Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 21:52, курсовая работа

Описание

Бухгалтерский баланс – система группировки и обобщения информации об имуществе предприятия и его источников выраженной в денежной оценке на конкретную дату.

Содержание

1 Строение формы №1 3
2 Исходные данные 10
3 Журнал регистрации хозяйственных операций 12
4 Синтетические счета 16
5 Ведомость распределения накладных расходов 18
6 Оборотная ведомость по синтетическим счетам 19
7 Журнал-ордер № 1 по кредиту счёта 50 «Касса» в дебет счетов 20
7.1 Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов 20
за январь 20 11 года 20
8 Журнал-ордер № 2 по кредиту счёта 51 «Расчётный счёт» в дебет счетов 21
8.1 Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчётный счёт» 21
9 Журнал-ордер № 6 по счёту 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
9.1 Ведомость № 6 по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
10 Журнал-ордер № 7 по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» 23
11 Журнал-ордер № 8 по счётам расчётов 24
12 ЖУРНАЛ - ОРДЕР № 10 по кредиту счетов № 02 "Износ основных средств", № 05 "Износ нематериальных активов", № 10 "Материалы", № 16 "Отклонение в стоимости материалов", № 20 "Основное производство", № 23 "Вспомогательные производства", № 25 "Общепроизводственные расходы", № 26 "Общехозяйственные расходы", № 28 "Брак в производстве", № 97 "Расходы будущих периодов", № 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", № 71"Расчеты с подотчетными лицами" 25
13 Журнал-ордер № 11 по кредиту счетов 41 "Товары", 42 "Торговая наценка", 43 "Готовая продукция", 44 "расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 90 "Продажи" 25
14 Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и аналитические данные по ним 26
14.1 Аналитические данные к счету 99 26
15 Бухгалтерский баланс 27
16 Отчет о прибыли и убытках 29
17 Отчет о движении денежных средств 31
18 Расчет себестоимости 33
19 Главная книга 35
20 КАССОВАЯ КНИГА 45

Скачать (148.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

бфо курсовая.doc

— 1.29 Мб (Скачать документ)

      Журнал-ордер № 11 по кредиту счетов 41 "Товары", 42 "Торговая наценка", 43 "Готовая продукция", 44 "расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 90 "Продажи"

 
 
№

п/п

 В Дт

счетов

 С кредита  счетов Итого
43 44 62 90
1 90 644 160 - - - 644 160
2 90/2 - 3 936 - - 3 936
3 51 - - 480 000 - 480 000
4 62 - - - 432 000 432 000
5 99 - - - 281 994 281 994
  Итого 644 160 3 936 480 000 713 994 1 842 090

      Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и аналитические данные по ним

 
№

п/п

 Основание (документ и содержание записи) С Кт счета 99 в Дт счетов Итого
91 84
1 Определено  и списано Сдо прочих доходов 852   852
2 Отражен убыток   281 592 281 592
  Итого по Кт счета 99 (согласно документам 282 444 руб. 00 коп.)

      Аналитические данные к счету 99

 
№

п/п

 Наименование  статей учета Обороты
С начала года до отчетного месяца За отчетный месяц
Дт Кт Дт Кт
1 Убыток от продажи  продукции - - 281 994 0
2 Списано Сдо  прочих доходов и расходов  
-		  
-		  
-		  
852
3 ПНО - - 450 -
4 Отражен непокрытый убыток - - - 281 592
  Итого - - 282 444 282 444

                            Бухгалтерский баланс

                                                       ┌─────────┐

                    на _31 января_ 20 10 г.            │ КОДЫ   │

                                                       ├─────────┤

                                     Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

                                                       ├──┬───┬──┤

                              Дата (год, месяц, число) │ │   │ │

                                                       ├──┴───┴──┤

Организация _________ЗАО «Модерн»___  ________ по ОКПО │         │

                                                       ├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика          ИНН │4205041006│

                                                       ├─────────┤

Вид деятельности производство мягкой мебели по ОКВЭД │         │

                                                       ├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│    │    │

Закрытое  Акционерное Общество           по ОКОПФ/ОКФС │    │    │

                                                       ├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб.         по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть)                                  └─────────┘

Местонахождение (адрес) __________________________________________ 

                        Дата утверждения  ____________     

                Дата отправки (принятия)  ____________

                                   

      Актив Код На начало отчётного  года На конец  отчётного года
      1 2 3 4
    1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
          Нематериальные  активы
  
110		  
1 200		  
1 200
      Основные  средства 120 457 200 414 062
      Незавершенное строительство 130                
      Доходные  вложения   в   материальные ценности 135                
      Долгосрочные  финансовые вложения     140                
      Отложенные  налоговые активы          145                
      Прочие  внеоборотные активы           150                
      ИТОГО по разделу I 190 458 400 415 262
    1. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
      Запасы 		 
210		  
753 000		  
658 409
      в том числе:

      сырье,    материалы    и    другие

      аналогичные ценности

  
 
211		  
 
441 000		  
 
337 644
      животные  на выращивании и откорме 212                
      затраты        в     незавершенном производстве 213 120 000 48 426
      готовая продукция  и  товары   для  перепродажи 214 192 000 299 339
      товары  отгруженные                215                
      расходы будущих периодов 216                
      прочие  запасы и затраты 217                
      Налог на   добавленную  стоимость  по приобретенным ценностям  
220		  
192 000		  
192 000
      Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после отчетной даты)  
230		                
      в том числе покупатели и заказчики                        
      Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются   в   течение    12 месяцев после отчетной даты)  
240		  
366 000		  
316 100
      в том числе покупатели и заказчики                        
      Краткосрочные финансовые вложения    250                
      Денежные  средства                    260 566 400 226 200
      Прочие  оборотные активы              270                
      ИТОГО по разделу II               290 1 877 400 1 419 709
                   БАЛАНС                300 2 335 800 1 834 971
 
      Пассив Код На начало отчётного  года На конец  отчётного года
1 2 3 4
    1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
          Уставный  капитал
  
410		  
1 260 000		  
1 260 000
      Собственные  акции,   выкупленные   у акционеров         (                     ) (                    )
      Добавочный  капитал 420 31 200 31 200
      Резервный капитал 430                
      в том числе:

      резервы, образованные       в  соответствии с законодательством 

                       
      резервы, образованные            в соответствии с      учредительными документами                        
      Нераспределенная  прибыль  (непокрытый убыток) 470 4 200 (277 392)
      ИТОГО по разделу III 490 1 295 400 1 013 808
            
    1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

          Займы и кредиты

  
510		                
      Отложенные  налоговые обязательства   515                
      Прочие  долгосрочные обязательства    520                
      ИТОГО по разделу IV 590                
    1. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
      Займы и кредиты		  
610		                
      Кредиторская  задолженность 620 1 040 400 821 163
      в том числе:

      поставщики  и подрядчики

  
621		  
552 000		  
240 000
      задолженность перед     персоналом организации 622 180 000 269 229
      задолженность перед государственными    внебюджетными фондами  
623		          
91 578
      задолженность по налогам  и сборам 624 111 600 72 503
      прочие  кредиторы 625 196 800 147 853
      Задолженность     перед   участниками (учредителями) по выплате доходов  
630		                
      Доходы  будущих периодов 640                
      Резервы предстоящих расходов         650                
      Прочие  краткосрочные обязательства   660                
      ИТОГО по разделу V            690 1 040 400 821 163
                   БАЛАНС                700 2 335 800 1 834 971
 

Руководитель _________ Жданов С. П.           Главный бухгалтер _________ ____________

                                (подпись) (расшифровка подписи)                                                          (подпись) (расшифровка подписи)                            

"__" _____________ 200_ г.

 

                             Отчет о прибыли и убытках

                                                       ┌─────────┐

                    на _31 января_ 20 10 г.            │ КОДЫ   │

                                                       ├─────────┤

                                     Форма N 2 по ОКУД │ 0710001 │

                                                       ├──┬───┬──┤

                              Дата (год, месяц, число) │   │   │  │

                                                       ├──┴───┴──┤

Организация _________ЗАО «Модерн»___  ________ по ОКПО │         │

                                                       ├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика          ИНН │4205041006│

                                                       ├─────────┤

Вид деятельности  производство мягкой мебели по ОКВЭД │         │

                                                       ├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│    │    │

Закрытое  Акционерное Общество           по ОКОПФ/ОКФС │   │    │

                                                       ├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб.         по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное  зачеркнуть)                                  └─────────┘

Местонахождение (адрес) __________________________________________ 

Информация о работе Бухгалтерская (финансовая) отчетность