Кредитование в коммерческом банке

     СОДЕРЖАНИЕ:

Введение 

     Актуальность темы данной дипломной работы обусловлена тем, что в настоящее время важнейшим ресурсом в банке является кредитование физических лиц. Важно отметить, что эффективное функционирование банка во многом зависит от объемов кредитования физических лиц и качества возврата кредитов.

     Основной  целью дипломной работы является разработка предложений по совершенствованию кредитования физических лиц в ЗАО «Райффайзенбанке» и расчет эффективности.

     Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

• дать характеристику организационной структуры управления ЗАО «Райффайзенбанк»;
• провести анализ финансово-экономической деятельности организации;
• выдвинуть и обосновать предложения, направленные на совершенствование кредитования физических лиц в ЗАО «Райффайзенбанке», произвести оценку экономической эффективности.

     Объектом  исследования является закрытое акционерное общество «Райффайзенбанк», а предметом исследования – отделение Люблино ЗАО «Райффайзенбанка».

     Дипломная работа состоит из введения, четырех  глав, заключения и списка использованной литературы. 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Роль кредитования физических лиц  в современной экономике 

     1.1. Сущность и история возникновения кредитования

     C развитием экономики нашей страны  развивается и структура банковских  учреждений. Банки развиваются, расширяются  и совершенствуются. Вместе с  тем, в зависимости от спроса  формируются и выходят на рынок  различные виды банковских операций. Одна из самых популярных (как в нашей стране, так и за рубежом) услуг, оказываемых банками – это размещение вкладов физических лиц с целью получения доходов. Развиваясь, банковские учреждения развивают и свою систему кредитования, совершенствуют её, всё больше расширяя виды кредитования. Что же представляет собой кредитование?

     На  первый взгляд, кредит представляет собою  временное заимствование вещей  либо денежных средств. С помощью  кредита приобретаются товарно-материальные ценности, как-то автомобили, различные механизмы, упрощающие деятельность человека, и вообще всевозможные товары для жизнедеятельности. Кредитование даёт возможность приобрести всё это с рассрочкой платежа. Однако лишь «вещное» толкование кредита будет некорректным. Ведь экономическая наука изучает не сами вещи, а взаимоотношения между субъектами по поводу этих вещей (в частности, финансовый аспект этих взаимоотношений). Следовательно, и кредит как экономическую категорию следует рассматривать, прежде всего, как один из видов общественных отношений, отражающий экономические связи в обществе.

     В экономической литературе существует две основные трактовки этимологии слова «кредит». Некоторые экономисты считают, что понятие «кредит» берет  начало от латинского слова credit, которое  переводится как «он верит» (либо от слова credо – верю). Другие «киты» экономической науки связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

     Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заёмщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заёмщиком процента за пользование ссудой. (Финансово-кредитная сфера: экономический анализ качества : учебное пособие / В.В. Тен ; под науч. ред. д-ра экон. наук, проф. Б.И. Герасимова. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2008.)

     В действительности, кредитные отношения  представляют собой передачу в пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. Весь этот процесс осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием видов. Так в чём же, собственно, заключается сущность кредита?

     Сущность  кредита можно выразить следующим определением: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

     Это определение нам показывает, что  сущность кредита всегда устойчива  и неизменна. Субъектами кредитных  отношений выступают кредитор и  заемщик.

     Кредитор – это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование.

     Заемщик – это субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок.

     В рамках кредитных отношений они  могут меняться ролями: кредитор может  стать заемщиком, а заемщик – кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжение всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками. (Финансы и кредит. / под. ред. М.В. Романовского и Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2006.)

     Объектом  кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

     Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, срочности, обеспечения и возврата. Особенностью кредитного перераспределения является его «временный» характер. Перераспределение стоимости осуществляется во временном интервале между выдачей товаров (финансовых средств) заёмщику и обратным их поступлением кредитору. Другими словами, за счет свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются потребности в средствах других субъектов.

     Принято выделять следующие функции кредита:

• распределительная;
• замещающая (замещает деньги в обращении);
• стимулирующая;
• контрольная.

     Эти функции кредита тесно взаимосвязаны  и в своей совокупности отражают экономическую роль кредитования как такового. Рассмотрим их подробнее:

     – распределительная функция кредита. Вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение  новых денежных средств в сферу  хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы;

     – функция замещения денег. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита  – переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.п. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения;

     – стимулирующая функция кредита. Изменяя объемы кредитных операций, банки и банковская система в  целом могут влиять на динамику общей  массы денег в обращении. При  этом используются два возможных метода: кредитная экспансия (расширение кредита) и кредитная рестрикция (сужения кредита).

     – контрольная функция кредита. Заключается  в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как  кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. Имеется существенное отличие в исполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита, так и за деятельностью заемщика. Заемщик же не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль только за движением взятого кредита, (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

     Благодаря реализации своих функций, кредитные  отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.

     Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает устойчивость кредитных отношений. При желании  можно выделить и более широкий  набор функций кредита, как-то: аккумулирования временно свободных средств, регулирования денежного оборота, экономии издержек обращения и т.д. Но именно четыре функции, рассмотренные нами выше, являются основными.

     Различают две теории кредита.

     1. Натуралистическая теория кредита.

     Представители натуралистической школы давали искаженную трактовку сущности кредита  и его роли в капиталистической  экономике. Ошибочность их взглядов заключалась в том, что они  не понимали кругооборота промышленного  капитала в денежной форме, а, следовательно, самостоятельной роли ссудного капитала и его специфики. В результате они трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала. Отождествляя ссудный и действительный капитал, натуралисты не понимали не только роли кредита и его создателя - банков, но и его двойственного характера, в силу которого кредит может способствовать как расширению производства, так и обострению его противоречий. Позитивные аспекты: натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Они показали зависимость кредита от производства, не преувеличивая его роли, подчеркивали зависимость процента от колебания и динамики прибыли.

     2. Капиталотворческая теория кредита. 

     Основной  постулат - кредит занимает положение, не зависимое от процесса воспроизводства, и ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Теория постоянно  совершенствовалась, в нее вносились  новые понятия. Активную роль в развитии теории сыграл Кейнс, который обосновал принципы кредитного регулирования экономики, согласно которым кредит определяет экономическое развитие. Теоретические концепции Кейнса, принятые правящими кругам и в качестве методов регулирования, способствовали выводу экономики капиталистических стран из кризиса в 29-33 гг. и ослабили глубину спадов в послевоенные годы. В послевоенные годы теорию развивали в качестве последователей две группы экономистов - неокенсианская школа денежно-кредитного регулирования и группа Р. Голдсмит, С. Кузнец, X. Дугел, Д. Кример. Каждая из этих групп внесла свою лепту в развитие теории. Например, вторая группа, исследуя рынок ссудных капиталов, проследила определенную зависимость развития экономики от накопления денежного капитала, динамики рынка капитала и кредита. Они показывают, что корпорации, государство, население не могут развиваться на базе собственных финансовых ресурсов и требуют постоянных вливаний денежных средств рынка капитала. Заслуга этих ученых состоит в том, что они создали четкую структуру и параметры функционирования рынка капиталов и кредитной системы. Капиталотворческая теория получает дальнейшее развитие в теории монетаризма, сущность которого заключается в осуществлении сдерживания денежной массы и увеличении процентных ставок. Эта теория также получила название «антиинфляционной», так как ее рекомендации были использованы в экономической политике правящих кругов США и Западной Европы с 80-х гг. по наше время. Хотя указанные меры способствовали снижению роста цен в 80-90 гг., однако они не ликвидировали инфляцию и ее коренные причины в западных странах. (Казанская А.Ю. Финансы и кредит. Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах). Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007)