Теория страхования

 А) общество взаимного страхования с последующей  раскладкой ущерба. Цель – предоставление услуг по себестоимости. Участники  таких обществ объединяются, как  правило, по профессиональному, конфессиональному или региональному признаку. Страховой фонд заранее не формируется – соответственно не размещается на финансовом рынке. Таким образом, общество защищено от различных неблагоприятных явлений: кризисов, валютных рисков. Недостатком этой формы организации общества взаимного страхования являются проблемы с финансовым планированием у его участников. В таком обществе могут объединяться только однородные риски.

 Б) общество взаимного страхования с предварительным  сбором страховых взносов и с возможностью сбора дополнительных взносов. Как явствует из названия, такие общества в начале года формируют страховой фонд за счет взносов участников и затем из этого фонда выплачивают возмещения. Если фонда недостаточно, то проводится сбор взносов, если же образовывается избыток средств, он возвращается участникам после завершения года или зачитывается в счет платежей следующего года. Такое общество уже инвестирует свой страховой фонд и имеет инвестиционный доход, который направляется в страховой фонд. Общество имеет правила страхования, которые разрабатывает самостоятельно, и может участвовать в перестраховании.

 В) взаимная страховая компания (паевая) функционирует  с соблюдением всех требований к  коммерческому страховщику, но родовой  признак общества взаимного страхования сохраняется. Любой страхователь, заключивший договор страхования автоматически считается совладельцем страховой компании и получает право на соответствующую взносу долю прибыли компании от страховой и финансовой деятельности. Такая форма организации очень привлекательна с маркетинговых позиций, поэтому взаимные компании в зарубежном страховании широко распространены. Они могут иметь организационные особенности в связи с национальным законодательством (паевые страховые компании, взаимные ассоциации и др.). Наибольшее значение такие компании занимают в страховании жизни, однако применяются и в иных видах страхования.

 Г) в  настоящее время наблюдаются  процессы формирования нового типа организаций  взаимного страхования, в частности в США – таких организаций, как страховая биржа. Это структура, занимающаяся продажей рисков, и в этом случае риски распределяются между участниками биржи. Ни сам термин «страховая биржа», ни форма организации пока не устоялись. Взаимное страхование было развито в дореволюционной России, поскольку его идеология соответствовала общинному характеру организации крестьянства.

 Общества  взаимного страхования могут  быть открытого и закрытого типа. Общества открытого типа могут принимать  на свою ответственность риски участников рынка, а закрытого – нет.

 №28 Организационная  структура страховой  компании.

 Страховые компании могут быть классифицированы по разным признакам:

 1) по  характеру страховой услуги:

 а) первичные  страховщики и перестраховщики;

 б) универсальные и специализированные;

 в) компании, проводящие страхование жизни и  иные виды страхования;

 г) компании, проводящие страхование массовых и  уникальных рисков.

 2) по  форме собственности:

 а) государственные  – формируют следующие риски:

 1. социально  значимые;

 2. макроэкономические;

 3. связанные  с безопасностью страны.

 В России в настоящее время государственных  страховых компаний нет.

 б) частные  – могут иметь различную организационную  форму, но на мировом рынке превалируют  акционерные страховые компании.

 в) правительственные – это некоммерческие организации, деятельность которых проводится в рамках правительственной программы. В России правительственных страховых компаний нет. При дефиците средств они дотируются правительством. По окончании программы компании либо ликвидируются, либо трансформируются в обычную коммерческую компанию.

 3) по  территориальному признаку:

 а) центральные  и региональные;

 б) имеющие  и не имеющие филиалов. 

 №29 Ден. оборот страховой  компании.

 Денежный  оборот страховой компании включает в себя 2 относительно самостоятельных, но тесно связанных между собой денежных потока. 1 поток опосредует формирование и использование страхового фонда. 2 поток – это поток, обусловленный инвестиционной деятельностью страховщика.

 Денежный  оборот страховой компании имеет следующие особенности:

 1) денежный  оборот страховой компании формируется  в условиях повышенного риска;

 2) на  денежный оборот оказывает влияние  инверсия цикла и связанная  с ней предварительная раскладка  ущерба;

 3) в  процессе денежного оборота формируются страховые резервы различного назначения;

 4) денежные  ресурсы страховой компании в  процессе оборота могут выступать  как в качестве страховых, так  и в качестве финансовых ресурсов;

 5) инверсия  цикла дает возможность страховой  компании участвовать в инвестиционной деятельности.

 Эти теоретические особенности оказывают  влияние на организацию денежного  оборота:

 а) средства страховой компании разделяются  на собственные и страховой фонд. Страховой фонд – это привлеченные ресурсы, его использование и  размещение регулируется государством;

 б) страховой  фонд не может быть использован на покрытие убытков страховой компании от инвестиционной деятельности, но за счет прибыли от инвестиций могут  дотироваться страховые выплаты  и расходы на ведение дела;

 в) страховой  фонд формируется и используется раздельно по страхованию жизни и по иным видам страхования;

 г) страховые  компании могут формировать целевой  фонд для финансирования предупредительных  мероприятий.

 №30 Доходы, расходы и  прибыль страховщика.

 В процессе денежного оборота формируются доходы, расходы и финансовый результат деятельности страховой компании. Доход страховщика в широком смысле – это совокупная сумма денежных поступлений на его счета при проведении любой незапрещенной законом деятельности.

 Доходы страховой компании делятся на 3 группы:

 1. доходы  от страховой деятельности;

 2. доходы  от инвестиционной деятельности;

 3. прочие  доходы.

 1. это  основной ресурс страховой компании. Главный источник – страховая  премия, объем которой зависит  от следующих факторов:

 а. от состава и структура страхового портфеля;

 б. от конъюнктуры рынка;

 в. от динамики банковского процента;

 г. от состояния нормативной базы.

 Страховая премия поступает по операциям прямого  страхования, сострахования и перестрахования. Значительная часть страховой премии направляется в страховые резервы, предназначенные для выплат по договорам страхования;

 2. зависят  от объема ресурсов на финансовом  рынке;

 3. имеют  небольшой удельный вес.

 Расходы страховой компании классифицируются по отношению к основной деятельности, по времени осуществления, по целевому назначению:

 1. расходы  на выплату страховых возмещений;

 2. расходы  на ведение дела.

 Особая  группа – отчисления в страховые  резервы, которые по экономической  природе являются расходами будущих  периодов.

 Путем сопоставления доходов и расходов определяется финансовый результат, который  определяется на 2-х уровнях:

 А) Финансовый результат страховых операций может  быть как положительным, так и  отрицательным. Положительный финансовый результат называется прибылью от страховых операций. На основе прибыли определяется показатель рентабельности (Прибыль от страховых операций / Страховая премия).

 Если  финансовый результат страховых  операций отрицательный, это убыток. При правильной организации работы страховщика финансовый результат в целом за тарифный период не должен быть меньше 0. Рентабельность страховых операций определяется по операциям в целом и по каждому виду страхования.

 В дальнейшем в процессе андеррайтинга предпочтение должно отдаваться наиболее рентабельным видам страхования. Если по конкретному виду страхования рентабельность низкая, необходимо либо повысить тариф, либо снизить объем ответственности.

 Б) Финансовый результат деятельности страховой  компании – это прибыль страховщика, которая складывается из прибыли от страховых операций и от инвестиционной деятельности. Финансовый результат должен быть положительным. Он является источником прироста собственных средств страховой компании и ее развития. За рубежом особое внимание уделяется структуре финансового результата страховой компании. Это один из показателей, который применяется в рейтинговых таблицах. 

 №31 Система страховых  резервов на микроуровне.

 По  поводу понятия «страховые резервы» есть следующие позиции:

 1) понятие  «страховые резервы» применяется только на микроуровне и обозначает систему резервов, формируемых страховой компанией;

 2) понятие  «резервы» можно рассматривать  как на микро-, так и на макроуровне.  На макроуровне страховые резервы  представляют собой совокупность  всех резервов страховой компании;

 3) на  макроуровне понятие страховых  резервов более широкое, чем  просто совокупность резервов  страховой компании, поскольку резервы  страховой компании нельзя рассматривать  изолированно от общей системы  страховых резервов, формируемых  для обеспечения страховой защиты.

 В истории  страхования применялись различные  модели формирования страховых резервов. В российской практике до 1995 года использовалась модель формирования резерва, которая  называлась «запасной фонд». В него направлялась вся экономия по выплатам в сравнении с нормой выплат, заложенной в тарифе. Эта модель приводила к формированию огромных резервов, которые накапливались на протяжении многих лет и обладали следующими признаками:

 а) резерв считался принадлежащим страховой  компании;

 б) резерв выражал денежные накопления;

 в) величина резерва не была связана с объемом  обязательств по портфелю текущего года;

 г) формировался единый резерв по всем видам страхования, соответственно внутри него осуществлялась дополнительная раскладка ущерба.

   №32 Страховые резервы, их эконом. природа и состав.

 С 1 января 1995 года Россия перешла к  формированию страховых резервов на основе модели «технические резервы». В Европе эта модель начала формироваться  после кризиса 30-х годов и окончательно сложилась к концу 60-х годов. Основная идея этой системы – приведение в соответствие объема резервов и величины обязательств по портфелю для контроля за платежеспособностью страховой компании. Для модели технических резервов характерны следующие признаки:

 а) по экономической природе технические резервы выражают объем обязательств страховой компании перед страхователями на конкретную дату;

 б) величине резервов должны соответствовать активы страховой компании, т.е. активами мы покрываем свои резервы;