Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Октября 2011 в 20:10, дипломная работа
Расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.
Введение 3
Глава I. Теоретические основы учета денежных средств 4
1.1. Основные принципы учета денежных средств 4
1.2. Учет денежных средств в кассе 7
1.3. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках 15
1.4. Учет денежных средств на валютных счетах в банках 27
1.5. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути 34
Глава II. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” 44
2.1. Характеристика анализируемого предприятия 44
2.2. Характеристика формы бухгалтерского учета
и расчетному счету
2.3.1 Учет кассовых операций
2.3.2 Учет операций, связанных с расчетным счетом
Глава III. Анализ денежных средств ООО ТД “Кондитер”
3.1. Значение анализа движения денежных средств
3.2. Методика анализа денежных средств
3.3. Принципы составления отчета о движении денежных средств
3.4. Анализ отчета о движении денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Заключение
Литература
60.1
51
2 734,18
Д
46 970,64
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с Услуги связи за Июль 04г.
СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД
Доп.соглашение
№ 1 к Дог.083-УС /С
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
7 009,32
Д
39 961,32
10.08.04
Приходный кассовый ордер 00000005
Поступл.в кассу:
Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход:
Получение наличных
из банка
РГБ
Получение наличных из банка
50.1
51
20 200,00
Д
19 761,32
16.08.04
Выписка 00000098
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
79 534,73
62.1
Д
99 296,05
17.08.04
Выписка 00000099
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Райский сад
ОО СЗПК
Договор поставки 143
51
46 052,80
62.1
Д
145 348,85
18.08.04
Выписка 00000100
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
10,00
Д
145 338,85
18.08.04
Выписка 00000100
Движения по
р/с Техн.обслуж-ие за Авг.04г.
АСВ ООО Филиал
2
Договор №1108-01/ТО
на технич.обслуживание
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
4 742,40
Д
140 596,45
20.08.04
Выписка 00000101
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Райский сад
ОО СЗПК
Договор поставки 143
51
25 946,43
62.1
Д
166 542,88
23.08.04
Выписка 00000102
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
10,00
Д
166 532,88
23.08.04
Выписка 00000102
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
10 000,00
Д
156 532,88
25.08.04
Выписка 00000103
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
20,00
Д
156 512,88
25.08.04
Выписка 00000103
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
87 080,00
Д
69 432,88
26.08.04
Выписка 00000104
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
48 384,60
62.1
Д
117 817,48
27.08.04
Выписка 00000105
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
117 807,48
27.08.04
Выписка 00000105
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
40 000,00
Д
77 807,48
30.08.04
Выписка 00000106
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
40,00
Д
77 767,48
30.08.04
Выписка 00000106
Движения по
р/с Комиссия за обслуживание счета
в авг.04г.
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
500,00
Д
77 267,48
30.08.04
Выписка 00000106
Движения по
р/с Доплата по ар.плате за июнь,
июль 04г.
Завод слоистых
пластиков ОАО
Договор аренды
№ 42/2003
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
3 000,00
Д
74 267,48
31.08.04
Выписка 00000107
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
74 257,48
31.08.04
Выписка 00000107
Движения по
р/с Предоплата аренд.платы за Окт.04г.
Завод слоистых
пластиков ОАО
Договор аренды
№ 42/2003
РГБ
Оплата поставщику
60.2
51
36 145,29
Д
38 112,19
01.09.04
Выписка 00000108
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
19 247,04
62.1
Д
57 359,23
01.09.04
Бухгалтерская справка 00000007
Корректировка,
вследствие ошибочно проведенного до
Сторно
Завод слоистых
пластиков ОАО
Затраты по междуг.разговорам
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
-239,78
Д
57 599,01
01.09.04
Бухгалтерская справка 00000007
Корректировка,
вследствие ошибочно проведенного до
Исправление
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
239,78
Д
57 359,23
02.09.04
Выписка 00000109
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Райский сад
ОО СЗПК
Договор поставки 143
51
17 610,40
62.1
Д
74 969,63
06.09.04
Выписка 00000110
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
74 959,63
06.09.04
Выписка 00000110
Движения по
р/с Интернет-банк за Сент04г.
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
500,00
Д
74 459,63
06.09.04
Выписка 00000110
Движения по
р/с Оплата за Сент.04г.
АСВ ООО Филиал
2
Договор №1108-01/ТО
на технич.обслуживание
РГБ