Кредитование в коммерческом банке

 

     Прибыль банка состоит из:

• прибыли от основной деятельности, которая определяется как разность между банковскими доходами и расходами (на конец отчетного периода она составила 844 тыс.руб.);
• валовой прибыли, в которую, кроме прибыли от основной деятельности, входят небанковские операционные доходы и расходы, отчисления в резервы, непредвиденные доходы и расходы (на конец отчетного периода она составила 2 881 тыс.руб.);
• чистая прибыль, которая остается в распоряжении банка после уплаты налога на прибыль (на конец 2010 г. она составила 329 тыс.руб.).

     Для оценки доходности банка используют ряд коэффициентов.

     Коэффициент прибыльности коммерческого банка: 

      ,  

     где Да – доход на актив;

     Пч  – чистая прибыль

     Ас  – среднее значение величины активов.

     Этот  коэффициент отражает эффективность  управления банком и используется в основном для внутреннего контроля и сравнительного анализа прибыльности различных банков. Он показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенных в активы, то есть эффективность размещения банком собственных и привлеченных средств. Данный показатель устанавливает зависимость между размерами банка и величиной прибыли.

     Высокий уровень коэффициента рентабельности активов свидетельствует о способности  руководства банка распоряжаться  имеющимися средствами и контролировать операционные расходы. Минимальное значение коэффициента – 0,75%, а максимальное – 1,5%.

     Более детализированным показателем рентабельности является рентабельность активов, приносящих доход (доходных активов). Именно этот показатель в зарубежной экономической  литературе нередко именуют чистой процентной маржой.

     Чистая  процентная маржа – мера (степень) эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлечения банком ресурсов. Она определяется путем деления чистого процентного дохода на среднюю величину активов, приносящих доход: 

      ,  

     где ЧПМ – чистая процентная маржа;

     Д% - доходы от процентов;

     Р% - расходы на проценты;

     Ад  – доходные активы.

     Данный  коэффициент характеризует степень  прибыльности активных операций. Поскольку  не все активы приносят банку доход, для выявления реального уровня рентабельности при расчете денного коэффициента корректируется знаменатель: вся сумма активов уменьшается на сумму активов не приносящих доход. Тем самым определяется размер прибыли на 1 денежную единицу доходных активов.

     Оптимальное значение данного показателя – 4,5%.

     Для банкиров и акционеров представляет интерес показатель нормы прибыли  на капитал (рентабельность капитала). 

 

      ,  

     где Нпск – норма прибыли оплаченного совокупного капитала;

       Пч – чистая прибыль;

       Кс – совокупный капитал.

     При проведении анализа эффективности  деятельности украинского банка  рекомендуется использовать показатель рентабельности, или дохода на капитал, который определяется по формуле: 

      ,  

     где Дк – доход на капитал;

       Пч – чистая прибыль;

       Ку/о – оплаченный уставный капитал.

     Этот  показатель дает возможность определить эффективность использования средств  собственником коммерческого банка.

     Его оптимальное значение – 10-20%.

     Важнейшим показателем доходности, применяемым  в общемировой практике, кроме чистой процентной маржи является спрэд – разница между средним уровнем процента, полученного на активы, которые приносят доход, и средним уровнем процента, выплаченного по обязательствам банка. 

      ,  

     где ЧС – чистый спрэд;

     Пр/п  – проценты полученные;

     З – займы;

     Пр/о  – проценты оплаченные;

     ДП  – подпроцентные депозиты.

     С помощью чистого спрэда определяется необходимая минимизированная разница  между ставками по активным и пассивным  операциям, которая дает возможность  банку покрыть расходы, но не принесет прибыли (минимальное значение показателя - 0). Оптимальное значение чистого спрэда – не меньше 1,25%.

     Степень зависимости банка от непроцентных доходов показывает коэффициент  прочих операционных доходов на совокупные активы: 

      ,  

     где ДОп/са – прочий операционный доход на совокупные активы;

     ДОп – прочий операционный доход;

     Ас/ср – средняя величина совокупных активов.

     Рост  данного коэффициента может свидетельствовать  или об уровне диверсификации в оплате финансовых услуг, или о желании  получить спекулятивную прибыль, или о стремлении замаскировать недостаточность основного банковского дохода от процента. Кроме перечисленных выше, рассчитывается коэффициент чистого дохода на величину совокупных активов: 

      ,  

     где ДОч/са – чистый операционный доход на совокупные активы;

     ДОч – чистый операционный доход;

     ДОп – прочий операционный доход;

     Аср – средняя величина активов.

     Данный  коэффициент отличается от коэффициента дохода на активы на величину непроцентных операционный расходов, оплаченных налогов  и непредвиденных доходов (или убытков).

     Оплата  труда является важнейшей составляющей непроцентных расходов банка, а следовательно, производительность труда сотрудников, которую измеряют с учетом численности  штата и расходов на его содержание, свидетельствует об эффективности работы сомой организации. Однако продуктивность работы следует оценивать, учитывая тот факт, что в текущий период времени экономия на зарплате (путем ее значительного снижения или уменьшения численности работников) может привести к ухудшению качества и снижению мотивации труда, а со временем и к снижению эффективности работы банка. Основными показателями, характеризующими эффективность работы банка, являются чистый доход на одного работника и чистый доход к расходам на содержание персонала: 

      ,  

     где Др – чистый доход на одного работника;

     Ппн – прибыль после налогообложения;

     Ро  – общая численность работников.

     Однако  этот показатель существенно отличается, если сравнивать банк с небольшой  численностью работников, но с высокой  заработной платой, и банк с многочисленным штатом низкоквалифицированных работников с невысокой заработной платой. 

      ,

 

      где Д/рп – чистый доход к расходам на содержание персонала;

     Ппн – прибыль после налогообложения;

     Рсп – расходы на содержание персонала.

     Этим  коэффициентом оперируют, измеряя окупаемость расходов на содержание работников. Он является более универсальным, чем коэффициент, который характеризует чистый доход на одного работника, что дает возможность сравнивать организации разного типа. Данный коэффициент показывает чистый эффект от решений по мотивации труда сотрудников, независимо от того, направлены эти решения на низкую квалификацию и соответствующую заработную плату или на значительные расходы для высококвалифицированных работников. 

       Глава 3. Направления совершенствования кредитования физических лиц 

       3.1. Основные направления и организация  кредитного процесса 

     В силу своей особой финансовой и социальной значимости для коммерческого банка  кредитный процесс должен отвечать современным требованиям рынка  в динамично изменяющейся внешней среде, активно используя при этом механизмы внутренней адаптации. Но в результате реализации кредитного процесса возникает множество проблем, решение которых возможно лишь с помощью формирования научно обоснованной политики оптимизации данного направления деятельности банка. Целью оптимизации кредитного процесса является обеспечение долгосрочного и устойчивого конкурентного преимущества, при этом банк должен опираться на современные достижения научной и технической мысли, применять инновационные подходы, методы стратегического анализа, развивать внутренние и внешние компетенции.

     Необходимость оптимизации кредитного процесса современных  российских банков связана с изменениями  правового пространства, социальными  изменениями клиентской базы, формированием нового информационного поля, усилением конкуренции со стороны зарубежных банков, появлением на рынке кредитных услуг новых финансовых инструментов и технологий. Все это требует пристального внимания банковских менеджеров к выработке основных направлений оптимизации кредитного процесса в коммерческих банках.

     Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящей из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.

     Организации кредитного процесса банка - комплекс управленческих воздействий, направленных на достижение динамического состояния внутренней и внешней упорядоченности, согласованности и взаимодействия структурных подразделений банка на всех этапах движения кредита.

     Одним из важнейших свойств организации  кредитного процесса коммерческого  банка является свойство гибкости, которое обеспечивается многими  факторами, например:

• принципами построения организационной структуры банка;
• технологической гибкостью, позволяющей оценить технологию производства кредитных продуктов;
• современными средствами коммуникации;
• характером внутренних отношений, включая стиль руководства, организационную культуру, психологический климат в коллективе, наличие неформальных групп и т.д.;
• уровнем квалификации персонала кредитного подразделения банка.

     Таким образом, гибкость организации кредитного процесса рассматривается как один из важнейших инструментов адаптации  к изменяющимся условиям внешней  и внутренней среды банков. Именно способность к быстрому реагированию или так называемая чувствительность коммерческого банка к различным изменениям позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями.

     Существуют  также факторы, влияющие на организацию кредитного процесса. Они во многом определяют типовую принадлежность организационной структуры кредитного процесса банка. Таковыми факторами, являются: тип организационной структуры банка в целом; виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура; направление и уровень специализации банка; концентрация рисков в кредитном портфеле банка; степень развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру; уровень развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций; качество управления кредитным процессом; действующий порядок организации процесса кредитования.

     В рамках структуры организации кредитного процесса выделяют следующие элементы: периоды процесса, его этапы, детализирующие операции процесса, а также промежуточные продукты и способы организационной деятельности в рамках кредитного подразделения.