Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Октября 2011 в 20:10, дипломная работа
Расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.
Введение 3
Глава I. Теоретические основы учета денежных средств 4
1.1. Основные принципы учета денежных средств 4
1.2. Учет денежных средств в кассе 7
1.3. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках 15
1.4. Учет денежных средств на валютных счетах в банках 27
1.5. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути 34
Глава II. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” 44
2.1. Характеристика анализируемого предприятия 44
2.2. Характеристика формы бухгалтерского учета
и расчетному счету
2.3.1 Учет кассовых операций
2.3.2 Учет операций, связанных с расчетным счетом
Глава III. Анализ денежных средств ООО ТД “Кондитер”
3.1. Значение анализа движения денежных средств
3.2. Методика анализа денежных средств
3.3. Принципы составления отчета о движении денежных средств
3.4. Анализ отчета о движении денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Заключение
Литература
Оплата поставщику
60.1
51
4 742,40
Д
69 717,23
08.09.04
Выписка 00000111
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
33 023,98
62.1
Д
102 741,21
09.09.04
Выписка 00000112
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Сыч Ю.Н ЧП
Договор купли-продажи
51
164 026,90
62.1
Д
266 768,11
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
107 740,00
Д
159 028,11
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с ПФ РФ страх.часть за авг.04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.2.2
51
1 898,18
Д
157 129,93
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с НЗ и НС за авг.04г.
Взносы: начислено/уплачено
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.11
51
34,35
Д
157 095,58
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с ФФОМС за авг.04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.3.1
51
34,35
Д
157 061,23
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с ТФОМС за авг.04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.3.2
51
583,87
Д
156 477,36
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с ФСС за авг.04г.
Взносы: начислено/уплачено
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.1
51
686,91
Д
155 790,45
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с НДФЛ за авг.04г.
Налог:начисл./уплач.
РГБ
Платежи в бюджет
68.1
51
1 628,00
Д
154 162,45
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с ПФ РФ накопит.часть за авг.04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.2.3
51
506,00
Д
153 656,45
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
30,00
Д
153 626,45
10.09.04
Выписка 00000113
Движения по
р/с Комиссия за выдачу нал.денег
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
40,00
Д
153 586,45
10.09.04
Приходный кассовый ордер 00000006
Поступл.в кассу:
Чек № 5756989 Приход:
Получение наличных
из банка
РГБ
Получение наличных из банка
50.1
51
16 500,00
Д
137 086,45
13.09.04
Выписка 00000114
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
137 076,45
13.09.04
Выписка 00000114
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
59 251,50
Д
77 824,95
13.09.04
Выписка 00000114
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
76 105,70
62.1
Д
153 930,65
14.09.04
Выписка 00000115
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
153 920,65
14.09.04
Выписка 00000115
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
50 000,00
Д
103 920,65
15.09.04
Выписка 00000116
Движения по
р/с оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
50 000,00
Д
53 920,65
15.09.04
Выписка 00000116
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
53 910,65
16.09.04
Выписка 00000117
Движения по
р/с Доплата НДС за 2 кв.04г.
Налог:начисл./уплач.
РГБ
Платежи в бюджет
68.2
51
36,00
Д
53 874,65
16.09.04
Выписка 00000117
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Райский сад
ОО СЗПК
Договор поставки 143
51
61 159,42
62.1
Д
115 034,07
17.09.04
Выписка 00000118
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
20,00
Д
115 014,07
17.09.04
Выписка 00000118
Движения по
р/с Оплата за товар
КОНКОРД ООО
Договор 5810-TD
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
438,28
Д
114 575,79
17.09.04
Выписка 00000118
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
100 000,00
Д
14 575,79
20.09.04
Выписка 00000119
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Сыч Ю.Н ЧП
Договор купли-продажи
51
199 021,55
62.1
Д
213 597,34