Прибыль на предприятии

 

3) НДС от доходов от продажи  таксофонных карт:

 

• в текущем периоде   НДСтакс = 243054-205977,96=37076,04 тыс.руб.
• в план. периоде НДСтакс= 2854486,31-2419056,195=435430,12 тыс.руб

   

4) НДС от разовых доходов за  установку телефонов:

• в текущем периоде   НДСуст = 34500-29237,29=5262,71 тыс.руб.
• в плановом периоде НДСуст = 113470,56-96161,49=17309,07 тыс.руб

 

5) НДС от прочих доходов:

• в текущем периоде  НДСпр = 4568-3871,186=696,814тыс.руб.
• в плановом периоде  НДСпр =18199,13-15422,9=2776,23 тыс.руб

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде  сведены в таблицу 2.1.При этом следует заметить, что расчет изменения доходов проводился по формуле: DДод=Дод_пл – Дод_тек,

 относительное изменение : I_Дод= Дод_пл / Дод_тек

 

Таблица 2.1 - План - прогноз доходов  от основной деятельности

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс.руб.		Изменение доходов
	Текущий год	прогноз	Текущий год	Прогноз	тысяч руб.	%
1. Доходы в виде абонементной  платы:
- от населения	63634,52	57248,96	353525,08	415277,45	61752,37	-10,03
- от организаций	16124,58	14767,12	89581,02	107119,01	17537,99	-8,42
2. Доходы от продажи таксофонных  карт	37076,04	435430,12	205977,96	2419056,195	2213078,24	1074,42
3. Доходы от установки телефонов	5262,71	17309,07	29237,29	96161,49	66924,2	228,9
4. Прочие доходы	696,814	2776,23	3871,186	15422,9	11551,71	298,42
Всего	122794,66	527532,2	682192,54	3053037,05	2370844,51	329,61

 

 

Вывод: Исходя из данных таблицы 2.1 можно сделать  вывод, имеется значительный рост доходов, в целом на 329,61% или в абсолютном выражении на 2370844,51 тыс.руб. Данные показывают, что увеличение произошло по всем показателям, а именно: от продажи таксофонных карт на  1074,42%  на 2213078,24 тыс. руб., доходы от установок телефонов на 228,9  % на 66924,2 тыс. руб., доходы от абонентской платы планируется увеличить (население) на 10,03% на 61752,37 тыс. руб.,(организации) на 8,42% на 17537,99 тыс. руб.Что касается прочих доходов, то по ним тоже планируется увеличение на 298,42% на 11551,71. Наблюдаемый рост доходов обуславливает увеличением спроса на услуги связи и изменением цен в планируемом периоде.

 

                                               III   Персонал и оплата труда

В данном разделе  производится расчет следующих показателей:

1.Среднесписочная  численность работников основной  деятельности;

2. Фонд  оплаты труда работников основной  деятельности;

3. Среднегодовая  оплата труда работников основной  деятельности;

4. Производительности труда работников основной деятельности.

Расчет среднесписочной  численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)

        (3.1)

где    – Среднесписочной численности работников на прогнозируемый период;

  – Среднесписочная численность  работников организации связи  на прогнозируемый период, единиц;

  – Дополнительная среднесписочная  численность работников, связанная  с развитием сети связи, единиц.

 

Потребность  в  дополнительной  численности  работников,  связанной  с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле

                                                                                     _

Средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети ( Тр₀), ожидаемая в текущем периоде определяется по формуле (3.3)

 

`Тр<sub>о</sub> = `Ч_о /`N_о , (3.3)

где Ч_с - среднесписочная численность работников в текущем году, единиц;  N_o -  среднегодовое количество  телефонных  аппаратов на  сети  в текущем году, аппаратов.

Таким образом, для того, чтобы насчитать  среднесписочную численность работников в плановом году, необходимо сначала  определить трудоемкость:

`Тр_о=841,2/314,6=2,674 ед./ап.

Тогда потребность в дополнительной численности  будет равна:

DЧпл =(2,674*16,8855)/10=4,515 ед.

Теперь можно  определить среднесписочную численность  работников:

Ч_пл=850+4,515 = 854,515 ед.

Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости. сложившейся в текущем периоде.

Расчет  фонда оплаты труда можно произвести по формуле:                                                 

ФОТпл = Зетек * Дплтек,   где Зетек =   ФОТтек/ Дплтек

 

Зетек=38563/682192,54=0,0565 руб./руб.,

 

ФОТпл = 3053037,05*0,0565=172496,59 тыс.руб.

 

       Среднемесячную  заработную плату одного работника  можно рассчитать по следующей  формуле:

                                                                     (ФОТ/ Ч)

 Змес =      12

 

_                38563/841,2

Зместек =           12         = 3,82 тыс.руб.

 

                  172496,59 /854,515

Змеспл =               12                = 16,822 тыс.руб.

 

 

 

Для расчета производительности труда  используется формула:

 

                                           ,    (3.4)

 

 

                     682192,54

Птр.тек =      841,2      =  810,97 тыс.руб./чел.

                  

 

                    3053037,05

Птр.пл =       854,515  = 3572,83 тыс.руб./чел.

 

 

Результаты расчетов сведены  в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 - План-прогноз по труду

 

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1 Доходы от основной деятельности, тыс. рублей.	682192,54	3053037,05	2370844,51	347,8
2 Среднесписочная численность работников  предприятия, ед.	841,2	854,515	13,315	1,58
3 Фонд оплаты труда, тыс. руб.	38563	172496,59	133933,59	347,31
4 Среднемесячная заработная плата  одного работника, тыс. руб.	3,82	16,822	13,002	340,37
5 Производительность труда, тыс.  руб. / чел.	810,97	3572,83	2761,86	340,56

 

Вывод: На следующий  год планируется увеличение основных показателей труда: среднесписочной  численности, ФОТ, среднемесячной заработной платы, производительности труда. Наибольшее изменение наблюдается в плановом году по фонду оплаты труда на 347,31%, а наименьшее – по среднесписочной численности увеличение на 1,58%. Все это приводит к значительному увеличению дохода на 347,8%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                  

 

 

 

 

 

 

                                   _{IV   Производственные фонды}

 

К показателям данного раздела  бизнес-плана относятся:

1.    среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

2.  среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

 
Среднегодовая     стоимость     основных     производственных     фондов     в прогнозируемом периоде определяется по формуле простой средней на основании рассчитанных данных о приросте телефонной емкости сети, удельных капвложений на один порт и коэффициента перевода капвложений в основные производственные фонды.

 

 

                                          Фпл = Фнгпл +∆ Фпл ,    (4.1)

При этом количество введенных фондов можно посчитать  как количество введенных телефонных аппаратов умноженных на удельные капиталовложения на 1 порт и коэффициента перевода капиталовложений в основные производственные фонды: Фвв = DN*P*Кпер. Так как известно, что коэффициент перевода капиталовложений равен 0,97, получим, что:

                              33,771*5*0,97

Фпл = 953000 +            2             = 953161,789 тыс.руб.

 

 Для расчета среднегодовой  стоимости нормируемых остатков  оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств в текущем периоде и их дополнительную потребность.

Загрузка  оборотных средств на один номер  емкости в текущем периоде  определяется но формуле (4.1)

где О_о - среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств в текущем периоде, тыс. рублей.

Так как известно, что удельный вес оборотных средств в общей  стоимости ОПФ составляет 3,5%, то получим:

 

 О_о = 951000*0,035=33285 тыс. руб.

 

Зос = 33285/314,6=105,801 руб./ап.

Дополнительная  потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети определяется по формуле (4.2)

DОСпл = Зос* DNпл* Кц          (4.3)

DОСпл = 105,801*33,771*1,12=4001,76 тыс.руб.

Среднегодовая    стоимость    нормируемых    остатков    оборотных    средств рассчитывается также по формуле простой средней:

                                       Опл = Онгпл +∆ Опл ,         (4.5)

Так как известно, что ∆ Опл =∆O *0,5, то получим:

  Опл = 953000*0,035+4001,76 *0,5=35355,88 тыс.руб

 Полученные результаты сведены в таблицу 4.1.

 

 

Таблица 4.1 - Стоимость  основных фондов и оборотных средств

 

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	951000	953161,789	2161,789	0,23
Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.	33285	35355,88	2070,88	6,22

 

 

 Вывод: Таким образом, среднегодовая стоимость ОПФ в плановом периоде увеличится на 0,23% - 2161,789 тыс. руб. Среднегодовая стоимость оборотных средств увеличится на 6,22%.-2070,88 тыс. руб. Их рациональное использование и увеличенной производительности труда будет способствовать успешному развитию сети ГТС.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                 V. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ УСЛУГ

В данном разделе  производится расчет следующих показателей:

1. Затраты на оплату труда;
2. Отчисления на социальные нужды;
3. Амортизационные отчисления;
4. Затраты на материалы и запасные части;
5. Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;
6. Прочие затраты.

 

 

Затраты на оплату труда берутся из раздела  «Персонал и оплата труда».

ФОТтек =38563 тыс. руб.

ФОТпл = 172496,59 руб.

Отчисления на социальные нужды  рассчитываются на основе затрат на оплату труда и установленного процента отчислений от них на социальные нужды. В данный момент - это Единый социальный налог (ЕСН) отчисления в который  составляет 26%