Документооборот по движению денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2013 в 15:53, курсовая работа

Описание

Цель курсовой работы – охарактеризовать документооборот по учету денежных средств на расчетных и валютных счетах в банке.
В соответствии со сформулированной целью определены следующие задачи исследования:
- изучить теоретические и методологические аспекты учета движения денежных средств;
- рассмотреть действующую практику учета денежных средств на расчетном счете на предприятии ТОО «Павлодарсоль».

Содержание

Введение 3
1 Теоретические и методологические аспекты учета движения денежных средств 5
1.1 Движение денежных средств и их учет на расчетных счетах 5
1.2 Документооборот по движению денежных средств 9
1.3 Зарубежный опыт по учету движения денежных средств 12
2 Действующая практика учета денежных средств на расчетном счете на предприятии ТОО «Павлодарсоль» 14
2.1 Характеристика деятельности и анализ основных экономических показателей ТОО «Павлодарсоль» 14
2.2 Документальное сопровождение и учет операций на расчетном счете в тенге 18
2.3 Документальное сопровождение и учет валютных операций на счетах в банках 24
Заключение 27
Список использованных источников 29
Приложение 31

Скачать (91.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

2Передел, документооборот.doc

— 564.50 Кб (Скачать документ)

 

 

 

Руководитель             Ф.И.О.               _______________

                                                                        (подпись)

Главный бухгалтер    Ф.И.О.                ______________

                                                                        (подпись)

Место печати   __________

 

 

 

Приложение В

 

Отчет о движении денежных средств

за год, заканчивающийся 31 декабря 2011 года

(прямой метод)

 

Наименование организации              ТОО «Павлодарсоль»

Вид деятельности организации        реализация соли

Организационно-правовая форма    ТОО

Юридический адрес организации    г.Павлодар, ул. К. Маркса, 326

 

тенге                                                        

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Код стр.

2009

2010

2011

         

I. ДВИЖЕНИЕ  ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ  ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Поступление  денежных средств, всего

010

295539

165809

182389

в том числе:

        

реализация товаров

011

247371

124767

137243

предоставление услуг

012

-

-

-

авансы полученные

013

3000

5000

5500

дивиденды

014

-

-

-

прочие поступления

015

45168

36042

39646

2. Выбытие денежных  средств, всего

020

293067

156867

172553

в том числе:

        

платежи поставщикам за товары и услуги

021

135496

67079

73786

авансы выданные

022

-

-

-

выплаты по заработной плате

023

70313

22575

24832

выплата вознаграждения по займам

024

12350

12881

14169

корпоративный подоходный налог

025

300

411

452

другие платежи в  бюджет

026

15872

13896

15285

прочие выплаты

027

58736

40025

44027

3. Чистая сумма  денежных средств от операционной  деятельности (стр. 010 -  стр. 020)

030

2472

9842

9836

 

2472

9842

9836

II. ДВИЖЕНИЕ  ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ  ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Поступление денежных средств, всего

040

330

-

-

в том числе:

        

реализация основных средств

041

-

-

-

реализации нематериальных активов

042

330

-

-

реализация других долгосрочных активов

043

-

-

-

реализация финансовых активов

044

-

-

-

погашение займов, предоставленных другим организациям

045

-

-

-

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

046

-

-

-

прочие поступления

047

-

-

-

2. Выбытие денежных  средств, всего

050

1

13536

14889

в том числе:

        

приобретение основных средств

051

1

13536

14889

приобретение нематериальных активов

052

-

-

-

-

 приобретение других  долгосрочных активов

053

-

-

-

приобретение финансовых активов

054

-

-

-

предоставление займов другим организациям

055

-

-

-

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

056

-

-

-

прочие выплаты

057

-

-

-

3. Чистая сумма  денежных средств от инвестиционной  деятельности (стр. 040 - стр. 050)

060

329

-13536

-14889

329

-13536

-14889

III.  ДВИЖЕНИЕ  ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ  ОТ ФИНАНСОВОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Поступление  денежных средств, всего

070

-

27621

30383

в том числе:

        

эмиссия акций и других ценных бумаг

071

-

-

-

 получение займов

072

-

27621

30383

получение вознаграждения по финансируемой аренде

073

-

-

-

прочие поступления

074

-

-

-

2. Выбытие денежных  средств, всего

080

4301

22693

24962

в том числе:

        

погашение займов

081

4301

22693

24962

приобретение собственных  акций

082

-

-

-

выплата дивидендов

083

-

-

-

прочие выплаты

084

-

-

-

3. Чистая сумма  денежных средств от финансовой  деятельности (стр. 070 - стр. 080)

090

-4301

4928

5420

-4301

4928

5420

ИТОГО: Увеличение + / - уменьшение денежных средств          (стр. 030 + / - стр. 060 + / - стр. 090)

  

-1500

-1500

334

334

367

367

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного  периода

  

1867

367

403

1867

367

403

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного  периода

 

367

701

771

367

701

771


 

 

Руководитель             Ф.И.О.               _______________

                                                                        (подпись)

Главный бухгалтер    Ф.И.О.                ______________

                                                                        (подпись)

Место печати   __________

 

 


Информация о работе Документооборот по движению денежных средств