Управление кредитным риском

 Расчет  норматива осуществляется по  следующей формуле: 

 Н7=Кскр/Кх100%, 

 где  Кскр — совокупная величина  крупных кредитных рисков, которыми  являются превышение величины  Крз, а также величин Кра  и Кри величины 5% собственных  средств (капитала) банка. 

 Кра  — - значение показателя Крз  в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины;

 Кри  — совокупная величина требований  банка (включая забалансовые), взвешенных  с учетом риска, в отношении  инсайдера банка и связанным с ним лиц.. 

 Максимально  допустимое значение норматива  Н7 устанавливается в размере  800%. Г. Максимальный размер кредитного  риска на одного акционера  (участника) (Н9) Расчет норматива  осуществляется по следующей  формуле: 

 Н9=Кра/Кх100%, 

 где  Кра — значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины. 

 Максимально  допустимое значение норматива  Н9 устанавливается в размере  20%. 

 Д.  Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (НЮ), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу. 

 Расчет  норматива осуществляется по  следующей формуле: 

 Н9=Кри/Кх100%, 

 где  Кри — совокупная величина  требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц. При этом к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних организациях, созданных в форме ООО, в которых также участвуют инсайдеры. 

 Максимально  допустимое значение норматива  НЮ на одного инсайдера и  связанных с ним лиц устанавливается  в размере 2%. 

 Совокупная  величина кредитов и займов, выданных  инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. 

 Помимо  установления обязательных нормативов, ограничивающих влияние кредитного  риска по балансовым операциям  банков, в Приложении № 6 к Инструкции  ЦБР № 1 закреплен порядок расчета  кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах. 

 Фактически  перечисленные выше нормативы  должны являться основой при  разработке банком лимитов кредитования. 

2. Положение  ЦБ РФ «Об организации внутреннего  контроля в банках» № 509 от 28 августа 1997 г. является вторым нормативным документом, разработанным с целью защиты интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности и минимизации рисков банковской деятельности. 

 Одной  из целей введения внутреннего  контроля в банках в соответствии  с настоящим Положением является  обеспечение контроля за своевременной  идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности, к числу которых также относится кредитный риск. Система внутреннего контроля отвечает интересам эффективного управления рисками банковской деятельности (в том числе и по кредитному риску). 

 Положение  содержит определение и описание  кредитного риска, принимаемого  банками в процессе осуществления  кредитной деятельности, а также  рекомендации по организации  внутреннего контроля за рисками  банковской деятельности, в том  числе и кредитному. 

3. Инструкция  ЦБ РФ Ли 17 от 24 августа 1993 г.  по составлению общей финансовой  отчетности коммерческими банками  также содержит методические  рекомендации по оценке кредитных  рисков для пересмотра портфеля  кредитов. 

 Данные  методические рекомендации устанавливают классификацию ссудной задолженности с учетом степени кредитного риска и вводят рекомендованные формы условного расчета размера резерва кредитного риска и таблицу для анализа кредитного портфеля. Использование данных форм отчетности способствует повышению эффективности аналитической работы банка по оценке кредитного риска, а, следовательно, способствует его минимизации. 

4. Инструкция  ЦБ РФ № 62а от 30 июня 1997 г.  «О порядке формирования и  использования резерва на возможные  потери по ссудам», введенная в действие указанием ЦБР № 101-у от 25 декабря 1997 г. с изменениями от 12 мая и 24 июля 1998 г. 

 Настоящая  инструкция регламентирует обязательный  порядок создания резерва на  возможные потери по ссудам  всеми банками и небанковскими  кредитными организациями и содержит классификации ссуд по качеству обеспечения и в зависимости от уровня кредитного риска. 

 На  основании данной классификации  кредитного портфеля устанавливается  размер обязательных отчислений, относимых на расходы банка,  в резерв по классифицированным ссудам. 

 Созданный  резерв на возможные потери  обусловлен кредитными рисками  в деятельности банка, обеспечивает  стабильные условия для финансовой  деятельности и позволяет избегать  колебаний величины прибыли банков  в связи со списанием потерь по ссудам. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу, и за счет него производится списание потерь по нереальным для взыскания кредитам. 

 Таким  образом, применение данной инструкции способствует организации эффективной системы контроля за кредитными рисками банка.

 

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

 В  последние годы отмечается все  возрастающее влияние системы  управления кредитным риском  и кредитной политики коммерческих  банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики и системы управления кредитным риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы. 

 Таким  образом, комплексная разработка  теоретических и практических  вопросов формирования и реализации  механизма управления кредитным  риском коммерческого банка является  важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания потребностей реального сектора экономики в кредите, создать механизм для гармонизации этой системы с международно признанной практикой управления кредитным риском, а также существенно повысить ее качество в условиях адекватной современной экономической ситуации России. . 

 Для  этого необходимо внедрять передовой  зарубежный и отечественный теоретический  и практический опыт в части  оценки кредитных рисков, использовать единые подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков, качества кредитов и бизнес-риска индивидуальных заемщиков. С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. В этой связи необходимо сосредоточить внимание на необходимости разработки в каждом конкретном банке «Руководства по кредитной политике» — документа, в котором детально проработаны вопросы кредитной политики банка с позиции минимизации кредитного риска по каждому отдельному кредиту и кредитному портфелю банка в целом. 

 Такой  подход будет способствовать  существенному ограничению степени  влияния кредитного риска на  банковскую систему страны, и,  следовательно, способствовать укреплению  ее стабильности и эффективности.

              

 

Литература

                          

    

1. Приказ  МИНФИНа РФ от 28.07.07. № 100 " Об утверждении положения по  бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия". 

2. Закон  РФ "О залоге" от 29.05.06. № 2872-1. 

3. Федеральный  закон РФ "О банках и банковской  деятельности" № 395-1. 

4. Федеральный  закон РФ "О Центральном Банке  (Банке России)". 

5. Федеральный  закон РФ № 65-ФЗ "О внесении  изменений и дополнений в закон  "О Центральном Банке (Банке  России)". 

6. Положение "О порядке формирования фондов обязательных резервов

   коммерческих банков и кредитных  учреждений в ЦБ РФ". 

7.Инструкция ЦБР № 1 "О порядке регулирования деятельности  коммерческих  банков". 

8.Гражданский кодекс РФ. 

9.  "Банковское  дело" под ред. Лаврушина О.И., Финансы и Статистика, М,

   2007г 

10. Журнал "Деньги и Кредит" №10, 2000г. 

11.Севрук В. "Банковские риски", М,  2006г. 

12.Тони Райс, Брайн Койли "Финансовые инвестиции и риск". 

13.Финансово–кредитный словарь, т 3, М,  1994г.