Отчет по производственной практике в страховой компании

     Период  наблюдения для страхования кредитов и страхования катастрофических рисков устанавливается равным 7 годам, а по всем другим видам страхования — 3 годам. Для исчисления индекса выплат по видам страхования, для которых убытки происходят не периодически, но могут носить катастрофический характер, Директива Европейского союза 2002/13/ЕС предполагает увеличение расчетного периода.

      Данная  формула показывает следующее.

     Во-первых, весь размер среднегодовых страховых  выплат делится на 2 части: до 35 млн. евро и свыше 35 млн. евро. Цель этого  выделения — использование различных значений поправочных коэффициентов для различных объемов страховых выплат. Так, для объема страховых выплат, не превышающего уровень 35 млн. евро, используется поправочный коэффициент, равный 0,26, а для размера выплат, превышающего уровень 35 млн. евро, используется меньший поправочный коэффициент — 0,23. Такая дифференциация объясняется следующим. Страховые организации, имеющие объемы страховых выплат, превышающие 35 млн. евро, являются крупными и поэтому, как правило, более финансово устойчивыми. Как показала статистика, использованная для определения количественного значения нижнего предела платежеспособности методом выплат, для таких организаций поправочный коэффициент может быть снижен с уровня 0,26 до уровня 0,23.

     Во-вторых, скорректированный на поправочный  коэффициент размер страховых выплат, как и в методе премий, умножается еще на одни коэффициент, представляющий собой максимум из двух величин — 0,5 и доли участия прямого страховщика в страховых выплатах за последний год периода наблюдения, рассчитываемой как отношение чистых выплат страховщика к общей сумме страховых выплат.

     В этой формуле среднегодовой размер страховых выплат за весь период наблюдения увязан с фактическим выполнением  обязательств прямого страховщика  по страховым выплатам в последнем  году периода наблюдения.

     В целом отличие первого результата от второго связано с тем, что  первый результат определяет нормативную  маржу платежеспособности на основе принятых, а второй результат — на основе выполненных обязательств.

     Как уже отмечалось выше, в общем случае экономический смысл первого  результата Р1 и второго результата Р2 следующий:

     • Р1 есть частный норматив платежеспособности, найденный методом премий: он определяет минимальный размер средств, который должна иметь страховая организация с учетом принятых обязательств (премий);

     • Р2 есть частный норматив платежеспособности, найденный методом выплат, он определяет минимальный размер средств, который должна иметь страховая организация с учетом уже выполненных обязательств.

     Общий норматив платежеспособности — нормативная  маржа платежеспособности рассчитывается на альтернативной основе и представляет собой тот минимальный размер собственных свободных средств, который должна иметь организация с учетом либо принятых страховых обязательств (премии), либо уже выполненных страховых обязательств (выплаты).

     Так как и премии, и выплаты характеризуют  одни и тот же риск, а именно риск технический, то они в формуле  расчета норматива платежеспособности используются на альтернативной основе — норматив определяется максимальным значением из них.

     Что же касается необходимости использования  обоих частных нормативов Р1 и Р2, то по этому поводу можно сказать следующее.

     Как показывает практика, второй метод (расчет Р2) дает количественный результат выше, чем первый метод в том случае, когда размер страховых выплат превышает уровень, равный 70% страховых премий. Так как 70%-ный по отношению к премиям уровень страховых выплат является достаточно высоким и поэтому ставит под сомнение способность страховой организации выполнить все свои обязательства, важно поднять в этом случае планку значения нормативной маржи платежеспособности. При этом, естественно, размер норматива целесообразно увязать с размером среднегодовых страховых выплат.

     Именно  этим и объясняется необходимость  использования обоих методов  одновременно, т. е. необходимость определения  нормативной маржи платежеспособности как величины, максимальной из двух результатов, отвечающих методам премий и выплат.

     Согласно  европейскому законодательству, страховая  организация, работающая с рисковыми видами страхования, является платежеспособной, если фактический размер ее собственных свободных средств превышает минимальный размер, установленный для организации с учетом принятых (через премии) и выполненных (через выплаты) обязательств.

     По  российскому страховому законодательству нормативная маржа платежеспособности по рисковым видам страхования рассчитывается методом, достаточно близким к европейскому. Он основан на учете как принятых (премий), так и выполненных (выплат) обязательств, однако имеет ряд упрощений.

     Этап 3

     Определение соответствующего значения минимального гарантийного фонда

     Минимальный гарантийный фонд страховой организации  есть минимальное значение собственных  свободных средств, которые должна иметь страховая организация  исходя из реализуемого вида страхования, т. е. исходя из специфики рисков, покрываемых этим видом страхования.

     Увязывать размер собственных свободных средств с видом страхования необходимо потому, что мера риска и ответственности по несению риска дифференцируются по видам страхования.

     Европейское страховое законодательство для  каждого класса страхования устанавливает следующие требования по минимальному значению гарантийного фонда.

     Минимальное значение не может быть меньше, чем:

1. 1,4 млн. евро в случае, когда покрываются все или некоторые риски, включенные в:
1. кредитное страхование;
2. 400 тыс. евро в случае, когда покрываются все или некоторые риски, включенные в один из следующих классов страхования:
1. страхование автогражданской ответственности;
2. страхование ответственности авиаперевозчика;
3. страхование ответственности морского перевозчика;
4. страхование общей ответственности, кроме классов 10-12;
5. страхование ответственности заемщика за непогашение кредита;
3. 300 тыс. евро в случае, когда покрываются все или некоторые риски, включенные в один из следующих классов страхования:
1. страхование от несчастного случая;
2. страхование от болезней;
3. страхование наземного транспорта;
4. страхование железнодорожного транспорта;
5. страхование авиатранспорта;
6. страхование морских и речных судов;
7. страхование грузов, находящихся в пути;
8. страхование от огня и от действия непреодолимой силы;
9. страхование других видов финансовых убытков, связанных с риском;
10. страхование убытков, связанных с предоставляемой помощью;
4. 200 тыс. евро в случае, когда покрываются все или некоторые риски, включенные в один из следующих двух классов:
1. страхование от других видов ущерба, нанесенных имуществу за исключением перечисленных выше;
2. страхование судебных издержек.

Этап 4

Сравнение фактической маржи платежеспособности  нормативной маржей и минимальным  гарантийным фондом

      В европейском страховом законодательстве фактическая маржа платежеспособности сравнивается не только с принятыми (через премии) и выполненными (через выплаты) обязательствами. Вводится дополнительное требование о том, что минимальный размер собственных свободных средств должен быть не меньше размера, учитывающего специфику рисков, покрываемых соответствующим видом страхования (через введение минимального гарантийного фонда).

      Как уже отмечалось выше, если выполняется  соотношение  

ПЛ_ф ≥ mах (Н; ГФ_min), (1.6),  

где ПЛф – фактическая маржа платежеспособности; Н – нормативный размер общей маржи платежеспособности; ГФ_min –  минимальный гарантийный фонд.

то страховая  организация считается платежеспособной (ситуация 1). При этом учитывается  специфика рисков, охватываемых определенным видом страхования, а также объем принятых и выполненных страховых обязательств.

      Полный  анализ платежеспособности страховой  организации предполагает исследование всех возможных соотношений между тремя следующими параметрами: фактической маржей платежеспособности ПЛ_ф, нормативной маржой платежеспособности Н, а также минимальным гарантийным фондом ГФ_min.

      Ситуация 2. Имеет место соотношение 

Н≤  ПЛ_ф < ГФ_{min ,} (1.7),  

где ПЛф – фактическая маржа платежеспособности; Н – нормативный размер общей маржи платежеспособности; ГФ_min –  минимальный гарантийный фонд.

      Оно означает, что фактической маржи  платежеспособности достаточно для учета принятых и выполненных страховых обязательств, но недостаточно для учета специфики рисков, покрываемых определенным видом страхования. В этом случае страховая организация должна представить в органы страхового надзора план финансового оздоровления.

      Ситуация 3. Одновременно имеют место соотношения 

ПЛ_ф <Н и ПЛ_ф < ГФ_{min ,} (1.8), 

 где ПЛф – фактическая маржа платежеспособности; Н – нормативный размер общей маржи платежеспособности; ГФ_min –  минимальный гарантийный фонд.

      Это означает, что фактической маржи  платежеспособности недостаточно как для учета принятых и выполненных страховых обязательств, так и для учета специфики рисков, покрываемых определенным видом страхования. Данная ситуация свидетельствует о полной неплатежеспособности страховой организации. Ситуация 4. Имеет место соотношение:

      С одной стороны, фактическая маржа  платежеспособности превышает размер минимального гарантийного фонда, т. е. ее размер достаточен для покрытия специфики рисков определенного вида страхования. С другой стороны, размер принятых и выполненных обязательств столь велик, что не соблюдается условие о превышении фактической маржи платежеспособности над нормативной, учитывающей объем принятых и выполненных страховых обязательств. Однако принимая во внимание то, что размер минимального гарантийного фонда является достаточно большим, а фактическая маржа превышает минимальный гарантийный фонд, в определенной мере можно считать допустимым превышение нормативной маржи платежеспособности над фактической.

      В качестве такой допустимой меры европейское  страховое законодательство использует значение нормативного гарантийного фонда.

      Нормативный гарантийный фонд ГФ_Н является расчетной величиной, устанавливаемой в доле от нормативной маржи платежеспособности, равной 1/3 

ГФ_Н = 1/3 * Н, (1.9), 

 где Н – нормативный размер общей маржи платежеспособности; ГФ_н –  нормативный гарантийный фонд. 

      Нормативный гарантийный фонд есть размер собственных  свободных средств, который должна иметь страховая организация исходя из 1/3 принятых и выполненных страховых обязательств.

      Использование нормативного гарантийного фонда в  целях анализа платежеспособности происходит следующим образом. Если имеет место соотношение 

ГФ_min < ПЛ_ф <Н, (1.10),  

где ПЛф – фактическая маржа платежеспособности; Н – нормативный размер общей маржи платежеспособности; ГФ_min –  минимальный гарантийный фонд.