Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 21:52, курсовая работа

Описание

Бухгалтерский баланс – система группировки и обобщения информации об имуществе предприятия и его источников выраженной в денежной оценке на конкретную дату.

Содержание

1 Строение формы №1 3
2 Исходные данные 10
3 Журнал регистрации хозяйственных операций 12
4 Синтетические счета 16
5 Ведомость распределения накладных расходов 18
6 Оборотная ведомость по синтетическим счетам 19
7 Журнал-ордер № 1 по кредиту счёта 50 «Касса» в дебет счетов 20
7.1 Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов 20
за январь 20 11 года 20
8 Журнал-ордер № 2 по кредиту счёта 51 «Расчётный счёт» в дебет счетов 21
8.1 Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчётный счёт» 21
9 Журнал-ордер № 6 по счёту 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
9.1 Ведомость № 6 по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
10 Журнал-ордер № 7 по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» 23
11 Журнал-ордер № 8 по счётам расчётов 24
12 ЖУРНАЛ - ОРДЕР № 10 по кредиту счетов № 02 "Износ основных средств", № 05 "Износ нематериальных активов", № 10 "Материалы", № 16 "Отклонение в стоимости материалов", № 20 "Основное производство", № 23 "Вспомогательные производства", № 25 "Общепроизводственные расходы", № 26 "Общехозяйственные расходы", № 28 "Брак в производстве", № 97 "Расходы будущих периодов", № 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", № 71"Расчеты с подотчетными лицами" 25
13 Журнал-ордер № 11 по кредиту счетов 41 "Товары", 42 "Торговая наценка", 43 "Готовая продукция", 44 "расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 90 "Продажи" 25
14 Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и аналитические данные по ним 26
14.1 Аналитические данные к счету 99 26
15 Бухгалтерский баланс 27
16 Отчет о прибыли и убытках 29
17 Отчет о движении денежных средств 31
18 Расчет себестоимости 33
19 Главная книга 35
20 КАССОВАЯ КНИГА 45

Работа состоит из  1 файл

бфо курсовая.doc

— 1.29 Мб (Скачать документ)
eft">
Показатель За отчет-  
ный период
За анало- 
гичный    
период    
предыду-  
щего года
наименование код
1 2 3 4
Доходы  и расходы по  обычным   видам 
деятельности
                         
Выручка (нетто) от продажи  товаров, 
продукции, работ, услуг (за  минусом 
налога  на   добавленную  стоимость, 
акцизов и аналогичных   обязательных 
платежей)                          
 
 
 
 
 
 
010
 
 
 
 
 
 
366 102
 
Себестоимость   проданных   товаров, 
продукции, работ, услуг            
 
020
 
( 644 160 )
 
(                 )
Валовая прибыль                     029 ( 278 358)  
Коммерческие  расходы                030 (  3 936  ) (                 )
Управленческие  расходы              040 (                   ) (                 )
Прибыль (убыток) от продаж          050 ( 281 994 )  
Прочие  доходы и расходы       
Проценты к получению               
 
060
 
-
 
Проценты  к уплате                   070 (      -      ) (                 )
Доходы    от    участия   в   других 
организациях                       
 
080
 
-
 
Прочие  доходы                       090 12 000  
Прочие  расходы                      100 ( 11 148 ) (                 )
Прибыль      (убыток)      до 
налогообложения             
 
140
 
( 281 142)
 
Отложенные  налоговые активы         141 -  
Отложенные  налоговые обязательства  142 -  
Текущий налог на прибыль            150 (        -        ) (                 )
  180 -  
Чистая  прибыль  (убыток)   отчетного 
периода                            
 
190
 
( 281 142)
 
СПРАВОЧНО.                           
Постоянные  налоговые  обязательства 
(активы)                           
 
 
200
 
 
450
 
Базовая прибыль (убыток) на акцию   201 -  
Разводненная  прибыль   (убыток)   на 
акцию                              
202 -  
 
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель За отчетный  
период
За аналогичный   
период предыдущего 
года
наименование код прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени          и 
неустойки,   признанные 
или по которым получены 
решения            суда 
(арбитражного  суда) об 
их взыскании          
 
 
 
 
 
210
       
Прибыль        (убыток) 
прошлых лет           
 
220
       
Возмещение     убытков, 
причиненных             
неисполнением       или 
ненадлежащим            
исполнением             
обязательств          
 
 
 
 
 
230
       
Курсовые  разницы     по 
операциям в иностранной 
валюте                
 
 
240
       
Отчисления  в  оценочные 
резервы               
 
250
 
Х
   
Х
 
Списание  дебиторских  и 
кредиторских            
задолженностей,      по 
которым истек      срок 
исковой давности      
 
 
 
 
260
       
  270        
 

Руководитель _________ Жданов С. П.           Главный бухгалтер _________ ____________

                                (подпись) (расшифровка подписи)                                                          (подпись) (расшифровка подписи)                            

"__" _____________ 200_ г. 
 
 
 

      Отчет о движении денежных средств

                                                       ┌─────────┐

                    на _31 января_ 20 10 г.            │ КОДЫ   │

                                                       ├─────────┤

                                     Форма N 4 по ОКУД │ 0710001 │

                                                       ├──┬───┬──┤

                              Дата (год, месяц, число) │ │   │ │

                                                       ├──┴───┴──┤

Организация _________ЗАО «Модерн»___  ________ по ОКПО │         │

                                                       ├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика          ИНН │4205041006│

                                                       ├─────────┤

Вид деятельности  производство мягкой мебели по ОКВЭД │         │

                                                       ├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│    │    │

Закрытое  Акционерное Общество           по ОКОПФ/ОКФС │    │    │

                                                       ├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб.         по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное  зачеркнуть)                                  └─────────┘

Местонахождение (адрес) __________________________________________ 

Показатель За отчетный период За аналогичный  период отчетного года
Наименование Код
1 2 3 4
Остаток денежных средств  на начало отчетного года    
566 400
 
Движение  денежных средств  по текущей деятельности      
Средства, полученные от покупателей, заказчиков   480 000  
Прочие  доходы   15 000  
Денежные  средства, направленные:   835 200  
на  оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов  
150
 
531 000
 
на  оплату труда 160 180 000  
на  выплату дивидендов, процентов 170 -  
на  расчеты по налогам и сборам 180 111 600  
на  прочие расходы   12 600  
Чистые  денежные средства от текущей деятельности   ( 340 200)  
Движение  денежных средств по инвестиционной деятельности      
Выручка от продажи объектов основных средств  и иных внеоборотных активов  
210
 
-
 
Выручка от продажи ценных бумаг  и иных финансовых вложений  
220
 
-
 
Полученные  дивиденды 230 -  
Полученные  проценты 240 -  
Поступления от погашения займов, предоставленных  другим организациям  
250
 
-
 
Приобретение  дочерних организаций 280 -  
Приобретение  объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов  
 
290
 
 
-
 
 
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
 
 
300
 
 
-
 
Займы, предоставленные другим организациям 310 -  
Чистые  денежные средства от инвестиционной деятельности  
340
 
-
 
Движение  денежных средств  по финансовой деятельности      
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг    
-
 
Поступления от займов и кредитов, предоставленных  другими организациями    
-
 
Погашение займов и кредитов (без процентов)   -  
Погашение обязательств по финансовой аренде   -  
Чистые  денежные средства от финансовой деятельности    
-
 
Чистое  увеличение (уменьшение) денежных средств  и их эквивалентов    
-
 
Остаток денежных средств на конец отчетного  периода    
-
 
Величина  влияния изменений курса иностранной  валюты по отношению к рублю    
-
 
 

Руководитель _________ Жданов С. П.           Главный бухгалтер _________ ____________

                                (подпись) (расшифровка подписи)                                                          (подпись) (расшифровка подписи)                            

"__" _____________ 200_ г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Расчет себестоимости

 
Вид продукции Себестоимость НЗП на начало месяца Общая себестоимость  за месяц Себестоимость ТП Себестоимость НЗП на конец месяца
1 2 3 4 5
1 Материалы
Диваны 36 000 120 000 142 800 13 200
Кресла 12 000 117 000 118 080 10 920
Итого 48 000 237 000 260 880 24 120
2 Зарплата производственных рабочих
Диваны 18 000 91 110 101 700 7 410
Кресла 6 000 58 200 57 648 6 552
Итого 24 000 149 310 159 348 13 962
3 Отчисления на социальные нужды
Диваны 6 930 31 790 36 793 1 927
Кресла 2 310 20 836 21 443 1 703
Итого 9 240 52 626 58 236 3 630
4 Общепроизводственные расходы
Диваны 21 870 89 414 109 304 1 980
Кресла 7 290 58 603 64 159 1 734
Итого 29 160 148 017 173 463 3 714
5 Общехозяйственные расходы
Диваны 7 200 56 163 61 563 1 800
Кресла 2 400 36 809 38 009 1 200
Итого 9 600 92 972 99 572 3 000
Всего
Диваны 90 000 388 477 452 160 26 317
Кресла 30 000 291 448 299 339 22 109
Итого 120 000 679 925 751 499 48 426
 

      Графа 2 и 5) остатки  НЗП из исходных данных;

      Графа 3 – 

      1. материалы) операция №8, журнала хоз. операций;

      2. з/п ) операция №8 + №17 (1);

      3. отчисления) операция № 16;

      4. общепроизвод. Расходы) операция  №20 – сумма 25/1 и 25/2;

      5. общехозяйственные. Расходы) операция  №20 –26 счет;

      Графа 4) графа 2 + графа 3 – графа 5. 
 
 
 
 

      Расчет  себестоимости 

Вид продукции Себестоимость НЗП на начало месяца Общая себестоимость  за месяц Себестоимость ТП Себестоимость НЗП на конец месяца
      1       2       3       4       5
Основной  цех        
Диваны 60 930 242 900 281 293 22 537
Кресла 20 310 196 036 197 171 19 175
Итого 81 240 438 936 478 464 41 712
Общепроиз-водственные

расходы

       
Диваны 21 870 89 414 109 304 1 980
Кресла 7 290 58 603 64 159 1 734
Итого 29 160 148 017 173 463 3 714
Общехозяй-

ственные

расходы

       
Диваны 7 200 56 163 61 563 1 800
Кресла 2 400 36 809 38 009 1 200
Итого 9 600 92 972 99 572 3 000
Всего 120 000 679 925 751 499 48 426
Диваны 90 000 388 477 452 160 26 317
Кресла 30 000 291 448 299 339 22 109

Информация о работе Бухгалтерская (финансовая) отчетность