Управление кредитным риском

 Таким  образом, основной задачей кредитного  контроля является обеспечение  целостности кредитного процесса  и поддержание культуры кредитования (см. табл. 5). 

 Контроль  за индивидуальным кредитом решает  задачи контроля за кредитоспособностью отдельных заемщиков и включает два направления: 

1. Текущий  контроль: 

 —  проверка долговых обязательств, хода погашения основного долга  и процентов согласно условиям  договора;

 —  встреча с клиентом для эффективного  взаимодействия с ним и оценки  управления;

 —  анализ воздействия вновь поступающих  кредитных заявок на текущие  кредитные операции;

 —  сопоставление финансовой информации, полученной непосредственно от  клиента;

 —  обновление информации о залоге, включая его переоценку;

 —  накопление информации об экономических, отраслевых и политических факторах, которые могли бы потенциально повлиять на способность клиента вести дела и возмещать долг;

 —  регулярное ведение кредитного  файла (архива) для обеспечения  его проверки в любой момент. 

2. Детальный  контроль — отправной точкой для его осуществления является установление минимального лимита кредитования. Операции, превышающие установленную величину, должны подвергаться детальному анализу, в то время как сделки, не превышающие норму, проверяются на основе текущего контроля. 

 Основные  этапы кредитного контроля на  уровне индивидуальных заемщиков  представлены на рис. 7.

 Следует  заметить, что принятие соответствующих  мер может включать:

 —  направление кредита в высшую  кредитную инстанцию/отдел по  взысканию задолженности;

 —  присвоение клиенту более высокой  категории риска и, следовательно,  усиление контроля, увеличение частоты  проверок;

 —  требование дополнительного обеспечения.

 Контроль за кредитным портфелем. Помимо проведения контроля отдельных кредитов банку необходимо поддерживать контроль за кредитным портфелем в целом. Цели данного контроля следующие:

 —  обеспечить, чтобы объемы кредитования  не превышали установленных лимитов.  При этом важна система концентрации кредитных рисков. Если банк имеет несколько филиалов, выдающих кредиты, необходимо обеспечить сбор всей информации о кредитах и предоставление ее в центральное управление;

 —  провести анализ основных тенденций  в кредитном портфеле. Перечень наиболее важных тенденций, которые необходимо отслеживать, включает:

 просроченные  кредиты;

 классификацию  групп риска — по числу клиентов  в каждой группе и невыплаченным  суммам;

 концентрацию  по отраслям промышленности и  географическому положению; отношение резерва на убытки к сумме кредитов;

 отношение  числа пролонгированных кредитов, не приносящих доход, к общей  сумме кредитов;

 отклонения  от стандарта; прибыльность;

 рыночную  информацию: число операций по  видам, число клиентов и т.д.;

 — обеспечить, чтобы общие лимиты, установленные банком по отдельным критериям, минимизировали риск всего кредитного портфеля и гарантировали максимум прибыли. Соответствие кредитных портфелей общим лимитам должно находиться под при

 Эти  лимиты устанавливаются банком в каждой области для управления специфическими рисками, присущими кредитному портфелю. Контроль за превышением данных лимитов должен проводиться постоянно, а не периодически, как это происходит в ситуации с индивидуальными лимитами.

 стальным  вниманием органов контроля. При этом общие лимиты должны определяться для следующих категорий: отрасль;

 страна  заемщика (местонахождение);

 валюта  кредита;

 сроки  погашения кредита;

 вид  процентных ставок (фиксированные/плавающие).

Формирование  резервов на возможные потери по ссудам. В ходе процедур контроля, описанных выше, собирается информация о кредитах как на индивидуальном уровне, так и на уровне всего кредитного портфеля и выявляются случаи неудовлетворительного погашения кредитов. 

 Неудовлетворительный ход погашения кредитов указывает на то, что банк, очевидно, не сможет получить все первоначально ожидаемые денежные поступления от операции. Таким образом, сумма кредита должна быть частично снижена до разумного размера, который будет в конце концов возмещен. Такие процедуры списания представляют собой резерв, созданный под выданный кредит. 

 Резервы  можно подразделить на три  категории: 

1. Специальные  резервы. Они представляют собой  суммы, резервируемые по отдельным  кредитам. До того, как происходит списание, кредит нередко переводится в категорию «не приносящих доход», где причитающиеся по данному кредиту проценты не признаются доходом в банковской отчетности. Позже, в случае ухудшения перспектив, потребуется действительное списание. 

2. Общие  резервы. Это резервы для всего кредитного портфеля, и они не прослеживаются в операциях индивидуального кредитования. Общие резервы формируются для защиты от скрытого риска, присущего кредитному портфелю в целом. Такие резервы обычно определяются как процент от общего размера ссудной задолженности. Объемы требуемых резервов могут быть определены после проведения анализа: 

 имеющихся  специальных резервов; величины  залогового обеспечения;

 суммы  кредитов, которые были списаны  в предыдущие годы и которые  не сопровождались формированием резервов;

 опыта  работы сотрудников системы контроля  по созданию необходимых резервов;

 специфики  кредитного портфеля; например, если  банк только приступил к созданию  кредитного портфеля, он может  начать с более низкого объема  общих резервов и увеличить процент данных резервов в течение нескольких лет операционной деятельности;

 экономических  условий. 

3. Резервы  по секторам. Они представляют  собой сумму, резервируемую для  части кредитного портфеля. Наиболее  распространенной формой таких резервов являются региональные резервы при выдаче кредитов менее развитым странам. Они, так же как и общие резервы, обычно определяются как процент от общего риска, взятого на себя банком (за вычетом специальных резервов и суммы принятого залогового обеспечения). 

 В  отсутствие перспектив погашения  задолженности производится ее  «полное списание». Последнее  означает устранение из главной  книги банковского счета клиента  вместе с резервами и приостановление  счета процентных выплат. Из этого  следует, что больше не существует вероятности возмещения со стороны клиента и что переговоры между клиентом и отделом по возмещению кредита прекращены. Все «полные списания» со счетов должны утверждаться на высшем уровне управления банком в соответствии с политикой банка. В случае, если кредит был отнесен к категории крупных, льготных, ссуд, предоставленных инсайдерам, или к категории обеспеченных ссуд, его списание с баланса банка как безнадежного по решению совета директоров банка должно быть подтверждено в обязательном порядке процессуальными документами (т.е. судебным решением о признании должника несостоятельным (банкротом)). 

 Следует  также отметить, что списание  ссудной задолженности с баланса  банка вследствие неплатежеспособности  должника не является аннулированием ссудной задолженности. Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течении 

 

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (суммы остатков) средств на соответствующем балансовом счете или его (их) части на коэффициент риска (%), деленный на 100%. По данной классификации кредиты относятся к 5-й группе риска, имеющей весовой коэффициент 100%, за исключением кредитов, гарантированных Правительством РФ и кредитов под залог драгоценных металлов в слитках, относящихся ко 2-й группе риска, а также ссуд, выданных органам государственной власти субъектов РФ или под их поручительство, или ссуд под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости не менее 5 лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина-должника, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д.

 

3.ТРЕБОВАНИЯ  ОРГАНОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА  ПО ОГРАНИЧЕНИЮ ВЛИЯНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА 

 Описанные  выше методы и способы управления  кредитным риском, разрабатываемые  на уровне каждого коммерческого  банка с целью его минимизации,  дополняются совокупностью требований  и нормативов органов банковского  надзора по ограничению степени  влияния кредитного риска на деятельность отдельных банков, а следовательно, и всей кредитно-финансовой системы страны. 

 Заинтересованность  в разработке, установлении и  исполнении данных нормативов  является обоюдной. Коммерческие  банки обеспечиваются инструктивными материалами, разработанными на научной основе, соответствующими действующим нормам российского банковского законодательства и позволяющими выявлять и ограничивать основные факторы кредитного риска и, следовательно, повышать эффективность внутренних систем управления кредитным риском. Центральный банк, вводя количественные ограничения кредитного риска на уровне каждого конкретного банка, добивается повышения стабильности национальной банковской системы, тем самым обеспечивая выполнение одной из своих основных функций. 

 Перейдем  к рассмотрению основных нормативных  актов Центрального банка РФ, разработанных с целью ограничения  влияния кредитного риска на  финансовую устойчивость коммерческих  банков. 

1. Инструкция  ЦБ РФ № 1 от I октября 1997 г.  «О порядке регулирования деятельности банков» (в редакции приказа ЦБР от 1 октября 1997 г. № 02-430 с изменениями от 31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября и 30 октября 1998 г.) устанавливает следующие обязательные к исполнению коммерческими банками нормативы ограничения влияния кредитного риска: 

 А.  Показатель Ар (активы, взвешенные  по степени риска) — активы  банка в зависимости от степени  риска вложений и их обесценения  подразделяются на 5 групп, для  которых устанавливаются следующие  коэффициенты риска: 

 сти  указанных бумаг. Данные ссуды  относятся в 3-й группе риска  с весовым коэффициентом 20%. 

 Разработанная  Банком России классификация  может использоваться как основа  для разработки коммерческими  банками собственных классификаций  активов, в том числе и кредитов, взвешенных по уровню риска. 

 Показатель  Ар используется при определении  норматива достаточности собственных  средств (капитала) банка (HI). 

 Б.  Максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков (Н6). 

 Расчет норматива осуществляется по следующей формуле: 

 Н6=Крз/К  х 100%, 

 где  Крз — совокупная сумма требований  банка к заемщику или группе  взаимосвязанных заемщиков по  кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных  металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар). 

 К  — - собственные средства (капитал)  банка, определяются в соответствии  с Положением Банка России  «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 01.06.1998 № 31-П. 

 Максимально  допустимое значение норматива  Н6 устанавливается в размере  25%. 

 В.  Максимальный размер крупных  кредитных рисков (Н7)