Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Октября 2011 в 20:10, дипломная работа
Расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.
Введение 3
Глава I. Теоретические основы учета денежных средств 4
1.1. Основные принципы учета денежных средств 4
1.2. Учет денежных средств в кассе 7
1.3. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках 15
1.4. Учет денежных средств на валютных счетах в банках 27
1.5. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути 34
Глава II. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” 44
2.1. Характеристика анализируемого предприятия 44
2.2. Характеристика формы бухгалтерского учета
и расчетному счету
2.3.1 Учет кассовых операций
2.3.2 Учет операций, связанных с расчетным счетом
Глава III. Анализ денежных средств ООО ТД “Кондитер”
3.1. Значение анализа движения денежных средств
3.2. Методика анализа денежных средств
3.3. Принципы составления отчета о движении денежных средств
3.4. Анализ отчета о движении денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Заключение
Литература
Д
89 065,88
23.07.04
Выписка 00000090
Движения по
р/с Доплата НДС за 2 кв.2004г.
Налог:начисл./уплач.
РГБ
Платежи в бюджет
68.2
51
7 330,00
Д
81 735,88
28.07.04
Выписка 00000091
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от
покупателей
Райский сад
ОО СЗПК
Договор поставки 143
51
29 132,01
62.1
Д
110 867,89
29.07.04
Выписка 00000092
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
110 857,89
29.07.04
Выписка 00000092
Движения по
р/с Обслуж-ие счета за Июль 04г.
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
500,00
Д
110 357,89
29.07.04
Выписка 00000092
Движения по
р/с Налог на имущество за 2 кв.04г.
Налог:начисл./уплач.
РГБ
Платежи в бюджет
68.8
51
115,00
Д
110 242,89
29.07.04
Выписка 00000092
Движения по
р/с Услуги вэб-хостинга за авг.04г.
КОНКОРД ООО
Договор 5810-TD
РГБ
Оплата поставщику
60.2
51
436,31
Д
109 806,58
30.07.04
Выписка 00000093
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка
91.2
51
10,00
Д
109 796,58
30.07.04
Выписка 00000093
Движения по
р/с Арендная плата за сент.04г.
Завод слоистых
пластиков ОАО
Договор аренды
№ 42/2003
РГБ
Оплата поставщику
60.2
51
35 229,33
Д
74 567,25
30.07.04
Выписка 00000093
Движения по
р/с Возврат денежных средств
РГБ
Прочие поступления
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
51
22 110,00
76.5
Д
96 677,25
02.08.04
Выписка 00000094
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
10,00
Д
96 667,25
02.08.04
Выписка 00000094
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
50 000,00
Д
46 667,25
04.08.04
Выписка 00000095
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
10,00
Д
46 657,25
04.08.04
Выписка 00000095
Движения по р/с
Интернет-банк за Авг.04г.
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
500,00
Д
46 157,25
04.08.04
Выписка 00000095
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
22 110,00
Д
24 047,25
04.08.04
Выписка 00000095
Движения по
р/с Оплата за товар
РГБ
Прочие поступления
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 03
51
81 912,92
62.1
Д
105 960,17
09.08.04
Выписка 00000096
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
10,00
Д
105 950,17
09.08.04
Выписка 00000096
Движения по
р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки
№15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику
60.1
51
50 000,00
Д
55 950,17
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
20,00
Д
55 930,17
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с Комиссия за выдачу денег
Договор банк.обслуживания
РГБ
Прочие выплаты
91.2
51
40,09
Д
55 890,08
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с ФФОМС за Июль 04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.3.1
51
36,75
Д
55 853,33
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с НС за Июль 04г.
Взносы: начислено/уплачено
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.11
51
36,75
Д
55 816,58
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с ПФ РФ накопит.часть за Июль 04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.2.3
51
511,45
Д
55 305,13
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с ТФОМС за Июль 04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.3.2
51
624,67
Д
54 680,46
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с ФСС за Июль 04г.
Взносы: начислено/уплачено
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.1
51
734,91
Д
53 945,55
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с ПФ РФ страх.часть 04г.
Налог:начисл./уплач.
Все сотрудники
РГБ
Отчисления в социальные фонды
69.2.2
51
2 060,73
Д
51 884,82
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с НДФЛ за Июль 04г.
Налог:начисл./уплач.
РГБ
Платежи в бюджет
68.1
51
2 180,00
Д
49 704,82
10.08.04
Выписка 00000097
Движения по
р/с Доступ в Интернет за Июль 04г.
СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД
Дог.083-УС/С (Предоставление
доступа в ИНтернет)
РГБ