Кредитование в мире

     Как видно из нижеследующей таблицы 2.7 в отраслевом разрезе кредитного портфеля банка по малому бизнесу значительных изменений структуры не наблюдается, как и в первый, так и во второй исследуемый период наибольший удельный вес, больше половины от общего числа, занимают кредиты, выданные на развитие торговли и общественного питания, количество которых увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму 10751000 рублей или на 28,54%. Все остальные отрасли также показывают положительные изменения, так, например кредитный портфель в области промышленности увеличился на 1469000 рублей или 23,40%, строительства на 779800 рублей или на 10,52%, здравоохранения на 1548500 рублей или на 32,37% и в прочих отраслях на 151700 рублей или на 4,16%. По количеству выданных кредитов строительство осталось на прежнем уровне, в сфере промышленности количество выданных кредитов увеличилось на 33,33%, в сфере здравоохранения на 50,00% категория прочих отраслей увеличились на 25,00%.

Таблица 2.7

Изменение структуры кредитного портфеля в отраслевом разрезе

     Итак, за анализируемый период ОАО МКБ  было выдано 54 кредита на общую сумму 134300000 рублей, все кредиты предоставлялись двумя основными способами: в форме разового кредита и траншевыми кредитными линиями, причем ни в 2007 году, ни за 10 месяцев 2008 года банк не выступил в роли гаранта и не предоставлял кредиты в форме овердрафта. Наиболее активными заёмщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания.  Активность Банка в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет  лишь около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.  

2.5.Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая в ОАО «МКБ» 

     Оценка кредитоспособности клиента основывается на основании финансового анализа и личном знании работником банка бизнеса данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

     В ходе личного интервью с руководителем  малого предприятия выясняются цель кредита, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые  запасы к определенному сроку  снизятся, а кредитуемые затраты  будут списаны на себестоимость  реализованной продукции.

     В целом при анализе расходов и  доходов соблюдаются три принципа: хозяйствующий субъект никогда  не сможет тратить больше, чем он зарабатывает; кредитный инспектор  должен оценивать доходы по разумному  минимуму, расходы по максимуму. Только в этом случае данные сопоставимы и анализ является последовательным.

     Таким образом, на решение о выдаче субъекту малого бизнеса кредита оказывают  влияние не только результаты экономического анализа, но и личное впечатление  кредитного работника от клиента  и его деятельности. Подобный подход, несмотря на свою трудоемкость, вполне оправдан и позволяет максимально учесть особенности «малого» заемщика, достоверно оценить его финансовое состояние, что в свою очередь способствует снижению риска кредитования.

     Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяющаяся в ОАО МКБ, предполагает проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности предприятия, пакета документов предоставленных для получения кредита, а также на основе субъективных данных, которыми уже располагает банк.

     Оценка  кредитоспособности заемщика выполняется  в три этапа:

Первый  этап – расчет основных (объективных) показателей, которые характеризуют  финансовое состояние заемщика.

Второй  этап – определение дополнительных (субъективных) показателей.

Третий  этап – анализ кредитоспособности заёмщика.

     Проведём  оценку кредитоспособности заемщика на примере ООО «Одекс» на основании  данных представленных в приложении 5 и приложении 6.

     ООО «Одекс» заинтересован в получении  разового кредита на развитие бизнеса на сумму 5500000 рублей на срок до 36 месяцев.

     На  первом этапе рассчитаем основные (объективные) показатели, которые характеризуют  финансовое состояние заемщика и  оцениваются с точки зрения его  платёжеспособности, финансовой устойчивости, и рентабельности, так же в этом разделе оценивается обеспечение кредита.

     С помощью показателей платежеспособности показывается, на что может рассчитывать банк в случае непогашения клиентом долгового обязательства и определения того, достаточно ли оборотных активов для покрытия текущих обязательств. Платежеспособность заемщика определяется по следующим показателям:

• Коэффициент быстрой ликвидности (К_бл) характеризует, на сколько объем текущих обязательств по кредитам и расчетам может быть погашен за счет высоколиквидных активов. Определяется как отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение данного показателя – не менее 0,20.

     К_{бл н п} = 706,1/3562,5 = 0,20

     К_{бл к п}= 1098,6/3611,6= 0,30

• Коэффициент текущей ликвидности (К_тл) характеризует возможность погашения краткосрочных обязательств в установленные сроки. Этот коэффициент используется для оценки рискованности предоставления кредита на основе данных баланса. Он сравнивает текущие активы фирмы с ее краткосрочными обязательствами и показывает, насколько кредитор застрахован от потерь вследствие невыполнения кредитного соглашения. Рассчитывается как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам. Оптимальное теоретическое значение этого показателя – не менее 0,50.

     К_{тл н п} = (1098,6+102)/3611,6=0,33

     К_{тл к п} = (706,1+789,5)/3562,5 = 0,42

• Коэффициент общей ликвидности (К_ол) характеризует то, насколько объем краткосрочных обязательств может быть погашен за счет всех ликвидных активов. Рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Оптимальное значение показателя – не менее 2,00.

     К_{ол н п}= 7934,4/3562,5 = 2,22

     К_{ол к п} = 7757,5/3611,6= 2,14

     Финансовая  устойчивость характеризуют степень риска, связанного со способом формирования структуры собственных и заемных средств, которые используются предприятием для финансирования активов. Они дают возможность измерить степень устойчивости предприятия в финансовом отношении, его возможности продолжать бесперебойно работать.

     Финансовую  устойчивость предприятия можно оценить рядом относительных коэффициентов:

• Коэффициент маневренности собственных средств (К_м) характеризует степень мобильности использования собственных средств, показывает, какая часть собственных средств заемщика находится в мобильной форме, которая разрешает свободно маневрировать этими средствами. Высокое значение коэффициента маневренности собственных средств положительно характеризует финансовое состояние заемщика. Рассчитывается как отношение разницы между собственными средствами и внеоборотными активами к собственным средствам. Оптимальное теоретическое значение показателя коэффициента маневренности собственных средств – не меньше 0,50.

     К_{м н п} = (6631,4 – 2654)/6631,4 = 0,60

     К_{м к п}= (6456,8-2599,5)/ 6456,8=0,60

• Коэффициент финансовой независимости (К_фн) – характеризует размер привлеченных средств на 1 рубль собственных средств предприятия. Оптимальное теоретическое значение показателя коэффициента финансовой независимости – не больше 1,00. Превышение собственных средств над заемными указывает на то, что заемщик имеет достаточный уровень финансовой устойчивости и относительно независим от внешних финансовых источников. Если коэффициент финансовой независимости большее 1,00, то нужно выяснить причины уменьшения финансовой стабильности (падение выручки от реализации товаров (работ, услуг), уменьшение прибыли, необоснованное увеличение материальных запасов и т.п.). Рассчитывается как отношение привлеченных средств (долгосрочная и краткосрочная кредиторская задолженность) к собственным средствам заемщика.