Анализ труда и заработной платы в учреждениях здравоохранения на примере МУЗ "Городская больница № 2"

Из этого расчета видно, что в МУЗ "Городская больница №2" численность персонала сократилась, а число врачебных посещений  на одну врачебную должность увеличилось, в результате чего относительная  экономия по фонду заработной платы  составила 2 745,20 тыс. руб., что указывает  на достаточно эффективное использование  средств, выделенных из бюджета на плату  труда.

Контроль за эффективностью использования средств, отпущенных из бюджета на оплату труда, может осуществляться с помощью характеристики показателя процента прироста средней заработной платы на 1% прироста среднегодовой выработки [7, c.148].

Данные, необходимые для  оценки эффективности использования  фонда оплаты труда, и методика их расчета приведена в таблице 2. 20.

 

Таблица 2.20. Расчет прироста средней заработной платы на 1% прироста выработки в МУЗ "Городская  больница №2" за период 2006-2007 гг.

Показатель	2006 год	2007 год		План к 2006 году,%	Отчет к 2006 году,%	Выполнение плана,%
		По плану	По отчету
Число врачебных посещений, чел.	183 206	162 985	171 704	88,96	93,72	105,35
Фонд заработной платы, тыс. руб.	41 845,65	50 511,81	49 017,74	120,71	117,14	97,04
Среднегодовая численность  работников, чел.	707	715	682	101,13	96,46	95,38
Среднегодовая выработка  одного работника, чел.	259,13	227,95	251,77	87,97	97,16	110,45
Среднегодовая заработная плата  одного работника, тыс. руб.	59, 19	70,65	71,87	119,36	121,42	101,73
Прирост средней заработной платы на 1% прироста производительности труда,%	–	–	–	1,61	7,54	–

 

Из данных таблицы 2.20 следует, что среднегодовая выработка  и среднегодовая заработная плата  по сравнению с планом увеличились  соответственно на 10,45% и 1,73%. Соотношение  между темпами роста этих показателей, принятыми в плане, не соблюдены, что свидетельствует о наличии  относительного перерасхода по фонду  заработной платы. Для определения  его величины необходимо рассчитать увеличение средней заработной платы  по сравнению с планом с учетом снижение выработки. При соблюдении установленного в плане соотношения  заработная плата должна снизиться  на 16,82% и составить 58,76 тыс. руб.

Фактически она составила 71,87 тыс. руб. и превысила расчетную  величину на 13,11 тыс. руб., а на всю  численность работников – на 8 941,02 тыс. руб. Из этого следует вывод  о том, что учреждению необходимо разработать мероприятия по увеличению объема выполняемых работ за счет роста уровня выработки одного работающего.

 

3. Рекомендации  по повышению эффективности использования  труда и заработной платы муз  "городская больница №2"

 

3.1. Прогнозирование  численности работников и фонда  оплаты труда в МУЗ "Городская  больница №2"

 

Для того чтобы сохранять  и повышать эффективность работы работников персонала, руководству  необходимо оценивать работу учреждения в перспективе и принимать  решение с точки зрения их влияния  на возможные изменения в будущем. Для успешного планирования показателей  по труду необходимо четко знать  потребность в персонале и  его производительность труда, поэтому  прогнозированию численности персонала  отводится особое место.

Ряд называется стационарным, если его уровни не содержат тренда, а его среднее значение (уt) и дисперсия остаются постоянными с течением времени [11, c.408]. Сглаженное значение временного ряда на период t вычисляется как взвешенная сумма фактического значения уровня на этот период и сглаженного значения на предыдущий период t–1:

, (3.1)

где t = 2, 3, 4, … – временные периоды;

St – сглаженное значение на период t;

yt - фактическое значение уровня на период t;

St–1 – сглаженное значение на период t–1;

A – сглаживающая константа  (0 < А < 1).

Сглаживающая константа А характеризует фактор взвешивания наблюдений. Она может быть любым числом между 0 и 1. Процедура экспоненциального сглаживания начинается с определения сглаженного значения на 1-й период, которое полагается равным первому наблюдению: S1=y1.

Прогнозируемым показателем  является численность врачебного персонала  МУЗ "Городская больница №2", которая  в свою очередь зависит от числа  врачебных посещений. Для прогнозирования  числа врачебных посещений использован  метод простого экспоненциального  сглаживания.

Исходные данные для прогнозирования  числа врачебных посещений представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Число врачебных  посещений в МУЗ "Городская  больница №2" за период 2006-2007 гг., чел.

Годы	Месяцы	Число врачебных посещений
2006	1	15267
	2	14982
	3	16431
	4	16002
	5	15288
	6	12083
	7	11531
	8	15281
	9	16113
	10	16788
	11	17218
	12	16222
2007	1	15102
	2	13990
	3	13956
	4	15009
	5	12752
	6	10514
	7	12747
	8	14892
	9	14308
	10	17150
	11	15113
	12	16171

 

Проведем экспоненциальное сглаживание данного временного ряда, используя сглаживающие константы: А=0,1; А=0,5; А=0,9. Все результаты сведем в таблицу 3.2.

 

Таблица 3.2. Результаты простого экспоненциального сглаживания  временного ряда посещений пациентами МУЗ "Городская больница №2"

Годы
1	2	3	4	5	6
2006	1	15267,00	15267,00	15267,00	15267,00
	2	14982,00	15238,50	15124,50	15010,50
	3	16431,00	15357,75	15777,75	16288,95
	4	16002,00	15422,18	15889,88	16030,70
	5	15288,00	15408,76	15588,94	15362,27
	6	12083,00	15076,18	13835,97	12410,93
	7	11531,00	14721,66	12683,48	11618,99
	8	15281,00	14777,60	13982,24	14914,80
	9	16113,00	14911,14	15047,62	15993,18
	10	16788,00	15098,82	15917,81	16708,52
	11	17218,00	15310,74	16567,91	17167,05
2007	12	16222,00	15401,87	16394,95	16316,51
	13	15102,00	15371,88	15748,48	15223,45
	14	13990,00	15233,69	14869,24	14113,35
	15	13956,00	15105,92	14412,62	13971,73
	16	15009,00	15096,23	14710,81	14905,27
	17	12752,00	14861,81	13731,40	12967,33
	18	10514,00	14427,03	12122,70	10759,33
	19	12747,00	14259,02	12434,85	12548,23
	20	14892,00	14322,32	13663,43	14657,62
	21	14308,00	14320,89	13985,71	14342,96
	22	17150,00	14603,80	15567,86	16869,30
	23	15113,00	14654,72	15340,43	15288,63
	24	16171,00	14806,35	15755,71	16082,76

 

Графики временных рядов, представленных в таблице 3.2, изобразим  на рисунке 3.1.

Рис.3.1. Графики сглаженного  временного ряда посещений пациентами МУЗ "Городская больница №2" (yt) при различных А, чел.

При использовании результатов  экспоненциального сглаживания  для прогнозирования следует  полагать что . Проделаем данную процедуру  при А=0,1 и вычислим остатки на каждый период. Все результаты сведем в таблицу 3.3.

 

Таблица 3.3. Прогнозные значения числа врачебных посещений МУЗ "Городская больница №2", полученные методом простого экспоненциального  сглаживания (А=0,1)

Год
2006	1	15267,00	15267,00	--
	2	14982,00	15238,50	-256,50
	3	16431,00	15357,75	1073,25
	4	16002,00	15422,18	579,82
	5	15288,00	15408,76	-120,76
	6	12083,00	15076,18	-2993,18
	7	11531,00	14721,66	-3190,66
	8	15281,00	14777,60	503,40
	9	16113,00	14911,14	1201,86
	10	16788,00	15098,82	1689,18
	11	17218,00	15310,74	1907,26
	12	16222,00	15401,87	820,13
2007	13	15102,00	15371,88	-269,88
	14	13990,00	15233,69	-1243,69
	15	13956,00	15105,92	-1149,92
	16	15009,00	15096,23	-87,23
	17	12752,00	14861,81	-2109,81
	18	10514,00	14427,03	-3913,03
	19	12747,00	14259,02	-1512,02
	20	14892,00	14322,32	569,68
	21	14308,00	14320,89	-12,89
	22	17150,00	14603,80	2546, 20
	23	15113,00	14654,72	458,28
	24	16171,00	14806,35	1364,65

 

Ретроспективно спрогнозируем  число врачебных посещений в  МУЗ "Городская больница №2" на 2008 год:

у1 = 0,1*16 171,00 + 0,9*14 806,35 = 14 942,81;

у2 = 0,1*16 171,00 + 0,9*14 942,81 = 15 065,63;

у3 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 065,63 = 15 176,17;

у4 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 176,17 = 15 275,65;

у5 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 275,65 = 15 365, 19;

у6 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 365,19 = 15 445,77;

у7 = 0,1* 16 171,00 + 0,9*15 445,77 = 15 518,29;

у8 = 0,1* 16 171,00 + 0,9*15 518,29 = 15 583,56;

у9 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 583,56 = 15 642,31;

у10 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 642,31 = 15 695, 19;

у11 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 695,19 = 15 742,76;

у12 = 0,1* 16 171,00 + 0,9*15 742,76 = 15 785,57.

Общее прогнозное число врачебных  посещений МУЗ "Городская больница №2" в 2008 году составит 185 238,90 посещений.

Норма выработки, приходящаяся на одну врачебную должность по МУЗ "Городская больница №2" составляет 1 610 посещений в год.

Исходя из этого, в 2008 году в больнице необходимо укомплектовать 115 врачебных должностей:

185 238,90: 1 610 = 115,05.

Годовой фонд оплаты труда  одной врачебной должности составляет 101,75 тыс. руб. Следовательно, фонд оплаты труда врачебного персонала МУЗ "Городская больница №2" в 2008 году должен достичь 11 701,25 тыс. руб.

 

3.2. Направления  повышения эффективности использования  труда и заработной платы

 

Одной из основных задач современного здравоохранения является повышение  эффективности управления отраслью путем рационального использования  всех имеющихся ресурсов, в том  числе трудовых.

До настоящего времени  определяющим в отрасли являлся  экстенсивный способ развития здравоохранения, предусматривающий прирост пропускной способности лечебно-профилактических учреждений путем ввода в строй  новых лечебно-профилактических учреждений и увеличения численности медицинского персонала. Интенсивный же способ развития здравоохранения предусматривает  прирост пропускной способности  путем повышения производительности труда персонала этих учреждений на основе индустриальных технологий [16, c.5].

Повышения производительности труда в учреждениях здравоохранения  можно в результате сокращения затрат труда на обслуживание пациентов  путем:

– повышения качества обслуживания;

– внедрения комплексной  автоматизации;

– внедрения совершенного медицинского оборудования;

– сокращения потерь рабочего времени за счет улучшения организации  работы персонала, материально-технического снабжения и других факторов в  соответствии с планом организационно-технических  мероприятий.

Необходимо разработать  конкретные мероприятия по обеспечению  роста производительности труда  врачебного персонала и определить резерв повышения среднечасовой, среднедневной  и среднегодовой выработки врачей.

Резервы увеличения среднечасовой  выработки определяются следующим  образом:

(3.1)

где Р↑СВ – резерв увеличения среднечасовой выработки;

СВВ, СВФ - соответственно возможный  и фактический уровень среднечасовой  выработки;

ПС – пропускная способность  учреждения;