Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Октября 2011 в 20:10, дипломная работа
Расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.
Введение 3
Глава I. Теоретические основы учета денежных средств 4
1.1. Основные принципы учета денежных средств 4
1.2. Учет денежных средств в кассе 7
1.3. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках 15
1.4. Учет денежных средств на валютных счетах в банках 27
1.5. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути 34
Глава II. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” 44
2.1. Характеристика анализируемого предприятия 44
2.2. Характеристика формы бухгалтерского учета
и расчетному счету
2.3.1 Учет кассовых операций
2.3.2 Учет операций, связанных с расчетным счетом
Глава III. Анализ денежных средств ООО ТД “Кондитер”
3.1. Значение анализа движения денежных средств
3.2. Методика анализа денежных средств
3.3. Принципы составления отчета о движении денежных средств
3.4. Анализ отчета о движении денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Заключение
Литература
51
15 731,24
62.1
Д
33 545,45
07.07.04
Выписка 00000080
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
33 600,38
62.1
Д
67 145,83
08.07.04
Выписка 00000081
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
40,00
Д
67 105,83
08.07.04
Выписка 00000081
Движения по
р/с Арендная плата за август 04гю
Завод слоистых
пластиков ОАО
Договор аренды
№ 42/2003
РГБ
Оплата поставщику
60.2
51
35 229,33
Д
31 876,50
08.07.04
Выписка 00000081
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
ТРЕЙДКОМ
Договор на поставку кондитерских иизделий
51
145 737,80
62.1
Д
177 614,30
08.07.04
Выписка 00000081
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
100 080,62
Д
77 533,68
09.07.04
Выписка 00000082
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
20,00
Д
77 513,68
09.07.04
Выписка 00000082
Движения по
р/с Установ.плата
СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД
Доп.соглашение
№ 1 к Дог.083-УС /С
РГБ
Оплата поставщику
60.2
51
1 062,00
Д
76 451,68
09.07.04
Выписка 00000082
Движения по
р/с Услуги доступа в Интернет
СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД
Дог.083-УС/С (Предоставление
доступа в ИНтернет)
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
6 767,57
Д
69 684,11
09.07.04
Выписка 00000082
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
33 168,63
62.1
Д
102 852,74
12.07.04
Выписка 00000083
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
102 842,74
12.07.04
Выписка 00000083
Движения по
р/с Предоплата установ.платы
СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД
Доп.соглашение
№ 1 к Дог.083-УС /С
РГБ
Оплата поставщику
60.2
51
29 857,49
Д
72 985,25
14.07.04
Выписка 00000084
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
20,00
Д
72 965,25
14.07.04
Выписка 00000084
Движения по
р/с Оплата за гарант.ослуж-ие
Лоза 1С: Франчайзинг
ООО
Договор 130 от 21.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
1 947,00
Д
71 018,25
14.07.04
Выписка 00000084
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
30 000,00
Д
41 018,25
15.07.04
Приходный кассовый ордер 00000004
Поступл.в кассу:
Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход:
Получение наличных
из банка
РГБ
Получение наличных из банка
50.1
51
21 700,00
Д
19 318,25
15.07.04
Выписка 00000085
Движения по
р/с Комиссия за выдачу наличн.денег
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
41,65
Д
19 276,60
15.07.04
Выписка 00000085
Движения по
р/с Комиссия за удостоверение 1-ой подписи
Банк "РГБ"
Основной договор
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
236,00
Д
19 040,60
16.07.04
Выписка 00000086
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
33 119,68
62.1
Д
52 160,28
20.07.04
Выписка 00000087
Движения по
р/с НДС за 2 кв.2004г.
Налог:начисл./уплач.
РГБ
Платежи в бюджет
68.2
51
22 414,00
Д
29 746,28
21.07.04
Выписка 00000088
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
29 736,28
21.07.04
Выписка 00000088
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Прочие выплаты
76.5
51
22 110,00
Д
7 626,28
22.07.04
Выписка 00000089
Движения по
р/с комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
20,00
Д
7 606,28
22.07.04
Выписка 00000089
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
78 854,00
К
71 247,72
22.07.04
Выписка 00000089
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
ТРЕЙДКОМ
Договор на поставку кондитерских иизделий
51
79 953,74
62.1
Д
8 706,02
22.07.04
Выписка 00000089
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
80 313,60
62.1
Д
89 019,62
22.07.04
Выписка 00000089
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
ТРЕЙДКОМ
Договор на поставку кондитерских иизделий
51
46,26
62.2