Управление кредитным риском

stify"> Процесс  управления кредитным риском  можно условно разбить на три  базовые составляющие: 

1. Система  управления кредитным портфелем  и ее составляющие;

2. Система  управления взаимоотношениями типа  «банк — клиент»;

3. Система  управленческого контроля за  кредитным риском. 

 В  развернутом виде основные этапы  процесса управления кредитным риском представлены на рис. 3. 

 Перейдем  к подробному рассмотрению каждого  из представленных этапов процесса  управления кредитным риском. 

 Этап 1. Система управления кредитным  портфелем 

 Данная  система как часть эффективной  банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к формированию кредитного портфеля. Такой подход часто называют консервативным подходом к кредитованию. Но, несмотря на название, методология консервативного подхода является достаточно универсальной и закладывает фундамент для разработки процедур эффективного управления кредитным риском. 

 Как  часть общей стратегии управления  кредитным риском, определяемой  высшим банковским руководством, система управления кредитным  портфелем включает в себя:

1. Кредитную  политику, представляющую собой  каркас кредитной деятельности  банка. 

2. Основные  ориентиры формирования кредитного  портфеля для ограничения и  реализации отраслевых приоритетов. 

3. Указания  по ценообразованию на кредиты для определения, каким должен быть уровень процентных ставок и комиссионных, с тем чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности деятельности банка. 

 Кредитная  политика банка определяет задачи  и приоритеты кредитной деятельности  коммерческого банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения кредитной политики. 

 Кредитная  политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности: 

 —  объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

 —  основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования;

 —  принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита. 

 Кредитная  политика необходима для обеспечения  диверсификации деятельности банка,  делегирования полномочий и определения  должностных обязанностей кредитных  работников. Не имея разработанной  кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс. 
 

 Ответственность  за разработку и совершенствование  кредитной политики ложится на  Совет директоров и высшее  руководство банка. Они же отвечают  за развитие культу

 Таким  образом организуется процесс  кредитования, задача которого сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель коммерческого банка. 

 Приемы, способы и методы реализации  кредитной политики на практике  предстают в формализованном  виде — в виде ряда соответствующих  документов: 

 —  кредитная политика (меморандум о кредитной политике);

 —  стандарты кредитования;

 —  кредитные инструкции. 

 Меморандум  о кредитной политике определяет  общие направления и ориентиры  кредитной деятельности в банке,  а стандарты кредитования и  кредитные инструкции более детально регламентируют деятельность работников подразделений, осуществляющих кредитование. 

 Стандарты  кредитования, как правило, закрепляются  в положениях о соответствующих  структурных подразделениях банка  и представляют собой документ, которым кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Поэтому кредитная политика не только устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, но и способствует формированию культуры кредитования. 

 Тщательно  разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем высшим руководством банка, доведенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную деятельность, является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

 Кредитная  политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в себя базовые элементы (задачи), которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском, а также подэтапами процесса управления кредитным риском (см. рис. 4) руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности. Содержание и структура стандартов кредитования различна для разных банков, но, как правило, в; документах такого рода должны присутствовать следующие основные моменты: 

 —  описание системы кредитных полномочий, принятой в банке;

 перечень  видов ссуд, выдачу которых руководство  банка считает желательной, а  также описание нежелательных  кредитов;

 —  географические районы, где желательна  кредитная экспансия банка;

 —  административные стандарты и  правила организации кредитного  процесса;

 —  требования к оформлению документации. 

 Таким  образом, стандарты кредитования  содержат лишь общие рекомендации, которые не должны сковывать  инициативу практических работников. Они устанавливают оптимальные с точки зрения банка параметры организации кредитной деятельности, персональную ответственность и т.д. 

 Кредитная  инструкция, в отличие от стандартов  кредитования, представляет собой  описание последовательных действий (шагов), закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Например, кредитные инструкции могут регламентировать порядок сбора и анализа финансовой информации, содержать методику оценки кредитоспособности заемщика, описывать процедуру оформления и регистрации того или иного вида залога или этапы процедуры оформления кредитной документации. 

 Три  рассмотренных выше документа  кредитной политики можно объединить  в особом документе, часто называемом  «Руководство по кредитной политике».  Руководство является конфиденциальным документом, так как содержит стратегию и методы банковской кредитной политики. В целом в «Руководстве по кредитной политике» находят отражение все этапы кредитного процесса, начиная со сбора информации и анализа кредитоспособности заемщиков до кредитного анализа и аудита, включая процесс возмещения потерь по ссудам. 

 Руководство  по кредитной политике — наиболее  эффективный инструмент реализации  кредитной политики, который: 

 —  служит основой для контроля  и наблюдения за организацией процесса кредитования в банке;

 —  является справочным материалом  и инструкцией для сотрудников  подразделений, осуществляющих кредитование  по всем его аспектам;

 —  служит инструментом контроля  за выполнением требований кредитных  инструкций для руководителей кредитных подразделений;

 —  определяет требования, на основе  которых осуществляются проверки  работниками отдела кредитного  анализа и аудита;

 —  упрощает внесение корректив  в текущую кредитную политику  и порядок ее реализации. 

 Важнейшим  результатом работы банка на данном этапе является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка. 

 Ориентиры  (стандарты) и организационные  основы формирования кредитного  портфеля являются основным инструментом реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем. 

 Базовые  компоненты таких стандартов  следующие: 

 —  лимиты кредитования;

 —  приоритеты формирования кредитного  портфеля;

 —  правила принятия рисков;

 —  авторизация (санкционирование) кредитов;

 —  мониторинг и контроль качества  кредитного портфеля с применением  системы ранжирования кредитов. 

 Определение  и установление лимитов кредитования  — основной способ контроля  формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения банковской деятельности. Кроме того, установление кредитных лимитов как способ определения пределов кредитных полномочий способствует ускорению и повышению эффективности принятия кредитных решений, поскольку снижает нагрузку на правление банка, которое не может участвовать в принятии решений по каждой кредитной заявке. 

 Банки  по-разному подходят к вопросу  определения лимитов, но обычно  кредитные лимиты подразделяются  на следующие группы: 

 —  лимиты по регионам (странам);

 —  отраслевые лимиты;

 —  лимиты кредитования одного заемщика. 

 При  установлении лимитов кредитования  учитываются также общие ограничения,  влияющие на деятельность банка,  что выражается в установлении  лимитов по срокам и валюте  кредитования, а также по типу  обеспечения кредита. 

 Региональные  лимиты устанавливаются с целью  минимизации регионального (странового) риска, который представляет собой  риск того, что иностранный партнер  (заемщик) банка не погасит  свою задолженность в силу  макроэкономических причин. Региональный риск, в свою очередь, подразделяется на кредитный риск иностранного партнера — риск того, что клиент в конкретной стране не сможет выполнить свои финансовые обязательства, и риск денежной единицы — риск того, что какая-либо страна не захочет или не сможет обслуживать свои международные финансовые обязательства из-за дефицита иностранной валюты. 

 Для  банков, осуществляющих операции  во многих странах, система  измерения региональных рисков  в виде лимитов кредитования  отдельных стран необходима, так  как позволяет банку определить политику процентных ставок, а также создать страховые резервы на случай непогашения кредитов. 

 Для  обеспечения объективности и  последовательности в подходе  к анализу регионального риска  банки используют количественные  методы оценки разнообразных факторов, взвешенных по степени риска. Результат проведенного анализа влияния факторов риска можно представить в виде следующей модели (см. табл. 1). 

 Задание:  самостоятельно расставьте весовые  коэффициенты для факторов риска  при среднесрочном и долгосрочном анализе и объясните их значения. 

 Применив  систему весовых коэффициентов  для оценки влияния совокупности  факторов риска в отношении  конкретной страны, банк может  установить лимит кредитования  по этому региону. Обычно лимиты  устанавливаются в виде нормативов (в процентах), а в некоторых случаях в виде абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива может использоваться объем собственного (акционерного) капитала банка: реже — размер кредитного портфеля или некоторые другие показатели. Использование собственного капитала в качестве базы при расчете региональных лимитов связано с реализацией защитной функции собственного капитала банка для кредиторов и вкладчиков. Совокупный размер кредитного портфеля используется в качестве базы для расчета лимита кредитования при определении доли потерь в результате кредитной операции, которая может быть покрыта за счет доходности существующего портфеля. В любом случае использование той или иной базы связано с тем, какие цели ставит перед собой банк при реализации каждой конкретной кредитной сделки.