Факторинг: понятие, сущность и правовые основы

87

БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра трудового и предпринимательского права

Тема работы:

«Факторинг: понятие, сущность и правовые основы»

Дипломная работа студента юридического факультета

дневного отделения 5 курса 080203 группы

Иванова Антона Александровича

Научный руководитель:

кандидат юридических наук,                                                                                       доцент кафедры трудового и          

предпринимательского права                                        

Туранин В.Ю.

Рецензент:

Федеральный судья Свердловского районного суда г. Белгорода Литвинова А.М.

Белгород - 2007

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава I.         Общая характеристика факторинга…….……………………………...7

1.1.     История факторинга…………………………………...……………………..7

1.2.     Понятие и природа факторинга…………………………………………...13

1.3.     Виды факторинговых соглашений……………………………………...…21

1.4.     Международный факторинг………………………………………………...27

Глава II.      Конструкция договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) ..……………………………………………….….....33

2.1.     Признаки договора факторинга……………………………………………33

2.2.     Элементы договора факторинга…………………………………………...39

2.3.     Содержание договора факторинга ……………………..…………………53

Глава III.   Соотношение договора факторинга с другими договорами….......60

Заключение……………………………………………………………………....74

Список использованных источников…………………………………………..79

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования заключается, во-первых, в том, что отношения, возникающие по договору финансирования под уступку денежного требования или, иначе, по договору факторинга, возникли как вид гражданско-правового договора с принятием части второй Гражданского кодекса РФ, то есть этот договор появился в российском гражданском законодательстве впервые, хотя и использовался некоторыми российскими банками в их финансово-кредитной деятельности до этого.

Во-вторых, учитывая то, что в мировой практике договор факторинга применяется давно и довольно активно, поэтому вызывает интерес самый передовой опыт зарубежных стран, который, по мнению современных правоведов, был использован при составлении нового российского Гражданского кодекса и включен в него.

В-третьих, актуальность темы подтверждается еще и тем, что с каждым годом роль договора факторинга, как на международном, так и на внутреннем рынке России возрастает. За прошедший 2006 год количество факторинговых сделок по России значительно увеличилось. Так в 2006 году объём рынка факторинг в России составил около 6 миллиардов долларов, а темп роста этого рынка за последние годы составил 100—200 % в год.[1] Столь бурный рост выявил целый пакет проблем осуществления факторинга.  

В-четвертых, данная тема вызывает интерес еще и в силу своей малоизученности, а также в силу противоречивой судебной практикой при проведении правовой квалификации соглашений об уступке и договоров финансировании под уступку денежного требовании, которая в свою очередь обусловлена отсутствием исследований в области природы уступки в Советском Союзе.

Судебно-арбитражная практика по данному гражданскому договору еще только складывается, научная же литература и статьи большей частью строятся на иностранном опыте, что объяснимо. В современной России успешно функционируют очень небольшое количеств факторинговых компаний.

Теоретическую основу исследования образуют научные труды учёных-специалистов гражданского права, внимание которых к этой теме в науке гражданского права, а также отсутствие единой позиции по данному вопросу повлекло теоретическую и практическую необходимость подробного и тщательного изучения данной темы. Так, в настоящей дипломной работе были использованы труды Ю.А. Алексановой, И. Алещева, В. А. Белова,  М.И. Брагинского, М. Е. Буровой,  Л.Ю. Василевской, В.В. Витрянского, К. Д. Гасникова, А. Г. Ивасенко, А.С. Комарова, М.В.Кузнецовой, Л. А. Новосёловой, В. И. Пятановой,  Е. А. Суханова, Е.Е. Шевченко, А. М. Эрделевского и многих других.

Объектом исследования являются факторинговые отношения, в том числе возникающие на основе договора финансирования под уступку денежного требования.

Предметом исследования выступают: нормативные акты, судебная и арбитражная практика, основные положения советской и современном юридической мысли на проблемы факторинга, финансирования под уступку денежного требовании и уступки как неотъемлемого элемента исполнения договора финансирования под уступку денежного требования.

Целью дипломной работы заключается в выяснении правовой природы отношений факторинга и финансирования под уступку денежного требования, выявлении основных теоретических и практических проблем применения норм ГК РФ о финансировании под уступку денежного требования[2].

В соответствии с указанной целью сформулированы следующие задачи:

– исследование отношений факторинга дли выявления его правовой природы и разрешения вопроса о соотношении договоров финансирования под уступку денежного требования с иными смежными правовыми конструкциями;

– исследование видов факторинга и их отличительных особенностей;

– анализ недостатков, пробелов, юридических и практических коллизий в регулировании исследуемых отношений;

– анализ элементов договора финансирования под уступку денежного требования;

– разработка рекомендаций по совершенствованию законодательства в области финансирования под уступку денежного требования.

Методологическую основу исследования составляют логический, исторический, систематический и сравнительно-правовой методы научного исследования. Методологический подход к рассмотрению того или иного вопроса дипломной работы основан как на применении отдельных из вышеперечисленных методов, так и на их комбинации. Комплексное использование методов было направлено на максимально объективное и обстоятельное изучение рассматриваемой проблематики.

Эмпирическую базу исследования составили данные, полученные в ходе изучения значительного количества нормативно-правовых актов, обобщения и сравнительного анализа различных точек зрения по исследуемой тематике.

Теоретическая значимость данного исследования состоит в том, что полученные в его результате новые знания и основанные на них теоретические выводы дополняют положения науки гражданского права и могут повлиять на процесс видоизменения и совершенствования норм положений соответствующего законодательства.

Практическая значимость дипломной работы состоит в том, что разработанные в его ходе положения и рекомендации могут быть использованы при проведении дальнейших научных исследований по данной проблематике, в совершенствовании действующего законодательства, содержащего нормы, регулирующие исследуемый институт.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, из трех глав, включающих 7 параграфов, заключения и списка использованных источников.

Глава I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФАКТОРИНГА

1.1. История факторинга

Начало операциям факторинга положил созданный в Англии еще в XVII веке Дом факторов (House of Factors). В то время крупные европейские торговые дома имели свои представительства в колониях - фактории, которые возглавляли факторы (торговые посредники по сбыту товаров на незнакомых иностранным производителям рынках). Перед фактором, знавшим товарный рынок, платежеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны, ставились задачи поиска надежных покупателей, хранения и сбыта товара, а также последующего инкассирования торговой выручки.

Большое количество факторинговых компаний возникло в конце XIX века в США. Они являлись агентами «делькредере» немецких и английских поставщиков одежды и текстиля, а в силу больших расстояний между населенными пунктами в Америке и различий в законодательствах разных штатов предоставляли услуги местным производителям. Delcredere agent - торговый агент, гарантирующий оплату всех товаров, которые он продает от имени своего принципала, если его клиент окажется неплатежеспособен. В качестве компенсации риска неплатежа он взимает дополнительное комиссионное вознаграждение. С ростом факторинговых компаний к вышеперечисленным услугам добавилась функция финансирования поставщика.

История становления факторинга в Европе относится к 50-60 гг. ХХ столетия. Именно в этот период предприятия стали все активнее применять рассрочку платежа при поставках товаров своим контрагентам. Такая практика была обусловлена двумя основными причинами. «С одной стороны, постепенно по ряду товарных групп стал формироваться устойчивый «рынок покупателя», при котором покупатели стали определять основные условия торговых сделок, настаивая на использовании рассрочки платежа. С другой стороны, многие покупатели в то время испытывали недостаток свободных денежных средств и предпочитали сначала продать товар конечному потребителю (или превратить закупленную продукцию в конечный продукт), а затем уже расплачиваться с собственными поставщиками»[3]. Таким образом, покупатели предпочитали чрезмерно пользоваться коммерческим кредитом, а не брать кредит в банке, что связанно с множеством формальностей, носит ограниченный характер (т.е. каждый раз при возникновении потребности в дополнительных заемных средствах нужно обращаться за новым кредитом) и не всегда возможно.

При этом поставщики сами испытывали недостаток оборотных средств и часто были финансово не способны предоставить рассрочку платежа. Факторинг явился своевременным ответом на возникшую у поставщиков потребность в оборотных средствах. Финансирование поставщиков сразу после отгрузки товара в размере до 85-90% от суммы поставки позволяло поставщикам предоставлять своим покупателям значительные рассрочки платежа, не заботясь о собственной ликвидности. Рос спрос на продукцию таких поставщиков, росли продажи, одновременно с продажами росло финансирование поставщиков. Таким образом, «факторинг явился средством, способствующим росту новых фирм, упрочению связей между поставщиками и покупателями, насыщению товарных рынков конкурентоспособной продукцией, что позволяет по праву называть его «смазочным материалом торговых колес»[4].

В начале 60-х годов началась экспансия американских товаропроизводителей в Западную Европу, что привело к активизации деятельности европейских факторинговых компаний. Уже к середине 60-х годов были созданы три крупнейшие факторинговые ассоциации: IFG (International Factors Group), FCI (Factors Chain International) и HIG (Heller International Group). Объем факторинговых операций неуклонно возрастал, увеличивалось количество факторинговых компаний, работающих как на внутреннем, так и на международном рынках.

«Одна из этих групп, International Factors Group S.C., охватывающая 28% мирового рынка факторинговых услуг, в настоящее время объединяет 60 факторинговых компаний из 35 стран мира, в том числе и два российских банка - АБ «ИБГ НИКойл» и «Международный Московский Банк»[5]. Сейчас ЗАО Банк «Национальная Факторинговая компания», являющееся правопреемником АБ «ИБГ НИКойл» из которого было выделено факторинговое отделение, немного потерял свои позиции на международном рынке, но по-прежнему осуществляет ведущую роль на российском факторинговом рынке, а именно, около 30% от всех факторинговых операций»[6].

Факторинг постепенно занял позиции не только на внутреннем рынке операций, но и на международном. Однако попытки принять международную конвенцию, регулирующую вопросы факторинга, не увенчались успехом. Так, в 28 мая 1988 году была принята специальная Конвенция УНИДРУА «По международным факторным операциям (факторингу)». На на­стоящем этапе Конвенцию УНИДРУА подписали Гана, Гвинея, Нигерия, Филиппины, Танзания, Марокко, Франция, Чехословакия, Финляндия, Италия, Бельгия, США и Панама. Конвенция всту­пила в силу с 1 мая 1995 г. между тремя государст­вами (после ратификации) - Франции, Италии и Нигерии[7].

В ходе подготовки проекта Конвенции была проделана аналитическая работа, результаты которой представляют бесспорный теоретический интерес, поскольку, они затрагивают важнейшие проблемы, связанные с формированием правовых механизмов, обеспечивающих оборот прав требования, не закрепленных в ценных бумагах. В практическом плане результаты обсуждений дают обширный материал для создания и совершенствования норм, учитывающих современные потребности рынка и достижения мировой цивилистической мысли.

Хотя Конвенция обрела юридическую силу, её ратифицировало всего три страны, но не смотря на её непопулярность, положения Конвенции используются законодателями многих стран в качестве основы при разработке специального правового регулирования этого вида договоров. Материалы конвенции использовались и Российским законодателем при принятии соответствующих норм Гражданского кодекса[8].

В континентальном европейском праве специальные нормы о договоре факторинга отсутствуют и для его регулирования используются общие нормы обязательственного права, прежде всего, о цессии.