Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 21:52, курсовая работа
Бухгалтерский баланс – система группировки и обобщения информации об имуществе предприятия и его источников выраженной в денежной оценке на конкретную дату.
1 Строение формы №1 3
2 Исходные данные 10
3 Журнал регистрации хозяйственных операций 12
4 Синтетические счета 16
5 Ведомость распределения накладных расходов 18
6 Оборотная ведомость по синтетическим счетам 19
7 Журнал-ордер № 1 по кредиту счёта 50 «Касса» в дебет счетов 20
7.1 Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов 20
за январь 20 11 года 20
8 Журнал-ордер № 2 по кредиту счёта 51 «Расчётный счёт» в дебет счетов 21
8.1 Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчётный счёт» 21
9 Журнал-ордер № 6 по счёту 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
9.1 Ведомость № 6 по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
10 Журнал-ордер № 7 по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» 23
11 Журнал-ордер № 8 по счётам расчётов 24
12 ЖУРНАЛ - ОРДЕР № 10 по кредиту счетов № 02 "Износ основных средств", № 05 "Износ нематериальных активов", № 10 "Материалы", № 16 "Отклонение в стоимости материалов", № 20 "Основное производство", № 23 "Вспомогательные производства", № 25 "Общепроизводственные расходы", № 26 "Общехозяйственные расходы", № 28 "Брак в производстве", № 97 "Расходы будущих периодов", № 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", № 71"Расчеты с подотчетными лицами" 25
13 Журнал-ордер № 11 по кредиту счетов 41 "Товары", 42 "Торговая наценка", 43 "Готовая продукция", 44 "расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 90 "Продажи" 25
14 Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и аналитические данные по ним 26
14.1 Аналитические данные к счету 99 26
15 Бухгалтерский баланс 27
16 Отчет о прибыли и убытках 29
17 Отчет о движении денежных средств 31
18 Расчет себестоимости 33
19 Главная книга 35
20 КАССОВАЯ КНИГА 45
Сальдо на конец месяца 1 800 руб. 00 коп.
.
| № п/п | Дата
(период) |
С дебета счетов | Итого | ||||||
| 60/1 | 68 | 50 | 60/3 | 76 | 60/2 | 76/1 | |||
| 1 | 12.01 | 240 000 | - | - | - | - | - | - | 240 000 |
| 2 | 12.01 | - | 111 600 | - | - | - | - | - | 111 600 |
| 3 | 16.01 | - | - | 180 000 | - | - | - | - | 180 000 |
| 4 | 16.01 | - | - | 6 000 | - | - | - | - | 6 000 |
| 5 | 20.01 | - | - | - | 178200 | - | - | - | 178 200 |
| 6 | 28.01 | - | - | - | - | 4 800 | - | - | 4 800 |
| 7 | 30.01 | - | - | - | - | - | 72 000 | - | 72 000 |
| 8 | 30.01 | - | - | - | - | - | - | 36 000 | 36 000 |
| Итого | 240 000 | 111 600 | 186 000 | 178200 | 4 800 | 72 000 | 36 000 | 828 600 | |
Сальдо на начало месяца 564 000 руб. 00 коп.
| № п/п | Дата или за какое число | С кредита счетов | Итого | |||
| 62 | 91/1 | - | - | |||
| 1 | 12.01 | 360 000 | - | - | - | 360 000 |
| 2 | 28.01 | - | 9 000 | - | - | 9 000 |
| 3 | 29.01 | 120 000 | - | - | - | 120 000 |
| Итого | 480 000 | 9 000 | - | - | 489 000 | |
Сальдо
на конец месяца 224 400
руб. 00 коп.
| № п/п | Наименование поставщика | Сальдо начальное | С кредита счета 60 в дебет счетов | Итого по кредиту 60 | ||
| Дт | Кт | 10 | 19 | |||
| 1 | ЗАО «Нева» | - | 480 000 | - | - | - |
| 2 | ДОК №1 | - | 72 000 | - | - | - |
| 3 | ООО «Ткацкий комбинат» | - |
- |
146 124 |
32 076 |
178 200 |
| Итого | - | 552 000 | 146 124 | 32 076 | 178 200 | |
| № п/п | Наименование
поставщика |
Оплачено | Сальдо конечное | ||
| 50 «Касса» | 51 «Расчетный счет» | Дт | Кт | ||
| 1 | ЗАО «Нева» | 240 000 | 240 000 | ||
| 2 | ДОК №1 | 72 000 | - | ||
| 3 | ООО «Ткацкий комбинат» | |
178 000 |
|
- |
| Итого | 490 200 | 240 000 | |||
| № п/п | ФИО
подотчет- ного лица |
Сдо нач. | Выдано из | С Кт 71 в Дт счетов | Итого по Кт 71 | Сдо на кон.
периода | ||||
| Дт | Кт | 50 | 51 | 50 | 26/пно | Дт | Кт | |||
| 1 | Семенова
Т.В. |
3600 | - | 3600 | - | 3600 | - | |||
| 2 | Петрова
И.С. |
2400 | - | 2400 | - | 2400 | - | |||
| 3 | Соколов
А.М. |
- | 6000 | - | 8500 | 8500 | 2500 | |||
| 4 | Киреева
А.С. |
- | 3600 | - | - | - | 3600 | |||
| 5 | Петров
А.П. |
- | 3000 | - | - | - | 3000 | |||
| Итого | 6000 | 12600 | 6000 | 8500 | 14500 | 4100 | - | |||
| №
п/п |
В дебет счетов | С кредита счетов | Итого | ||||
| 62 | 68 | 69 | 70 | 76 | |||
| 1 | 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" | 864 |
864 | ||||
| 2 | 20-1 "Основное производство (диваны)" | 31 790 |
91 110 |
122 900 | |||
| 3 | 20-2 "Основное производство (кресла)" | 20 836 |
58 200 |
79 036 | |||
| 4 | 25-1 "Общепроизводственные расходы (РСЭО)" | 12 663 |
35 370 |
48 033 | |||
| 5 | 25-2 (Общепроизводственные расходы (цеховые расходы))" | 16 716 |
46 692 |
63 408 | |||
| 6 | 26 "Общехозяйственные расходы" | 16 110 |
46 320 |
62 430 | |||
| 7 | 44 "Расходы на продажу" | 3 936 |
3 936 | ||||
| 8 | 51 "Расчетный счет" | 480 000 | 480 000 | ||||
| 9 | 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | 6 537 |
6 537 | ||||
| 10 | 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | 15 000 |
15 000 | ||||
| 11 | 76 "Расчеты
с разными дебиторами и |
18 305 |
18 305 | ||||
| 12 | 90 "Продажи" | 65 898 | 65 898 | ||||
| 13 | 91 "Прочие доходы и расходы" | 5 790 |
5 358 |
11 148 | |||
| 14 | 99 "Прибыли и убытки" | 450 |
450 | ||||
| Итого | 480 000 | 105 443 | 98 115 | 284 229 | 10 158 | 977 945 | |
| №
п/п |
В Дт
счетов |
С Кт счетов | Итого | |||||||
| 02 | 10 | 25/1 | 25/2 | 26 | 69 | 70 | 71/3 | |||
| 1 | Основное производство
- диваны 20/1 - кресла 20/2 |
- - |
120000 117000 |
45558 29859 |
43856 28744 |
56163 36809 |
31790 20836 |
91110 58200 |
- - |
388477 291448 |
| Итого | - | 237000 | 75417 | 72600 | 92972 | 52626 | 149310 | - | 679925 | |
| 2
3 4 |
РСЭО 25/1
Цех.рас. 25/2 Общхоз.р. 26 |
21384
4392 17362 |
6000
4800 4680 |
-
- - |
-
- - |
-
- - |
12663
16716 16110 |
35370
46692 46320 |
-
- 8500 |
75417
72600 92972 |
| Итого | 43138 | 15480 | - | - | - | 45489 | 128382 | 8500 | 240989 | |