900 руб.

    007) Таблица 5 строка 2 – 18677 руб.

    008) (003+005+006+007) 3592512 + 2100 + 7900 + 18677 = 3621189 руб.

    010) Таблица 9 строка 4 – 11368 руб.

    013) Таблица 9 строка 12 – 10000 руб.

    015) Таблица 6 – 1891 руб.

    016) (010+013+015) 11368 + 10000 + 1891 = 23259 руб.

    027) Таблица 4 строка 16 – смета строки (3.3 + 6.3) 3131327 - (74098 +            + 765902) = 2291327 руб.

    029) Смета строка 6.3 – 765902 руб.

    030) Таблица 7 строка 9 – 62564 руб.

    031) Таблица 7 строка 8 – 7241 руб.

    032) Таблица 7 строка 10 – 682 руб.

    033) Таблица 3 строка 20 – 24273 руб.

    034) Таблица 7 строка 4 – 7980 руб.

    035) Таблица 6 строка 5.8 – 20568 руб.

    036) (027+029+030+031+032+033+034+035) = 2291327 + 765902 + 62564 +     + 7241 + 682 + 24273 + 7980 + 20568 = 3078384 руб.

    041) Таблица 9 строка 12 – 10000 руб.

    044) Таблица 9 строка 5 – 30141 руб.

    045) Таблица 3 строка 19 – 107284 руб.

    046) Таблица 3 строка 16 + строка 006  18200 + 7900 = 26100 руб.

    047) Таблица 8 строка 2 – 2100 руб.

    048) (041+044+045+046+047) = 10000 + 30141 + 107284 + 26100 + 2100 =       = 175625 руб.

    053) Таблица 10 строка 11 – 197188 руб.

    054) Таблица 10 строка 1 – 7000 руб.

    055) Таблица 3 строка 15 – 22561 руб.

    056) (053+054+055) 197188 + 7000 + 22561 = 226749 руб.

    057) (036+048+056) 3078384 + 175625 + 226749 = 3480758 руб.

    058) (024 – 057) = 3644448 – 3480758 = 163690 руб.

    060) Строки (008 - 036) 3621189 – 3078384 = 542805 руб.

    061) Строки (016 – 048) 23259 – 175625 = - 152366 руб.

    062) Строки (023 – 056) 0 – 226749 = - 226749 руб.

3.2 Пути улучшения финансового планирования на предприятии

    В филиале «Уваровомежрайгаз» прибыль формируется за счёт прибыли от реализации продукции, работ, услуг, которая составляет 461185 рублей. Убытки формируются за счёт операционных  и внереализационных расходов и составляют: по операционным – 18773 рубля, по внереализационным – 159757 рублей. Поэтому вся прибыль планируется на год в сумме 282655 руб. 

    За  счет прибыли предприятие планирует  осуществить отчисления в следующие  фонды денежных средств: развития и  совершенствования производства, проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских   работ, направить часть на социальные нужды и материальную помощь. Предприятие образует резерв погашения безнадежных долгов и страховой (резервный) фонд.

    Характеристика  величины и структуры доходов  и расходов:

    Величина  доходов по итогам составления финансового плана составила 3644448 рублей, в том числе по текущей деятельности – 3621189 рублей, основной частью которой является выручка от реализации услуг без НДС, акцизов и таможенных пошлин – 3592512 рублей, а также:

• средства целевого финансирования – 2100 рублей;
• поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях – 7900 рублей;
• прирост устойчивых пассивов – 18677 рублей.

    По  инвестиционной деятельности – 23259 рублей:

• выручка от прочей реализации – 11368 рублей;
• средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР – 10000 рублей;
• высвобождение средств из оборота (мобилизация) – 1891 рублей

    По  финансовой деятельности филиал доходов не имеет.

    Расходная часть финансового плана распределяет финансовые ресурсы и приравненные к ним средства. Величина расходов по итогам составления финансового плана составила 3480758 рублей, в том числе по текущей деятельности – 3078394 рублей. Основной составляющей расходов является статья «затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)» – 2291327 рублей, а также:

• налоги, включаемые в себестоимость продукции – 765902 рублей;
• налог на прибыль – 62564 рублей;
• налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия – 7241 рублей;
• налог на доходы – 682 рубля;
• налоги, относимые на финансовые результаты – 24273 рубля;
• выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) – 7980 рублей;
• прирост собственных оборотных средств – 20568 рублей.