Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 21:52, курсовая работа
Бухгалтерский баланс – система группировки и обобщения информации об имуществе предприятия и его источников выраженной в денежной оценке на конкретную дату.
1 Строение формы №1 3
2 Исходные данные 10
3 Журнал регистрации хозяйственных операций 12
4 Синтетические счета 16
5 Ведомость распределения накладных расходов 18
6 Оборотная ведомость по синтетическим счетам 19
7 Журнал-ордер № 1 по кредиту счёта 50 «Касса» в дебет счетов 20
7.1 Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов 20
за январь 20 11 года 20
8 Журнал-ордер № 2 по кредиту счёта 51 «Расчётный счёт» в дебет счетов 21
8.1 Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчётный счёт» 21
9 Журнал-ордер № 6 по счёту 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
9.1 Ведомость № 6 по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
10 Журнал-ордер № 7 по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» 23
11 Журнал-ордер № 8 по счётам расчётов 24
12 ЖУРНАЛ - ОРДЕР № 10 по кредиту счетов № 02 "Износ основных средств", № 05 "Износ нематериальных активов", № 10 "Материалы", № 16 "Отклонение в стоимости материалов", № 20 "Основное производство", № 23 "Вспомогательные производства", № 25 "Общепроизводственные расходы", № 26 "Общехозяйственные расходы", № 28 "Брак в производстве", № 97 "Расходы будущих периодов", № 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", № 71"Расчеты с подотчетными лицами" 25
13 Журнал-ордер № 11 по кредиту счетов 41 "Товары", 42 "Торговая наценка", 43 "Готовая продукция", 44 "расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 90 "Продажи" 25
14 Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и аналитические данные по ним 26
14.1 Аналитические данные к счету 99 26
15 Бухгалтерский баланс 27
16 Отчет о прибыли и убытках 29
17 Отчет о движении денежных средств 31
18 Расчет себестоимости 33
19 Главная книга 35
20 КАССОВАЯ КНИГА 45
Показатель | За отчет- ный период |
За анало- гичный период предыду- щего года | |
наименование | код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы
и расходы по
обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
366 102 |
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
( 644 160 ) |
( ) |
Валовая прибыль | 029 | ( 278 358) | |
Коммерческие расходы | 030 | ( 3 936 ) | ( ) |
Управленческие расходы | 040 | ( ) | ( ) |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | ( 281 994 ) | |
Прочие
доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
- |
|
Проценты к уплате | 070 | ( - ) | ( ) |
Доходы
от участия в других организациях |
080 |
- |
|
Прочие доходы | 090 | 12 000 | |
Прочие расходы | 100 | ( 11 148 ) | ( ) |
Прибыль
(убыток)
до налогообложения |
140 |
( 281 142) |
|
Отложенные налоговые активы | 141 | - | |
Отложенные налоговые обязательства | 142 | - | |
Текущий налог на прибыль | 150 | ( - ) | ( ) |
180 | - | ||
Чистая
прибыль (убыток)
отчетного периода |
190 |
( 281 142) |
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
450 |
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | - | |
Разводненная
прибыль (убыток) на акцию |
202 | - |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ | |||||
Показатель | За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Штрафы,
пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
||||
Прибыль
(убыток) прошлых лет |
220 |
||||
Возмещение
убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
||||
Курсовые
разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
||||
Отчисления
в оценочные резервы |
250 |
Х |
Х |
||
Списание
дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
||||
270 |
Руководитель _________ Жданов С. П. Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________
200_ г.
на _31 января_ 20 10 г. │ КОДЫ │
Дата (год, месяц, число) │ │ │ │
Организация _________ЗАО «Модерн»___ ________ по ОКПО │ │
Идентификационный
номер налогоплательщика
Вид деятельности производство мягкой мебели по ОКВЭД │ │
Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │
Закрытое Акционерное Общество по ОКОПФ/ОКФС │ │ │
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное
зачеркнуть)
Местонахождение
(адрес) ______________________________
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период отчетного года | |
Наименование | Код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Остаток денежных средств на начало отчетного года | 566 400 |
||
Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 480 000 | ||
Прочие доходы | 15 000 | ||
Денежные средства, направленные: | 835 200 | ||
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов | 150 |
531 000 |
|
на оплату труда | 160 | 180 000 | |
на выплату дивидендов, процентов | 170 | - | |
на расчеты по налогам и сборам | 180 | 111 600 | |
на прочие расходы | 12 600 | ||
Чистые денежные средства от текущей деятельности | ( 340 200) | ||
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 210 |
- |
|
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 220 |
- |
|
Полученные дивиденды | 230 | - | |
Полученные проценты | 240 | - | |
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | 250 |
- |
|
Приобретение дочерних организаций | 280 | - | |
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 290 |
- |
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
300 |
- |
|
Займы, предоставленные другим организациям | 310 | - | |
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | 340 |
- |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | - |
||
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | - |
||
Погашение займов и кредитов (без процентов) | - | ||
Погашение обязательств по финансовой аренде | - | ||
Чистые денежные средства от финансовой деятельности | - |
||
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | - |
||
Остаток денежных средств на конец отчетного периода | - |
||
Величина
влияния изменений курса |
- |
Руководитель _________ Жданов С. П. Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________
200_ г.
Вид продукции | Себестоимость НЗП на начало месяца | Общая себестоимость за месяц | Себестоимость ТП | Себестоимость НЗП на конец месяца |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 Материалы | ||||
Диваны | 36 000 | 120 000 | 142 800 | 13 200 |
Кресла | 12 000 | 117 000 | 118 080 | 10 920 |
Итого | 48 000 | 237 000 | 260 880 | 24 120 |
2
Зарплата производственных | ||||
Диваны | 18 000 | 91 110 | 101 700 | 7 410 |
Кресла | 6 000 | 58 200 | 57 648 | 6 552 |
Итого | 24 000 | 149 310 | 159 348 | 13 962 |
3 Отчисления на социальные нужды | ||||
Диваны | 6 930 | 31 790 | 36 793 | 1 927 |
Кресла | 2 310 | 20 836 | 21 443 | 1 703 |
Итого | 9 240 | 52 626 | 58 236 | 3 630 |
4 Общепроизводственные расходы | ||||
Диваны | 21 870 | 89 414 | 109 304 | 1 980 |
Кресла | 7 290 | 58 603 | 64 159 | 1 734 |
Итого | 29 160 | 148 017 | 173 463 | 3 714 |
5 Общехозяйственные расходы | ||||
Диваны | 7 200 | 56 163 | 61 563 | 1 800 |
Кресла | 2 400 | 36 809 | 38 009 | 1 200 |
Итого | 9 600 | 92 972 | 99 572 | 3 000 |
Всего | ||||
Диваны | 90 000 | 388 477 | 452 160 | 26 317 |
Кресла | 30 000 | 291 448 | 299 339 | 22 109 |
Итого | 120 000 | 679 925 | 751 499 | 48 426 |
Графа 2 и 5) остатки НЗП из исходных данных;
Графа 3 –
1. материалы) операция №8, журнала хоз. операций;
2. з/п ) операция №8 + №17 (1);
3. отчисления) операция № 16;
4. общепроизвод. Расходы) операция №20 – сумма 25/1 и 25/2;
5.
общехозяйственные. Расходы)
Графа
4) графа 2 + графа 3 – графа 5.
Расчет
себестоимости
Вид продукции | Себестоимость НЗП на начало месяца | Общая себестоимость за месяц | Себестоимость ТП | Себестоимость НЗП на конец месяца |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Основной цех | ||||
Диваны | 60 930 | 242 900 | 281 293 | 22 537 |
Кресла | 20 310 | 196 036 | 197 171 | 19 175 |
Итого | 81 240 | 438 936 | 478 464 | 41 712 |
Общепроиз-водственные
расходы |
||||
Диваны | 21 870 | 89 414 | 109 304 | 1 980 |
Кресла | 7 290 | 58 603 | 64 159 | 1 734 |
Итого | 29 160 | 148 017 | 173 463 | 3 714 |
Общехозяй-
ственные расходы |
||||
Диваны | 7 200 | 56 163 | 61 563 | 1 800 |
Кресла | 2 400 | 36 809 | 38 009 | 1 200 |
Итого | 9 600 | 92 972 | 99 572 | 3 000 |
Всего | 120 000 | 679 925 | 751 499 | 48 426 |
Диваны | 90 000 | 388 477 | 452 160 | 26 317 |
Кресла | 30 000 | 291 448 | 299 339 | 22 109 |