Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Октября 2011 в 20:10, дипломная работа
Расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.
Введение 3
Глава I. Теоретические основы учета денежных средств 4
1.1. Основные принципы учета денежных средств 4
1.2. Учет денежных средств в кассе 7
1.3. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках 15
1.4. Учет денежных средств на валютных счетах в банках 27
1.5. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути 34
Глава II. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” 44
2.1. Характеристика анализируемого предприятия 44
2.2. Характеристика формы бухгалтерского учета
и расчетному счету
2.3.1 Учет кассовых операций
2.3.2 Учет операций, связанных с расчетным счетом
Глава III. Анализ денежных средств ООО ТД “Кондитер”
3.1. Значение анализа движения денежных средств
3.2. Методика анализа денежных средств
3.3. Принципы составления отчета о движении денежных средств
3.4. Анализ отчета о движении денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Заключение
Литература
50.1
961,00
К
11 173,00
15.07.04
Выплата зарплаты 00000004
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Лапшин Александр
Сергеевич
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
2 836,00
К
14 009,00
15.07.04
Выплата зарплаты 00000004
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Москвина Эрика
Анатольевна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 831,00
К
15 840,00
15.07.04
Выплата зарплаты 00000004
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Романовский Сергей
Владимирович
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
2 436,00
К
18 276,00
15.07.04
Выплата зарплаты 00000004
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Турикова Тамара
Петровна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 357,00
К
19 633,00
15.07.04
Выплата зарплаты 00000004
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Худгарян Лилия
Арсеновна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
922,00
К
20 555,00
15.07.04
Выплата зарплаты 00000004
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Якутин Александр
Георгиевич
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 096,00
К
21 651,00
15.07.04
Приходный кассовый ордер 00000004
Поступл.в кассу:
Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход:
Получение наличных
из банка
РГБ
Получение наличных из банка
50.1
21 700,00
51
Д
49,00
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Галкина Мария
Михайловна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 435,00
К
1 386,00
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Гуторова Екатерина
Алексеевна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 096,00
К
2 482,00
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Десяткова Наталья
Валерьевна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 096,00
К
3 578,00
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Идрисов Александр
Даларисович
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
3 626,63
К
7 204,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Карнаухов Александр
Михайлович
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 396,00
К
8 600,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Кочарян Валерий
Юрьевич
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
961,00
К
9 561,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Лапшин Александр
Сергеевич
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
2 836,00
К
12 397,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Москвина Эрика
Анатольевна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 831,00
К
14 228,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Романовский Сергей
Владимирович
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
2 436,00
К
16 664,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Турикова Тамара
Петровна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 357,00
К
18 021,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Худгарян Лилия
Арсеновна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
922,00
К
18 943,63
10.08.04
Выплата зарплаты 00000005
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Якутин Александр
Георгиевич
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 096,00
К
20 039,63
10.08.04
Приходный кассовый ордер 00000005
Поступл.в кассу:
Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход:
Получение наличных
из банка
РГБ
Получение наличных из банка
50.1
20 200,00
51
Д
160,37
10.08.04
Расходный кассовый ордер 00000010
Выдача из кассы:
Возмещение перерасхода Расход:
Москвина Эрика
Анатольевна
Выдача под авансовый отчет
71.1
50.1
10,83
Д
149,54
10.08.04
Расходный кассовый ордер 00000011
Выдача из кассы:
По отчет Расход:
Карнаухов Александр
Михайлович
Выдача под авансовый отчет
71.1
50.1
100,00
Д
49,54
10.09.04
Выплата зарплаты 00000006
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Галкина Мария
Михайловна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 435,00
К
1 385,46
10.09.04
Выплата зарплаты 00000006
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Гуторова Екатерина
Алексеевна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 096,00
К
2 481,46
10.09.04
Выплата зарплаты 00000006
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Десяткова Наталья
Валерьевна
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 096,00
К
3 577,46
10.09.04
Выплата зарплаты 00000006
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Карнаухов Александр
Михайлович
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
1 396,00
К
4 973,46
10.09.04
Выплата зарплаты 00000006
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Кочарян Валерий
Юрьевич
<...>
Выплата зарплаты
70
50.1
961,00
К
5 934,46
10.09.04
Выплата зарплаты 00000006
Выплата зарплаты
Выдано из кассы
Лапшин Александр
Сергеевич
<...>