Совершенствование управления активами в кредитной организации на примере ОАО "ОТП Банк"

 

ОТП Банк (Россия) входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group), которая является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы. ОТП Банк - это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц.

ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России, а по ряду направлений розничного кредитования является лидером. В частности, ОТП Банк занимает 2 место на рынке pos-кредитования.

ОТП Банк является лауреатом национальных премий «Финансовый Олимп 2008» в категории «Потенциал и перспектива» и «Брэнд года 2008/EFFIE» за успехи в построении бренда в сфере финансовых услуг

ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через  собственную сеть, которая состоит  в настоящее время из более, чем 250 точек различного формата, а также масштабной сети, расположенной по всей России и насчитывающей более 13 тысяч торговых точек компаний-партнеров по выдаче потребительских кредитов. Услугами ОТП Банка пользуются более 2,6 млн. клиентов.

ОТП Банк является участником Системы страхования  вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового  рынка, Национальной фондовой ассоциации, фондовой биржи РТС и ММВБ.

ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России. ОТП Банк допущен Министерством финансов России к участию в аукционах по размещению средств Федерального казначейства на банковских депозитах.

Рейтинг международного агентства Moody's Investors Service:

- долгосрочный  рейтинг по депозитам в иностранной  валюте Ba1 и в национальной - Aa1, прогноз  «негативный»;

- финансовой  устойчивости на уровне Е+, прогноз «стабильный»;

- краткосрочный  рейтинг по депозитам в национальной  и иностранной валюте Not Prime.

 

Таблица 2 - Рэнкинги ОАО «ОТП Банк»

Позиция	Описание
А	Б
1) 2 место	Крупнейшие игроки на рынке pos-кредитования (КоммерсантЪ)
2) 17 место	Банки по объему выданных автокредитов в 1 полугодии 2009 года (РБК  Рейтинг)
3) 21 место	Банки, выдавшие больше всего  кредитов частным лицам на 1 мая 2009 г. (Профиль)
4) 23 место	Крупнейшие ипотечные  банки в 1 полугодии 2009 года (РБК Рейтинг)
5) 24 место	ТОП-100 самых филиальных банков России в 1 полугодии 2009 г. (РБК  Рейтинг)
6) 39 место	Банки по собственному капиталу на 01.03.2009 г. (РБК Рейтинг)
7) 42 место	ТОП-500 банков по чистым активам  в 1 полугодии 2009 года (РБК Рейтинг)

 

Рассмотрим рэнкинги по состоянию на 1 января 2009 г.

 

Таблица 3 - Рэнкинги по состоянию на 1 января 2009 г.

Позиция	Описание
А	Б
1) 8 место	Банки по объемам выданных беззалоговых кредитов (РБК Рейтинг)
2) 18 место	Top30 банков по объему  потребкредитов на 1 точку без учета представительств (РБК Рейтинг)
3) 19 место	Top30 банков по объему  потребкредитов на 1 точку (РБК  Рейтинг)
4) 21 место	Банки, выдавшие больше всего  кредитов частным лицам (журнал Профиль)
5) 22 место	30 банков с наибольшим  приростом портфеля потребительских кредитов (Bankir)
6) 22 место	100 крупнейших банков  по величине портфеля потребительских  кредитов (Bankir)
7) 22 место	Банки по объемам выданных автокредитов (РБК Рейтинг)
8) 23 место	Самые ипотечные банки (РБК Рейтинг)
9) 25 место	Top100 самых филиальных  банков России (РБК Рейтинг)
10) 27 место	Самые прибыльные банки (Коммерсант - Деньги)
11) 28 место	Top30 банков по количеству  банкоматов в Москве (РБК Рейтинг)
12) 29 место	200 крупнейших банков  по величине срочных вкладов  физлиц (Bankir)
13) 30 место	Самые розничные банки (Коммерсант - Деньги)
14) 30 место	Банки, привлекшие больше всего депозитов физических лиц (журнал Профиль)
15) 38 место	100 крупнейших банков  по остаткам на расчетных счетах (Bankir)
16) 39 место	200 крупнейших российских банков по размеру капитала (Коммерсант - Деньги)
17) 41 место	100 крупнейших банков  по привлеченным средствам от  Банка России (Bankir)
18) 42 место	200 крупнейших банков  России по величине активов  (Bankir)

 

Рейтинг международного агентства Fitch Ratings:

- долгосрочный  рейтинг дефолта эмитента («РДЭ»)  на уровне «ВВ»;

- краткосрочный  РДЭ в иностранной валюте «B»;

- индивидуальный  рейтинг «D/E»;

- рейтинг  поддержки «3»;

- национальный  долгосрочный рейтинг «АА- (rus)»

Рейтинг журнала Форбс - рейтинг надежности банков «****»

Рейтинг финансовой устойчивости банков РБК.Рейтинг - вторая группа относительной финансовой устойчивости среди иностранных  дочерних банков.

Рейтинг способности абсорбировать убытки Fitch - хорошая способность к абсорбации убытков.

 

2. Анализ деятельности ОАО «ОТП  Банк»

 

2.1 Экспресс-диагностика деятельности  ОАО «ОТП Банк»

 

ОАО «ОТП Банк» осуществляет следующие услуги:

- операции  на фондовом рынке;

- операции  на рынке FOREX;

- кредитные  карты;

- пластиковые  карты;

- вклады:

- тарифы  для частных лиц;

- индивидуальные  сейфы;

- потребительские  кредиты;

- банковские  переводы и платежи;

- управление  частным капиталом;

- инкассовые  операции;

- брокерское  обслуживание;

- целевые  кредиты;

- автокредиты;

- обмен  валюты.

Расчет  показателей финансовой устойчивости проведем на основании данных бухгалтерского баланса за 2007-2009гг. и данных отчета о прибылях и убытках за 2007-2009гг.

 

Таблица 4 – Анализ динамики показателей  финансовой устойчивости ОАО «ОТП Банк»  за 2007-2009гг.

Показатели	Норма-тивное значение	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонение 2009г. (+;-)
					2007г.	2008г.
1. Коэффициент финансовой  устойчивости	0,08-0,15	0,08	0,06	0,07	-0,01	0,01
2. Излишек (недостаток) источников собственных средств	1,0	2,36	2,35	2,29	-0,07	-0,06
3. Иммобилизованные активы, тыс. руб.	-	1496841	2340565	4162342	2665501	1821777
4. Коэффициент независимости  (автономности)	1,0	1,57	2,46	2,74	1,17	0,28
5. Риск несбалансированной  устойчивости	-	10,94	14,49	9,51	-1,43	-4,98
6. Коэффициент покрытия  работающих активов	-	0,08	0,09	0,12	0,04	0,03
7. Максимальный размер  привлеченных денежных вкладов  (депозитов) населения	>100,0%	82,1	68,6	36,7	-45,4	-31,19
8. Норматив использования  собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц	>25,0%	5,27	1,67	5,25	-0,02	3,58

 

По данным таблицы 4 наблюдаются следующие  изменения за анализируемый период:

- коэффициент  финансовой устойчивости на начало года соответствует нормативному значению (0,15), что свидетельствует об обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, к концу анализируемого периода показатель отмечен незначительным снижением, но данный факт не представляет особой опасности, что говорит о нормальном уровне финансовой устойчивости;

- коэффициент  излишка (недостатка) источников  собственных средств отмечен  снижением за анализируемый период. Таким образом, показатель на  начало анализируемого периода  был равен 2,36, что свидетельствует об обеспеченности денежных средств, отвлеченными из производительного оборота собственными оборотными средствами. Показатель на конец анализируемого периода равен значению 2,29, что также свидетельствует о достаточности собственных оборотных средств, хотя с незначительным их снижением. То есть, прослеживается стремление банка сохранять свое финансовое положение;

- коэффициент  независимости (автономности) отмечен  ростом за анализируемый период, таким образом, произошло повышение  финансовой устойчивости к концу анализируемого периода, и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;

- коэффициент  несбалансированной устойчивости  снизился за анализируемый период, что свидетельствует о недостатках  в управлении активными и пассивными  операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;

- коэффициент  покрытия работающих активов  отмечен увеличением за анализируемый  период. Динамика показателей анализируемого  периода свидетельствует о высоком  уровне обеспеченности и защищенности  банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;

- максимальный  размер привлеченных денежных  вкладов снизился за анализируемый  период. Показатель на начало  анализируемого периода (82,1%) и  показатель на конец отчетной даты (36,7%) не соответствуют нормативному значению (max100,0%), что свидетельствует о снижении уровня защищенности вкладчиков банковским капиталом;

- норматив  использования собственных средств  (капитала) банка для приобретения  долей (акций) других юридических лиц снизился за анализируемый период. Расчетные показатели не соответствуют нормативному значению (max 25,0%). Это свидетельствует о снижении уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица.

В рамках комплексного системного анализа финансово-экономических результатов деятельности банка проводится анализ достаточности капитала кредитной организации, направленный на оценку адекватности размера собственных средств (капитала) банка и их прироста темпами развития бизнеса, выявление степени защиты от рисков и поиск резервов повышения эффективности использования средств акционеров.

Произведем  расчет показателей достаточности  капитала ОАО «ОТП Банк» (таблица 5) на основании данных бухгалтерского баланса за 2007-2009гг. данных отчета о прибылях и убытках за 2007-2009гг.

 

Таблица 5 - Динамика показателей достаточности  капитала ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.

Показатели	Норма-тивное значе-ние	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонение 2009г. (+;-)
					2007г.	2008г.
А	1	2	3	4	5	6
1. Уровень достаточности  основного капитала	<0,5	0,30	0,37	0,23	-0,07	-0,14
2. Коэффициент покрытия  собственного капитала	-	0,51	0,95	0,83	0,32	-0,12
3. Показатель достаточности  капитала по депозитам, %	<10,0	9,76	13,14	28,89	19,13	15,75
4. Коэффициент покрытия  ссудной задолженности	-	12,74	13,29	17,92	5,18	4,63
5. Показатель достаточности  капитала по показателю избыточности	-	0,04	0,08	0,21	0,17	0,13
6. Коэффициент защищенности  капитала	-	0,43	0,51	0,66	0,23	0,15
7. Рентабельность активов, %	-	1,17	0,78	2,41	1,24	1,63