Учет кассовых операций и операций на расчетных, валютных и других счетах в банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2013 в 18:47, отчет по практике

Описание

Актуальность исследования, изложенного в данном отчете о прохождении преддипломной практики обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики бухгалтерия должна исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АВАНГАРД» 6
1.1 Организационно-правовая форма предприятия 6
1.2 Общая организация бухгалтерского учета на предприятии 10
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ НА РАСЧЕТНЫХ, ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ СЧЕТАХ В БАНКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АВАНГАРД» 12
2.1 Учет кассовых операций 12
2.2 Учет денежных средств на расчетных счетах 19
2.3 Анализ учета операций на валютных и других счетах в банке 25
3. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АВАНГАРД» 28
3.1 Финансовое состояние предприятия 28
3.2 Движение денежных средств предприятия 30
3.3 Движение дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
ПРИЛОЖЕНИЯ 38
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Организационная структура предприятия ООО «АВАНГАРД» 38
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Организационная структура бухгалтерии ООО «АВАНГАРД» 39
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Авансовый отчет ООО «АВАНГАРД» № 1 от 24.10.10 г. 40
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Расходно-кассовый ордер 42
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Приходно-кассовый ордер 43
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Кассовый чек 44
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ООО «АВАНГАРД» за 2009 год 45
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ООО «АВАНГАРД» за 2010 год 48

Скачать (219.61 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

отчет.doc

— 710.00 Кб (Скачать документ)

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 11

4.6	Займы, предоставленные другим организациям		79435		416700		427430
	Итого	1655596	1809708	813255	993362	90500	462630
	Чистый денежный поток в инвестиционной сфере	-180107		-354112		-372130
5.	движение денежных средств по финансовой деятельности
5.1	поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	3762021		3480730		1622936
5.2	погашение займов и кредитов (без процентов)		3053602		3093544		1047481
	Итого	3762021	3053602	3480730	3093544	1622936	1047481
	Чистый денежный поток в финансовой сфере	708419		387186		575455
	Сумма денежных средств (итого)	8068584	8066036	8347677	8346865	5720896	5715738
6.	Остаток денежных средств на конец отчетного периода	2548		812		5158

Структура и изменение притока и оттока денежных средств ООО «АВАНГАРД» по направлениям деятельности за 2008-2010 г.г.

приток											53 ПРИЛОЖЕНИЕ 12
№ п/п	Итоговые показатели	2008 г.			2009 г.			2010 г.
№ п/п	Итоговые показатели	Тыс. руб.		%	Тыс. руб.	%	+;-	Тыс. руб.	%	+;-
1.	Движение денежных средств в текущей деятельности	2650967		32,9	3202726	39,7	551759	4053692	48,6	850966
2.	Движение денежных средств по инвестиционной деятельности	1655596		20,5	1809708	22,4	154112	813255	9,7	-996453
3.	Движение денежных средств по финансовой деятельности	3762021		46,6	3053602	37,9	-708419	3480730	41,7	427128
4.	Сумма денежных средств (итого)	8068584		100	8066036	100	-2548	8347677	100	281641
отток
№ п/п	Итоговые показатели	2008 г.			2009 г.			2010 г.
№ п/п	Итоговые показатели	Тыс. руб.	%		Тыс. руб.	%	+;-	Тыс. руб.	%	+;-
1.	Движение денежных средств в текущей деятельности	4259959	51		4007460	70	-252 499	4205627	73,6	198 167
2.	Движение денежных средств по инвестиционной деятельности	993362	11,9		90500	1,6	-902 862	462630	8,09	372 130
3.	Движение денежных средств по финансовой деятельности	3093544	37,06		1622936	28,4	-1 470 608	1047481	18,3	-575 455
4.	Сумма денежных средств (итого)	8346865	100		5720896	100	-2625969	5715738	100	-5158

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 13

ПРИЛОЖЕНИЕ 14

Структура дебиторской задолженности ООО «АВАНГАРД»

Наименование показателя	Годы
	2008		2009		2010
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Объем дебиторской задолженности	416473	100	404616	100	521838	100
Долгосрочная дебиторская задолженность	-		-		-
Краткосрочная дебиторская задолженность	416473	100	404616	100	521838	100

Анализ дебиторской задолженности в динамике и по структуре

№ п/п	Показатель	2008		2009			2010
Краткосрочная дебиторская задолженность
		Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	+;-	Тыс. руб.	%	+;-
1.	расчеты с поставщиками и подрядчиками	232599	55,8	284048	70,2	51449	339073	65	55025
2.	авансы полученные	115269	27,7	70569	17,4	-44700	51584	9,9	-18985
4.	Прочая	68605	16,5	49999	12,4	-18606	131181	25,1	81182
	ИТОГО	416473	100	404616	100	-11857	521838	100	117222

Информация о работе Учет кассовых операций и операций на расчетных, валютных и других счетах в банке