Управление кредитным риском

  Введение  

1.Понятие кредитного риска-предпосылки и факторы его определяющие 

2.Этапы процесса управления кредитным риском 

3. Требования органов банковского надзора по ограничению влияния кредитного риска 

4. Заключение  

5. Литература 

 

 ВВЕДЕНИЕ 

 Основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, — это кредитный риск. 

 В  упрощенной форме кредитный риск  можно определить как риск  того, что партнер по финансовой  сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери. При этом важно понимать, что риск потенциальных убытков при кредитовании распространяется на целый ряд банковских операций, включая предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, различные виды деятельности на рынке капиталов, такие, как обмен валют, фьючерсные контракты, свопы, облигации, опционы, акции и операции с драгоценными металлами, и, естественно, непосредственно кредитование различных секторов экономики. В процессе осуществления указанных операций банк может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика, подвергаясь воздействию кредитного риска. 

Актуальность  темы подтверждается тем, что принятие  рисков  -  основа

банковского дела. Банки имеют успех только тогда,  когда  принимаемые  риски

разумны, контролируемы и находятся в  пределах их финансовых  возможностей  и

компетенции. Активы, в основном кредиты,  должны  быть  достаточно  ликвидны

для того, чтобы покрыть любой отток  средств,  расходы  и  убытки  при  этом

обеспечить  приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение  этих  целей

лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. 

Цель  данной работы проанализировать теорию кредитного  риска,  определить

риски сопутствующие кредитным сделкам, проанализировать методы управления  и

оценки  риска.  Выделить  наиболее  эффективные  методы  управления  рисками,

методы  управления рисками, позволяющие их  максимально  уменьшить,  а  также

возможность их применения в банковской системе  современной  России.  Выявить

проблемы  управления  рисками,  связанные  с  профессиональной  банковской  и

российской общегосударственной спецификой. 

 На  величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Российские банки постоянно сталкиваются с проблемами, вызванными многими причинами, начиная с дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заемщиков. К этому следует добавить постоянно изменяющееся законодательство, кроме того, банки вынуждены действовать в условиях общего экономического кризиса. Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога значительно увеличивают рискованность кредитных операций и долю проблемных кредитных в общем объеме кредитного портфеля банков. В таких условиях потери по кредитам возникают неизбежно. С увеличением доли проблемных кредитов репутация банка может быть серьезно подорвана, что, в свою очередь, может повлиять на позиции банка на рынке кредитных ресурсов. 

 В  сложившихся реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих  случаях противоречивом законодательстве  для успешного кредитования банк  должен разработать и внедрить  эффективную и гибкую систему  управления кредитным риском.

 

1. ПОНЯТИЕ  КРЕДИТНОГО РИСКА-ПРЕДПОСЫЛКИ И ФАКТОРЫ ЕГО ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ 

 Кредитный  риск обусловлен вероятностью  невыполнения контрагентами банков  своих обязательств, что, как правило,  проявляется в невозврате (полностью  или частично) основной суммы  долга и процентов по нему  в установленные кредитным договором сроки. 

 Кредитный  риск может быть классифицирован  по ряду признаков (см. рис. 1).

 Как  показано на рисунке, к группе  «Риск, связанный с заемщиком», оценивающей вероятность потенциальных  убытков, относятся следующие  виды рисков: 

 —  риск невыполнения заемщиком  своих обязательств — ^ это  риск того, что клиент не сможет  или не захочет выполнить свои  обязательства перед банком;

 —  риск страны (региона) — это  риск того, что все или большинство  экономических агентов (включая  правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;

 —  риск ограничения перевода средств  — это риск того, что какая-либо  страна окажется неспособной  или не захочет обслуживать  свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство организаций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга;

 —  риск концентрации — это риск  неадекватного распределения кредитного  портфеля банка между разными  отраслями промышленности, регионами  или клиентами, который может  привести к значительным потерям.  Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации. 

 В  группу «Внутренний риск», оценивающую  размеры денежных потерь банка  в случае невыполнения клиентом  условий соглашения, входят следующие  виды рисков: 

 —  риски невыплаты основной суммы  долга и процентов — риски  того, что банк не сможет возвратить  общую сумму кредита и получить  процентные платежи при наступлении  срока погашения кредита. Данные  риски относят преимущественно  к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т.д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств третьего лица по основной сумме кредита и процентам;

 —  риск замещения заемщика относится  главным образом к операциям  на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы и т.д. Данный риск возникает тогда, когда одна из сторон, заключившая контракт, не в состоянии выполнить свои обязательства, а процентные ставки или валютные курсы изменились настолько, что банк вынужден платить премию, чтобы восстановить платежные потоки несостоятельной стороны;

 —  риск завершения операции возникает  в том случае, если клиент банка  либо не выполняет свои обязательства  по расчету, либо выполняет  их с опозданием;

 —  риск обеспечения кредита — банк может понести потери при предоставлении обеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом. Каким бы эффективным ни было управление, обеспечение может упасть в цене, подвергая банк риску. 

 Кредитный  риск является комплексным понятием. На его величину в стране  воздействуют как макро-, так и  микроэкономические факторы. 

 К  макроэкономическим факторам относятся:  общее состояние экономики страны, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую повлиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования. 

 Влияние  микроэкономических факторов, таких, как риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения кредитов и др., обусловлено операциями, проводимыми конкретным банком. Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые в сложившихся условиях для успешного функционирования кредитной организации должны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным риском. 

 Ключевой  предпосылкой данной системы  является продуманная кредитная  политика, одобренная Советом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают участие работники всех уровней управленческой вертикали. 

 Основным  элементом создания эффективной системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов. Рамки для развития единой культуры кредитования, внедрения единообразных кредитных инструкций и подходов к управлению риском, определения предельно допустимого уровня риска представляют собой составляющие официально утвержденной кредитной политики. 

 Единая  культура кредитования в банке  строится на: 

 —  разработке и реализации единой  кредитной политики, внедрении стандартов  кредитования и реализующих их  инструкций;

 —  обучении сотрудников банка данным  стандартам и инструкциям;

 —  оценке результатов деятельности  и определении размеров оплаты  труда, исходя из результатов деятельности в соответствии с принципами кредитной политики банка;

 —  разработке параметров «приемлемых»  для банка кредитов;

 —  указании обязательных аналитических  процедур для всех кредитов;

 —  установлении процедуры распределения  полномочий, согласования и утверждения — авторизации для всех кредитных договоров;

 —  определении основных требований  к кредитному мониторингу. 

 Ключ  к построению эффективной банковской  системы управления кредитным  риском лежит в правильной  оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем. 

 Общими  предпосылками реализации данного  подхода к управлению кредитным  портфелем являются: 

 —  установление внутрибанковских  лимитов кредитования для конкретных заемщиков и групп заемщиков;

 —  разработка формы анализа кредитных  рисков, увязанной с кредитными  рейтингами, отражающими уровень  риска отдельных заемщиков;

 —  диверсификация кредитования по  различным отраслям;

 —  определение приоритетных отраслей с низким уровнем риска;

 —  ужесточение кредитной политики  по отношению к отраслям с  высоким уровнем риска;

 —  разработка политики ценообразования  на кредиты. 

 Перечисленные  выше элементы кредитной политики  и предпосылки осторожного подхода к управлению кредитным портфелем представляют собой элементы системы управления кредитным риском, проиллюстрированные на рис. 2.

 

2. ЭТАПЫ  ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ