Совершенствование управления активами в кредитной организации на примере ОАО "ОТП Банк"

 

По данным таблицы 10 наблюдаются следующие  изменения за анализируемый период:

Кредиты в валюте Российской Федерации отмечены положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, увеличение к 2008 году в сравнении с предшествующим периодом на 900 млн. р. (темп роста – 135,4%), к 2009 году – на 1960 млн. р. (темп роста – 157,0%). За анализируемый период – на 2860 млн. р. (темп роста – 212,6%). Кредиты в иностранной валюте в 2008 году в сравнении с предыдущим периодом были отмечены положительной динамикой на 103 млн. р. (темп роста – 110,6%), к 2009 году в сравнении с 2008 годом отмечено снижение показателя на 435 млн. р. (темп роста – 59,6%). За анализируемый период отмечено снижение показателя с 973 млн. р. до 641 млн. р. или на 332 млн. р. (темп роста – 65,9%). Это произошло за счет увеличения величины выдаваемых кредитов в валюте Российской Федерации. Кроме того, доля рублевых кредитов в общей величине кредитов банка отмечена поэтапным увеличением с 72,3% на начало анализируемого периода до 89,0% на конец анализируемого периода или на 16,7%. К 2008 году в сравнении с предыдущим периодом произошло увеличение доли данного показателя на 3,7%; к 2009 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого года – на 13,0%. Это было обусловлено снижением доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком.

Далее проследим динамику кассовых активов ОАО «ОТП Банк».

Банк осуществляет следующие виды расчетно-кассовых операций:

- открытие и ведение  банковских счетов юридических  лиц, индивидуальных предпринимателей  в рублях и иностранной валюте (открытие первого счета бесплатно);

- осуществление  расчетов по поручению юридических  лиц, индивидуальных предпринимателей  по их банковским счетам с  использованием следующих расчетных  документов – платежные поручения,  аккредитивы, чеки в течение  продленного операционного дня;

- осуществление  безналичных расчетов юридических  лиц, индивидуальных предпринимателей  с использование следующих расчетных  документов – платежные требования, инкассовые поручения;

- осуществление  кассовых операций (прием и выдача  наличных денежных средств; прием инкассированной выручки; обмен монет и купюр на купюры и монеты более крупного или более мелкого достоинства для клиентов банка);

- привлечение  свободных средств клиента в  депозиты, в векселя банка.

Перечисление  средств осуществляется по расчетным  документам клиентов на бумажных носителях и подготовленных с использование систем «Клиент-Банк», «Интернет-Клиент», комплекса «Bi Print».

Проведем  анализ динамики кассовых активов за 2007-2009гг. по данным таблицы 11.

 

Таблица 11 - Анализ динамики кассовых активов в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.

Показатель	2007г.	2008г.	2009г.	Темп  роста, %		Изменение
				2008г.  к 2007г	2009г. к 2008г	абсолютное	%
1. Количество  клиентов юридических лиц, предпринимателей, ед.	2209	2966	1710	134,3	57,7	-499	77,4
2. Количество  расчетных счетов юридических  лиц и предпринимателей, всего: в том  числе: - рублевых, ед. - валютных, ед.	1247   1144 103	1663   1520 143	1943   1780 163	133,4   132,9 138,8	116,8   117,1 113,9	+696   +636 +60	155,8   155,6 158,3
3. Обороты  по расчетным счетам юридических  лиц и предпринимателей, (тыс.  р.) всего: в том числе: - рублевых - валютных	322648651   322445897 202754	650924594   644630847 6293747	1332993191   1329467994 3525197	201,7   199,2 3104,1	204,8   206,2 56,0	+1010344540   +1007022097 +3322443	413,1   412,3 1738,6
4.Среднехронологические  остатки денежных средств по  счетам юридических лиц и предпринимателей, тыс. р.	207386808	415363353	636128398	200,3	153,1	+428741590	306,7

 

Таким образом, из данных таблицы 11 наблюдаем  следующие изменения: увеличение количества клиентов юридических лиц и предпринимателей к 2008г. в сравнении с 2007г. с 2209 единиц до 2966 единиц (прирост – 34,7%), к 2009г. в  сравнении с предыдущим периодом отмечено снижение до 1710 единиц (или на 42,3%). За анализируемый период число клиентов снизилось на 499 единиц (или на 22,6%); количество расчетных счетов отмечено увеличением: к 2008г. в сравнении с предшествующим периодом прирост – 33,4%, к 2009г. в сравнении с предыдущим периодом прирост – 16,8%. В том числе: по рублевым счетам выявлен прирост 32,9% к 2008г., к 2009г. – прирост 17,1%; по валютным счетам – 38,8% и 13,9% соответственно при сравнении аналогичных периодов. За анализируемый период отмечено увеличение на 696 счетов (прирост – 55,8%), из них: по рублевым счетам на 636 единиц (прирост – 55,6%), по валютным счетам – на 60 единиц (прирост – 58,3%); обороты по расчетным счетам отмечены тенденцией увеличения: к 2008г. темп роста составил 201,7%, к 2009г. – 204,8%. В том числе по рублевым счетам темп роста составил: к 2008г. – 199,2%, к 2009г. – 206,2%; по валютным счетам отмечен темп роста к 2008г. – 3104,0%, к 2009г. отмечено снижение в сравнении с предшествующим периодом на 44,0%. За анализируемый период отмечено увеличение оборотов по расчетным счетам в целом на 1010344540 тыс. р. (прирост – 313,1%), в том числе: по рублевым счетам - на 1007022097 тыс. р. (прирост – 312,3%), по валютным счетам – на 3322443 тыс. р. (прирост – 1638,6%); среднехронологические остатки денежных средств по счетам юридических лиц и предпринимателей отмечены увеличением, так к 2008г. в сравнении с предшествующим периодом рост составил 200,3%, к 2009г. в сравнении с 2008г. – рост составил 153,1%. За анализируемый период отмечено увеличение показателя на 428741590 тыс. р. (темп роста – 306,7%).

Таким образом, отмечен прирост по всем показателям за анализируемый период, что свидетельствует о продуманной  финансовой стратегии Банка. Это  обусловлено увеличением расчетных  счетов юридических лиц и приемлемых тарифов банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов

Далее проследим динамику платежных поручений  за 2007-2009гг. по данным таблицы 12.

 

Таблица 12 - Динамика платежных поручений  ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.

Показатель	2007 год.		2008 год		2009 год.		Изменение
	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	ед.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Всего, в том числе:	856439	100,0	951632	100,0	1104477	100,0	+248038	128,9
- проходящих  внутри банка	538770	62,9	606941	63,8	700994	63,4	+162224	130,1
- проходящих  через интернет-банк	208698	24,4	229764	24,1	276755	25,1	+68057	132,6
- на  бумажном носителе	108971	12,7	114927	12,1	126728	11,5	+17757	116,3

 

Таким образом, из данных таблицы 12 наблюдаем  следующие изменения: платежные поручения, проходящие через корсчет, отмечены увеличением на 98530 единиц за анализируемый период (прирост – 45,6%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений Банка также отмечена увеличением с 25,2% до 28,5% или на 3,3% за анализируемый период.

Платежные поручения, проходящие внутри банка, отмечены тенденцией роста, так за анализируемый  период произошло увеличение на 162224 единицы (прирост – 30,1%). Удельный вес  данного показателя отмечен увеличением  с 62,9% до 63,4% или на 2,8% за анализируемый период; платежные поручения, проходящие через интернет-банк, также отмечены ростом на 68057 единиц (прирост – 32,6%) за анализируемый период. Удельный вес рассматриваемых платежных поручений отмечен ростом с 24,4% до 25,1% или на 0,6% за анализируемый период.

Платежные поручения на бумажном носителе к 2009г. в сравнении с началом анализируемого периода отмечены ростом на 17757 единиц (прирост – 16,3%). Удельный вес данного  показателя в общей величине платежных  поручений отмечен снижением с 12,7% до 11,5% или на 1,2% за анализируемый период.

Таким образом, общая величина платежных  поручений в обороте Банка  отмечена тенденцией роста, (что в  абсолютном отношении составило 248038 единиц, темп роста составил 128,9% за рассматриваемый период). Наибольший удельный вес в общей величине платежных поручений составляют платежные поручения, проходящие внутри банка: 2007г. – 37,7%, 2008г. – 36,2%, 2009г. – 34,9%.

Причем, удельный вес платежных поручений, проходящих внутри банка, снизился за счет прироста количества платежных поручений, проходящих через корсчет и количества платежных поручений, проходящих через интернет-банк.

Далее проследим динамику объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк»  за 2007-2009 гг. по данным таблицы 13.

 

Таблица 13 - Динамика объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.

Показатель	2007г.		2008г		2009г.		Изменение
	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	абсо-лютное	темп роста, %
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Всего, в том числе:	108971	100,0	114927	100,0	126728	100,0	+17757	116,3
- платежных  требований	47520	43,6	48940	42,6	51249	40,4	+3729	107,8
- платежных  поручений	60343	55,4	64770	56,4	74060	58,4	+13717	122,7
- инкассовых  поручений и требований	1108	1,0	1217	1,0	1419	1,2	+311	128,1

 

Из данных таблицы наблюдаются следующие  изменения: в общей величине объема документооборота кассовых активов  ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. наблюдается  тенденция роста на 17757 единиц документов (темп роста составил 116,3%); удельный вес платежных требований в общей величине объема документооборота сократился с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 3729 единиц документов (темп роста составил – 107,8%); удельный вес платежных поручений в общей величине объема документооборота увеличился с 55,4% до 58,4% или на 3,0% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 13717 единиц документов (темп роста составил – 122,7%); удельный вес инкассовых поручений и требований в общей величине объема документооборота увеличился с 1,0% до 1,2% или на 0,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 311 единиц документов (темп роста составил – 128,1%). Таким образом, наблюдается увеличение объема документооборота (прирост 16,3%). По данным рисунка 1 видно, что наибольший удельный вес в документообороте кассовых активов в ОАО «ОТП Банк» занимают платежные поручения, которые отмечены в 2007 году – значением 55,4%, 2008году - значением 56,4%, 2009 году – значением 58,40%.

Кроме того, изучив динамику данного показателя, видно, что величина платежных поручений  увеличилась за анализируемый период на 3,0%. Платежные требования отмечены отрицательной динамикой с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период.

Инкассовые  поручения и требования отмечены незначительным увеличением, что за анализируемый период составило 0,2%. Тем не менее, наибольший удельный вес  в течение анализируемого периода  остается за платежными поручениями.

Далее проследим динамику объема неотработанных документов по причине отсутствия средств  на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. по данным таблицы 14.

 

Таблица 14 - Динамика объема неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.

Показатель	2007г.	2008г.	2009г.	Изменение
				абсолютное	темп  роста, %
А	1	2	3	4	5
1. Количество  документов, ед.	7679	6070	6697	-982	87,2
2. Сумма,  тыс. р.	276877133,4	234264334,1	326763915,9	+49886782,5	118,0