Кредитование в коммерческом банке

     Выделяют  следующие виды кредитов.

     1. Банковский кредит предоставляется  банками и другими кредитно-финансовыми  институтами юридическим лицам,  населению, государству, иностранным  клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов. По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита. В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.

     2. Государственный кредит следует  разделять на собственно государственный  кредит и государственный долг. В первом случае кредитные  институты государства кредитуют  различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т. е. различные предприятия и компании.

     3. Ссудный кредит.

     4. Коммерческий кредит предоставляется  одним функционирующим предприятием  другому в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Орудием  такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании. (Финансы и кредит. / под. ред. М.В. Романовского и Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2006.)

     5. Потребительский кредит, как правило,  предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными  кредитно-финансовыми институтами  для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. Срок кредита - до года, процент - от 10 до 25. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

     6. Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

     Существуют  различные способы отдачи капитала в ссуду, 
или виды кредитов.

     Таблица 1

     Финансовые  результаты деятельности кредитных организаций 
(на начало года) 

     По  отношению к участию банка (кредитной  организации) в 
кредитовании оно возможно в двух формах (рис. 1):

• банковское кредитование — это кредитование участников 
  рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой 
  деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае — со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход от такого вида кредитования является процентным. Предоставляется такой кредит в денежной форме (денежное кредитование);
• коммерческое кредитование — это кредитование участниками рынка друг друга в процессе купли-продажи ими товаров 
  или услуг, минуя банк.

     С юридической точки зрения это  разрешенные законом формы кредитования для любых участников рынка, а  не только для 
банков (кредитных учреждений). Коммерческое кредитование 
всегда связано с процессом реализации товаров или услуг между 
кредитором и должником. В данном случае доход от кредитования существует часто не в непосредственной форме процента, а 
обычно скрыт в виде соответствующей скидки или надбавки к 
цене реализуемого товара. 

     Рисунок 1. - Виды кредитования на кредитном рынке.

     Наибольшее  разнообразие форм имеет банковское кредитование, хотя оно не во всех случаях имеет прямое отношение именно к банку (рис. 2).  

     Рисунок 2. – Виды банковских кредитов.

     Таблица 2

     Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций

     (на  начало года)

     Банковский  кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

     Развитой  формой взаимного кредитования является выпуск и приобретение облигаций.

     Облигация представляет собой ценную бумагу, которая дает право ее владельцу получить от хозяйствующего субъекта (заемщика), выпустившего облигацию, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигаций. Условиями выпуска облигации часто предусматривается также право на получение определенного, заранее фиксированного процента от номинальной стоимости. Возможен иной способ получения процента кредита. Для этого облигации продаются со скидкой (дисконтом от ее номинальной стоимости), а погашение происходит по полной стоимости (номиналу). Продажа облигаций позволяет каждому нуждающемуся в средствах субъекту аккумулировать значительные денежные суммы от других хозяйствующих субъектов или населения.

     Банковскую  форму кредитования можно определить как двустороннее возвратное кредитование - заимствование, так как в кредит стали передавать средства, ранее полученные как кредиты. Важнейшей задачей банков стало разрешение противоречий, связанных не с разновременным характером товарообмена или разновременностью высвобождения денежных средств в кругооборотах индивидуальных капиталов, а с несовпадением, различиями во времени привлечения денежных средств, их размеров и сроков, на которые они привлекаются, и соответствующими условиями предоставления кредитов.

     Банки призваны устранить несоответствие, возникающее между временем образования, размерами несоответствия и сроками существования временно свободных денежных средств и потребностями в них населения, хозяйствующих субъектов и государства.

     С появлением банков увеличилось количество основных направлений кредитования. Кроме прежних, связанных с ускорением кругооборота капитала и ускорением обновления основного капитала, важную роль стало играть обслуживание перелива капитала, его изъятие из одних отраслей и передачу в другие, т. е. перераспределение капиталов между отраслями. По необходимости перелив капиталов осуществляется прежде всего в денежной форме и требует мобилизации крупных денежных сумм. (Голубев А.А., Гаврилов Н.П. Финансы и кредит: Учебное пособие. – СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. – 95 с.)

     Анализ различий коммерческого и банковского кредита позволят рассмотреть эти виды кредитов шире.

     Границы коммерческого кредита, которые обусловлены:

• целями использования. Коммерческий кредит обслуживает лишь производство и обращение товаров, т. е. удовлетворяет потребность в оборотном капитале. Это ограничение связано с временным разрывом в товарообменных операциях, разновременным обменом;
• направлениями использования коммерческого кредита;
• ограничениями по срокам его предоставления. Срок коммерческого кредита не может значительно превышать продолжительность нормального цикла производства и реализации партии товара. Предоставление кредита на более длительное время вызывает необходимость замещения нехватки оборотного капитала банковским кредитом. Значит, его следует рассматривать как вынужденную меру или сознательное средство конкурентной борьбы;
• размерами. Общая сумма кредита ограничена величиной резервных капиталов кредиторов. Сверх этого максимума они не в состоянии передавать товары или деньги без ущерба для кругооборота капитала.

     Границы применения кредита предполагают определение:

• круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита;
• использования кредита по народному хозяйству в целом, в том числе для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных потребностей;
• предоставления объема кредитных вложений отдельных банков и др.;
• предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленного особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком, с учетом интересов и потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора.

     Границы банковского кредита преодолевают сравнительно узкие границы коммерческого  кредита. Банковский кредит не лимитирован  целями, направлением, сроками и  суммами кредитных сделок. Размеры предоставляемого банковского кредита не ограничены величиной собственного оборота, государства и населения. В принципе он не имеет определенных границ. (Доррендорф Н.И. Финансы, денежное обращение, кредит: Практикум. - Новосибирск: НГАСУ, 2001. - 48 с.)

       Размер  просроченной кредиторской задолженности  на конец октября 2011г. составил, по предварительным  данным, 1205,6 млрд.рублей.