Оценка кредитоспособности заемщика

 

 

 

Таблица 6 - Структура размещения финансовых ресурсов Сбербанка России по группам активов за 2007-2011 гг., млрд.р.

Наименование  статьи	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011		01.01.2012
	млрд.р.	%	млрд.р.	%	млрд.р.	%	млрд.р.	%	млрд.р.	%
Денежные средства	227,5	3,76	498,23	5,55	743,12	7,29	648,93	5,7	681,2	5,79
Вложения в  имущество	163,42	2,7	197,03	2,19	289,86	2,84	317,32	2,79	390,8	3,32
Прочие активы	1136,59	18,77	2132,15	23,75	2627,06	25,78	2390,51	21	2581,4	21,94
Итого нераб. активы	1527,51	25,23	2827,41	31,49	3660,04	35,91	3356,77	29,48	3653,4	31,05
Кредитные вложения	4029,68	66,55	5561,19	61,94	5409,74	53,08	6169,74	54,19	6353,2	54,00
Вложения в  ценные бумаги	485,01	8,01	567,17	6,32	1083,45	10,63	1775,37	15,59	1682,7	14,30

 

Продолжение таблицы 6

Инвестиции	12,62	0,21	22,17	0,25	39,04	0,38	83,91	0,74	75,8	0,64
Итого  раб. активы	4527,31	74,77	6150,53	68,51	6532,23	64,09	8029,02	70,52	8111,7	68,95
Всего  активов	6054,82	100	8977,94	100	10192,27	100	11385,79	100	11765,1	100

 

Активы банка  увеличились в 2007 году на 48,3% и составили 6054,8 млрд. р. Основной источник роста  активов – кредитный портфель (см. таблицы 2.3 и 2.4). В целом, за пять приведенных лет отмечается общая тенденция роста активов банка с 6054,8 млрд.р. до 11765,1 млрд.р., темп прироста составил 46% за период.

Рост активов  обусловлен, в первую очередь, активным ростом работающих активов, которые  составляют около 70% всей стоимости  активов на начало периода, однако их доля в динамике снижается на 6,26  процентных пункта в 2008 году и на 4,42 процентных пункта в 2009 году, однако также наблюдается их рост к 2011 году. Выявленная тенденция обусловлена тем, что в 2011 году темп прироста неработающих активов (139,18%) выше темпов прироста работающих активов на 60 процентных пунктов.

Незначительные  темпы роста кредитных вложений в 2009 году обусловлены сжатием кредитных  вложений на фоне финансового кризиса, что объясняется ограниченностью  финансовых ресурсов банков и ухудшением надежности заемщиков.

Вложения в  ценные бумаги и инвестиции банка  составляют незначительную долю общей  стоимости активов, однако в течение  периода наблюдается их прирост  на 230% и 425% соответственно. Банк активно  осуществлял инвестиции и работал на рынке ценных бумаг, поскольку вложении в ценные бумаги - это один из источников размещения свободных финансовых ресурсов.

В то же время  стоимость неработающих активов  выросла за период на 2125,9 млрд.р. (см. таблицу 2.2) Их доля в структуре активов составляет более 30%, причем в динамике наблюдается рост их доли. Неработающие активы состоят в основном из прочих активов.

2.2.3. Анализ соотношения отдельных групп активов и пассивов по срокам и суммам. Оценка достаточности капитала, ликвидности баланса и платежеспособности банка

 

Понятие ликвидность  коммерческого банка означает возможность  банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Коэффициент соотношения ссуд и депозитов характеризует способность банка привлекать депозиты для поддержки своих кредитных операций и его возможность давать в кредит эти депозиты. Высший уровень этого соотношения отображает больший элемент риска: могут иметь место меньшая ликвидность, негативные экономические условия в результате отлива депозитов.

Расчет соотношения кредитов и депозитов представлен в таблице 7.

 

Таблица 7 - Соотношение кредитов и депозитов Сбербанка России по срокам востребования и погашения

Показатель	до 30 дней	31-90 дней	91-180 дней	181-365 дней	1-3 года	свыше 3 лет
На 1.01.2008
1. Кредиты, предоставленные и прочие размещенные средства	102344829	39280467	179640648	1033042324	819569501	1813575940
2. Депозиты  и прочие привлеченные средства	85894766	111915372	105852774	234375726	2258726740	323234395
3. Коэффициент  покрытия (1/2*100)	119,15	35,1	169,71	440,76	36,28	561,07
4. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия, тыс.р. (1-2)	-16450063	72634905	-73787874	-798666598	1439157239	-1490341545
5. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия  нар. итогом, тыс.р.	-16450063	72634905	-73787874	-798666598	1439157239	-1490341545
6. К-т избытка  (+) дефицита (-) ликвидности (5/2 нар.итогом)	-0,19	0,65	-0,7	-3,41	0,64	-4,61
На 1.01.2009
1. Кредиты, предоставленные  и прочие размещенные средства	335397702	58142903	177431983	1108050753	1185387896	2603406153
2. Депозиты  и прочие привлеченные средства	107919665	169430341	135020257	767371262	2701901764	323708599
3. Коэффициент  покрытия (1/2*100)	310,78	34,32	131,41	144,4	43,87	804,24
4. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия, тыс.р. (1-2)	-227478037	111287438	-42411726	-340679491	1516513868	-2279697554
5. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия  нар. итогом, тыс.р.	-243928100	183922343	-116199600	-1139346089	2955671107	-3770039099
6. К-т избытка  (+) дефицита (-) ликвидности (5/2 нар.итогом)	-2,26	1,09	-0,86	-1,48	1,09	-11,65
На 1.01.2010

 

1. Кредиты, предоставленные  и прочие размещенные средства

47665791

30391726

56863648

694495768

1265671582

3051870154

 

Продолжение таблицы 7

2. Депозиты  и прочие привлеченные средства	176123150	190070103	120653199	374991257	3395791606	367293730
3. Коэффициент  покрытия (1/2*100)	27,06	15,99	47,13	185,2	37,27	830,91
4. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия, тыс.р. (1-2)	128457359	159678377	63789551	-319504511	2130120024	-2684576424
5. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия  нар. итогом, тыс.р.	-115470741	343600720	-52410049	-1458850600	5085791131	-6454615523
6. К-т избытка  (+) дефицита (-) ликвидности (5/2 нар.итогом)	-0,65	1,8	-0,43	-3,89	1,49	-17,57
На 1.01.2011
1. Кредиты, предоставленные  и прочие размещенные средства	160368285	33629313	80434499	684490789	1431584870	3428426565
2. Депозиты  и прочие привлеченные средства	205436735	141814308	156630971	537539155	3912980863	414771862
3. Коэффициент покрытия (1/2*100)	78,06	23,71	51,35	127,34	36,59	826,58
4. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия, тыс.р. (1-2)	45068450	108184995	76196472	-146951634	2481395993	-3013654703
5. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия  нар. итогом, тыс.р.	-70402291	451785715	23786423	-1605802234	7567187124	-9468270226
6. К-т избытка  (+) дефицита (-) ликвидности (5/2 нар.итогом)	-0,34	3,19	0,15	-2,99	1,93	-22,83
На 1.01.2012
1. Кредиты, предоставленные  и прочие размещенные средства	178329532,9	37395796,06	89443162,89	761153757,4	1591922375	3812410340
2. Депозиты  и прочие привлеченные средства	198838107,1	137259232,4	151599984,2	520273397,3	3787295918	401449389,8
3. Коэффициент  покрытия (1/2*100)	89,69	27,24	59,00	146,30	42,03	949,66
4. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия, тыс.р. (1-2)	20508574,15	99863436,37	62156821,32	-240880360	2195373542	-3410960950
5. Избыток (+ ), дефицит (-) ликвидного покрытия  нар. итогом, тыс.р.	-49893716,85	551649151,4	85943244,32	-1846682594	9762560666	-12879231176
6. К-т избытка  (+) дефицита (-) ликвидности (5/2 нар.итогом)	-0,25	4,02	0,57	-3,55	2,58	-32,08

 

Расчет соотношения кредитов и депозитов показывает, что на 01.01.2008 года у банка наблюдается дефицит ликвидного покрытия по кредитам, выданным на сроки до 30 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 365 дней и на срок свыше 3 лет. Коэффициент избытка ликвидности по кредитам сроком от 31 до 90 дней и от 1 года до 3 лет показывает, что банк, в основном, привлек депозиты на указанные сроки на большую сумму, чем выдал кредитов на эти же сроки.

Начало 2009 года характеризуется увеличением дефицита ликвидного покрытия по срокам до 30 дней, от 91 до 180 дней и сроком свыше 3 лет  вследствие сокращения привлекаемых на эти сроки депозитов и увеличения кредитования на указанные сроки. А по соотношению кредитов и депозитов на срок от 181 до 365 дней наблюдается снижение коэффициента дефицита ликвидности с 3,41 до 1,48. На срок же от 31 до 90 и от 1 года до 3 лет произошло увеличение данного показателя нарастающим итогом.

На 1.01.2010г. динамика предыдущих двух периодов сохраняется: по срокам выдачи кредита от 181 до 365 дней и сроком свыше 3 лет увеличивается  дефицит ликвидности. Коэффициент  дефицита ликвидности по кредитам и  депозитам, выданным сроком до 30 дней снизился с 2,26 до 0,65, сроком от 91 до 181 дня – с 0,86 до 0,43.

На 01.01.2011г. коэффициент  покрытия по всем срокам привлечения  и предоставления средств вырос. А коэффициент дефицита ликвидности  сократился по срокам выдачи и привлечения  средств до 30 дней и от 181 до 365 дней. Данный показатель на срок свыше 3 лет имеет дальнейшее увеличение с 17,57 до 22,83.

На 1.01.2012г. динамика предыдущих четырех периодов сохраняется: сокращение дефицита ликвидного покрытия по срокам до 30 дней, а также увеличение данного показателя от 91 до 180 дней благодаря росту привлекаемых на эти сроки депозитов и увеличения кредитования на указанные сроки. По срокам выдачи кредита от 181 до 365 дней и сроком свыше 3 лет увеличивается дефицит ликвидности.

Таблица 8 - Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения (оценка ликвидности баланса) Сбербанка России

КК-т	Показатель	Значения коэффициентов  на
		01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
К1	Коэффициент защиты капитала	0,377	0,281	0,333	0,288	0,32
К2	Коэффициент инвестирования	0,406	0,313	0,378	0,364	0,40
К3	Генеральный коэффициент  надежности	0,096	0,114	0,133	0,137	0,15
К4	Коэффициент мгновенной ликвидности	0,222	0,315	0,51	0,338	0,38
К5	Коэффициент текущей  ликвидности	0,13	0,129	0,196	0,236	0,26
К6	Коэффициент общей  ликвидности	0,868	0,803	0,78	0,843	0,94
К7	Коэффициент использования  привлеченных средств	0,915	0,941	0,931	0,908	1,01
К8	Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ	0,122	0,179	0,771	0,877	0,973
К9	Коэффициент рефинансирования кредитных организаций	0,828	2,332	2,377	1,572	1,75

 

Коэффициент инвестирования показывает, в какой степени собственный капитал покрывает производственные инвестиции. В течение анализируемого периода значение данного коэффициента снизилось с 37,7% до 32%.

Генеральный коэффициент надежности показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесценённом виде того или иного работающего актива. Предполагает максимальный интерес для кредиторов банка. Рост данного показателя в течение периода составил с 9,6% до 15%.

Коэффициент мгновенной ликвидности (минимальное значение 20%) показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и, таким образом, в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах и в какой мере их платёжные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи. Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании. Коэффициент мгновенной ликвидности вырос в течение года с 22,2% до 38%, то есть на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, у банка имеется 3 рубля в резерве и банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Не следует, однако, забывать, что излишняя ликвидность  отрицательно сказывается на доходности операций. Следовательно, банки, активно  занимающиеся расчетно-кассовым обслуживанием, т. е. имеющие большую долю обязательств до востребования по счетам либо имеющие значительные объемы депозитов до востребования, должны поддерживать и высокий уровень ликвидных активов, достаточный для современного проведения платежей и выдачи вкладов по требованию клиентов.

Коэффициент текущей  ликвидности Минимально допустимое значение норматива установлено  в размере 50 %. Расчет данного норматива  позволяет регулировать активные и  пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Данный показатель вырос в течение года с 13% до 26%. Значение ниже требуемой нормы, то есть способность быстро рассчитаться по своим обязательствам за счет высоколиквидных и быстрореализуемых активов выросла, однако для достижения минимально допустимого значения банку необходимо увеличить этот показатель.

Коэффициент общей  ликвидности показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных  активов в общей сумме активов  с тем, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. Его значение в течение анализируемого периода увеличилось с 86,8% до 94%, то есть почти вся сумма активов банка вложена в ликвидные активы.