Кредитование в коммерческом банке

 

     Рассчитаем  кредитный риск (максимальный убыток), который может образоваться в  отделении в случае невозврата всех сомнительных и пролонгированных ссуд.

     Кр = 100% х 49239,59 + 50% х 11731,00 – 28363,72 = - 26741,37 грн.

     Можно сделать вывод, что структура  кредитных вложений отделения Люблино ЗАО «Райффайзенбанк» на 01.07.2009г. оптимальна (Рисунок 5).

Рисунок 5. - Структура кредитных вложений отделения Люблино ЗАО «Райффайзенбанка» по сравнению с оптимальной структурой кредитных вложений.

     Как видно из Рисунка 5 отклонения от оптимума по группам «В» и «С» не позволяет сформировать страховой фонд, достаточный для кредитного риска в финансовом выражении (его дефицит 106965,48 руб.).

     С точки зрения лимитирования кредитного риска несбалансированность структуры кредитного портфеля отделения покрывается лимитированной частью его капитала Н1 (капитал Н1, рассчитанный по филиалу на 01.07.2009 ) х 0,2, или 98918,36£ 161435,52).

     Рисковым  считается кредит, составляющий более чем 0,25 капитала банка или 201793,08 руб. (норматив максимального риска на одного заёмщика Н9). С этой точки зрения управление кредитным риском со стороны головного банка сводится в установлении лимитов сумм кредитования, исходя из капитала отделения на отчетную дату, его финансового состояния и прочих факторов. На второй квартал 2009 года этот лимит составлял 240000 руб. Ссуды свыше этого лимита проходят согласование в вышестоящих подразделениях банка, которые покрывают возникающий кредитный риск за счёт своих ресурсов на стоимостной основе.

     Таким образом, в отделении Люблино ЗАО «Райффайзенбанк» сформировалась система оценки и управления кредитным риском, которая с одной стороны обеспечивает процесс кредитования, не допускающий возникновения повышенных рисков, с другой – жестко ограничивает отделения.

     С учётом предложенных методов снижения кредитного риска, банком может быть разработана программа перспективного развития кредитной политики, с целью  снижение среднего уровня риска кредитного портфеля. По данным ЗАО «Райффайзенбанка» средний уровень риска составляет 10%.

     В рамках этой программы банк должен стремиться увеличить объём стандартных  кредитов на 12% и уменьшить «под контролем» на 20%; «субстандартные» на 17%; «сомнительных» на 20%; «безнадёжных» на 50%, и тем самым снизить уровень риска до 7 – 8%.

     Такие изменения структуры кредитного портфеля возможны за счет основных элементов  управления кредитным риском:

     а) лимитирование и нормирование объемов кредитных вложений;

     б) формирование эффективной ценовой политики;

     в) формирование страховых резервов по кредитным рискам.

     Лимитирование объемов кредитных  операций ограничивает концентрацию кредитного портфеля в разрезе отдельных заемщиков, групп заемщиков, бизнесов, отраслей, секторов экономики и регионов.

     Лимит в разрезе отдельного заемщика определяет максимальную сумму и условия  предоставления кредита.

     Формирование  эффективной ценовой политики –  один из важнейших инструментов управления кредитным риском.

     При определении реальной процентной ставки необходимо учитывать темпы инфляции, нормы обязательного резервирования кредитных ресурсов на корсчетах в ЦБ, уровень накладных расходов по предоставлению кредита.

     Произведем  факторный анализ кредитного риска  по видам классифицированных кредитов с учётом измененных объёмов (см.Таблицу 12).

     Исходными данными для оценки кредитного риска  являются:

• степень риска (r_i), которая дифференцируется в распределении по степени риска;
• объемы кредитов в этом распределении – S_i.

 

     Таблица 12.

     Расчет  объема классифицированных кредитов

 
 

     Расчет  объема классифицированных кредитов (КР_Кл) и уровень риска (r) по управлениям банка приведен в Таблице 12. Согласно данных этой таблицы получаем:

     S_P = 392920x0,02+1839544x0,05+574856x0,2+459884x0,5+229944x0,1= 834696 тыс.руб.

       d = 834696/11497148=0,073% 

     Усовершенствование  оценки кредитоспособности клиента  ЗАО «Райффайзенбанк», поможет принимать менеджерам более взвешенные решения по кредитованию. Тем самым, несомненно, изменится картина классифицированных кредитов, т.е. уменьшится кредитный риск.

     Знать про существование кредитного риска, проанализировать его на качественном уровне необходимо, но недостаточно. Важно выявить его степень, причем следует оценить вероятность того, что определенное событие действительно произойдет и как это повлияет на результат кредитного решения.

     При количественной оценке кредитного риска  следует различать размер реальной стоимости и объем ожидаемых убытков, если первый показатель на момент решения, как правило, известен, то второй оценивают с той или иной степенью неопределенности.

     При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение  заемщика, его способность полностью  и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

     Банк  принимает в качестве обеспечения  своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства  в других формах, принятых банковской практикой.

     Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

     а) доходы от заработной платы;

     б) доходы от сбережений и ценных бумаг;

     в) другие доходы.

     К основным статьям расходов заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

     Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита – финансовая и социальная стабильность заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

     Для получения кредита заемщик предоставляет  следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

• справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии;
• книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
• документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;
• другие документы, подтверждающие доходы клиента.

     На  основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

     Платежеспособность  заемщика – предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

     На  примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

     Таблица 13.

     Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев, руб.

 

     Суммируя  все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25036 руб., но учитывая тот факт, что заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 2289,6 руб.

     Таким образом, доход = 25036 + 2289,6 = 27325,6 руб.

     Для расчета платежеспособности необходим  среднемесячный доход за шесть месяцев  за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

     Так как налоговым периодом для расчета  признается квартал, расчет чистого  дохода индивидуального предпринимателя  необходимо производить по 2-м налоговым  декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

     Таблица 14.

     Показатели  налоговой декларации за II-III квартал