Теоретические основы понятий кредиторской и дебиторской задолженности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2013 в 21:26, дипломная работа

Описание

Актуальность выбранной темы определяется ее особой ролью в процессе управления экономической деятельностью предприятия и обеспечения экономической эффективности его деятельности. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью составляет основу управления денежными потоками предприятия и является важнейшим показателем при финансовом мониторинге экономической деятельности.

Содержание

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы понятий кредиторской и дебиторской задолженности 6
1.1 Сущность кредиторской и дебиторской задолженности 6
1.2 Виды кредиторской и дебиторской задолженности 12
Выводы по главе 1 19
Глава 2. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ООО СХПК "Тележенка" 21
2.1 Анализ финансового состояния предприятия 21
2.2 Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской
задолженности 35
2.3 Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, сравнительный анализ 41
Выводы по главе 2 49
Глава 3. Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия 50
3.1 Методы управления дебиторской задолженностью 50
3.2 Пути оптимизации расчетов на предприятии 56
Выводы по главе 3 64
Заключение 65
Библиографический список 70
Приложения

Скачать (136.22 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Дипломная работа ЖИРЯКОВА.doc

— 905.50 Кб (Скачать документ)

Форма 0710001 с.2

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	3136	3136
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	(---)	(---)
Добавочный капитал	420	179	179
Резервный капитал	430	---	---
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	---	---
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	---	---
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	5047	5134
Итого по разделу III	490	8183	8270
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	---	---
Отложенные налоговые обязательства	515	---	---
Прочие долгосрочные обязательства	520	---	---
Итого по разделу IV	590	---	---
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	462	59535
Кредиторская задолженность	620	361094	682195
в том числе: поставщики и подрядчики	621	374808	644937
задолженность перед персоналом организации	622	1738	4227
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	868	3180
задолженность по налогам и сборам	624	3939	19585
прочие кредиторы	625	4790	6494
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	---	---
Доходы будущих периодов	640	---	---
Резервы предстоящих расходов	650	---	---
Прочие краткосрочные обязательства	660	---	---
Итого по разделу V	690	361556	741730
БАЛАНС	700	369739	750000
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	---	---
в том числе по лизингу	911	---	---
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	---	---
Товары, принятые на комиссию	930	---	---
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940	---	---
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	---	---
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	---	---
Износ жилищного фонда	970	---	---
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	---	---
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	---	---

Руководитель			Пичугин Н.К.	Главный			Лазарева Е.Н.
	(подпись)		(расшифровка подписи)	бухгалтер	(подпись)		(расшифровка подписи)

Отчет о прибылях и убытках

за

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО СХПК «Тележенка»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

1650021817

Вид экономической
деятельности

по
ОКВЭД

01.11.85

Организационно-правовая форма/форма собственности

частная

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период преды- дущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период преды- дущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	3997	2362
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	3624	2099
Валовая прибыль	029	373	264
Коммерческие расходы	030	83	(---)
Управленческие расходы	040	(296)	(268)
Прибыль (убыток) от продаж	050	-6	-4
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	---	---
Проценты к уплате	070	(---)	(---)
Доходы от участия в других организациях	080	---	---
Прочие операционные доходы	090	---	--
Прочие операционные расходы	100	--	--
Внереализационные доходы	120	---	---
Внереализационные расходы	130
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	-6	-4
Отложенные налоговые активы	141	---	---
Отложенные налоговые обязательства	142	---	---
Текущий налог на прибыль	150	-	-
Чистая прибыль (убыток) очередного периода	190	-6	-4
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	---	---
Базовая прибыль (убыток) на акцию		---	---
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		---	---

Форма 0710002 с.2

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, приз- нанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании		---	---	---	---
Прибыль (убыток) прошлых лет		---	---	---	---
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств		---	---	---	---
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте		---	---	---	---
Отчисления в оценочные резервы		Х	---	Х	---
Списание дебиторских и кредитор- ских задолженностей, по которым истек срок исковой давности		---	---	---	---

Руководитель			Пичугин Н.К.	Главный			Лазарева Е.Н.
	(подпись)		(расшифровка подписи)	бухгалтер	(подпись)		(расшифровка подписи)