Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2013 в 17:16, курсовая работа
Современная банковская деятельность не свободна от недостатков. Нередко банки злоупотребляют своим положением и доверием, оказываем им. Свободные капиталы, которые сосредотачиваются в их кассах, не всегда расходуются ими производительно и в соответствии с интересами народного хозяйства. Очень часто деятельность банков носит характер сильной спекуляции, вредной с экономической точки зрения и убыточной — с коммерческой. Они безразборчиво и легкомысленно разбрасывают доверенные им народные средства, и это приводит их к катастрофе, а народное хозяйство — к кризисам.
Введение
1. Краткая характеристика деятельности ОАО «ОТП Банк»
2. Анализ деятельности ОАО «ОТП Банк»
2.1 Экспресс-диагностика деятельности ОАО «ОТП Банк»
2.2 Анализ активов и активных операций банка за 2007-2009 годы
3. Разработка мероприятий, направленных на совершенствование управления активами коммерческого банка
3.1 Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения
3.2 Совершенствование расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке
3.3 Разработка нового кредитного продукта
4. Оценка проекта
Заключение
Список использованных источников
Приложения
По данным
таблицы 5 наблюдаются следующие
изменения динамики показателей
достаточности капитала: уровень
достаточности основного
Таким образом, произведенные расчеты показали, что увеличилась степень покрытия собственным капиталом средств клиентов, банк обладает высокой степенью обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.
Анализ платежеспособности банка объединяет в единую систему комплекс взаимосвязанных и взаимообусловленных категорий, показателей, подходов, направленных на оценку ликвидности обязательств и активов, ликвидность баланса и банка в целом и собственно оценку платежеспособности банка.
Произведем расчет показателей платежеспособности и ликвидности ОАО «ОТП Банк» (таблица 6) на основании данных бухгалтерского баланса за 2007-2009гг. и данных отчета о прибылях и убытках за 2007-2009гг.
Таблица 6 – Анализ динамики показателей платежеспособности и ликвидности ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.
Показатели |
Норма-тивное значение |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
Отклонение 2009г. (+;-) | |
2007г. |
2008г. | |||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Коэффициент использования мощностей, % |
65,0%-70,0% |
62,9 |
67,9 |
67,1 |
4,2 |
-0,8 |
2. Коэффициент зависимости от крупных обязательств |
- |
0,92 |
0,90 |
0,88 |
-0,04 |
-0,02 |
3. Коэффициент использования срочных депозитов |
1,0 |
0,06 |
0,04 |
0,06 |
0,00 |
0,02 |
4. Коэффициент клиентской базы |
0,3-0,5 |
0,55 |
0,38 |
0,24 |
-0,31 |
-0,14 |
5. Коэффициент мгновенной ликвидности, % |
20,0%- 50,0% |
32,0 |
26,0 |
78,0 |
46,0 |
52,0 |
6. Норматив текущей ликвидности, % |
<70,0% |
83,0 |
83,0 |
77,0 |
0,00 |
-6,0 |
7. Норматив долгосрочной ликвидности, % |
>120,0% |
64,99 |
71,86 |
73,56 |
8,57 |
1,7 |
8. Норматив общей ликвидности, % |
<20,0% |
31,49 |
17,35 |
19,10 |
-12,39 |
1,75 |
9. Генеральный коэффициент ликвидности |
- |
0,40 |
0,35 |
0,37 |
-0,03 |
0,02 |
10. Коэффициент локального покрытия |
- |
0,06 |
0,06 |
0,11 |
0,05 |
0,00 |
По данным таблицы 6 , наблюдаются следующие изменения: коэффициент использования мощностей отмечен увеличением за анализируемый период. Это свидетельствует о том что, активы банка используются эффективно, а также о ликвидности баланса; коэффициент зависимости от крупных обязательств снизился за анализируемый период. Это свидетельствует о недостаточном обеспечении основных доходных активов банка крупными обязательствами; коэффициент использования срочных депозитов (стабильных) депозитов ниже нормативного значения (1,0). Это свидетельствует о том, что банк не является кредитной организацией с накопленной ликвидностью; коэффициент клиентской базы снизился за анализируемый период. Расчетные показатели к концу анализируемого периода ниже нормативного значения, что свидетельствует о снижении степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса; коэффициент мгновенной ликвидности увеличился за анализируемый период. Расчетный показатель на конец анализируемого периода выше нормативного значения, что свидетельствует о том, что банк не способен исполнять обязательства до востребования; норматив текущей ликвидности снизился за анализируемый период. Расчетные показатели не соответствуют нормативному значению (min 70%),что свидетельствует о неспособности Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней; норматив долгосрочной ликвидности отмечен положительной динамикой, за анализируемый период Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (max 120,0%), что свидетельствует о сбалансированности активов и пассивов Банка сроком свыше одного года; норматив общей ликвидности снизился за анализируемый период. Расчетный показатель на конец анализируемого периода соответствует нормативному значению (min 20,0%), это свидетельствует о том, что банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно; генеральный коэффициент ликвидности снизился за анализируемый период, это свидетельствует о снижении обеспеченности средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами: обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами на начало анализируемого периода составила 40,0%, на конец отчетного периода – 37,0%, следовательно, банку необходимо наращивать ликвидные активы; коэффициент локального покрытия отмечен значительным увеличением к концу анализируемого периода (темп роста 83,3%). Это свидетельствует о том, что свободными (неиммобилизованными) собственными средствами, размещенными в активных операциях, могут быть покрыты привлеченные средства: 2007 год – 6,0%, 2008 год – 6,0% и на конец отчетного периода 11,0%, следовательно, необходимо продолжать работу по наращиванию собственного капитала банка. Анализ показал, что банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно, снижение зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса, обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами низкая; низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях, которыми могут быть покрыты привлеченные средства.
Таким
образом, из проведенного анализа платежеспособности
и ликвидности наблюдается
Проведем анализ дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг. по данным бухгалтерского баланса (таблица 7).
Таблица 7 – Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.
Показатели |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
Отклонение 2009г. (+;-), тыс. р. | |
2007г. |
2008г. | ||||
1. Дебиторская задолженность. |
27776803 |
41298125 |
53361418 |
25584615 |
12063293 |
2. Кредиторская задолженность. |
40579846 |
78487003 |
386580421 |
346000575 |
308093418 |
По данным таблицы 7 наблюдаются следующие изменения:
Кредиторская задолженность увеличилась к 2009г. на 346000575 тыс. р. (с 40579846 тыс. р. до 386580421 тыс. р. в сравнении с 2007г. (темп роста – 952,6%), в сравнении с 2008г. на 308093418 тыс. р. (темп роста – 492,5%) Дебиторская задолженность увеличилась к 2009г. на 25584615 тыс. р. с 27776803 тыс. р. до 53361418 тыс. р. в сравнении с 2007г. (темп роста – 192,1%) , в сравнении с 2008г. на 12063293 тыс. р. (темп роста – 129,2%).
Таким
образом, из проведенного анализа выявлено,
что кредиторская задолженность
превышает дебиторскую задолжен
Это свидетельствует
о том, что большая часть
2.2 Анализ активов и активных операций банка за 2007-2009 годы
Анализ активов и активных операций банка начнем с анализа динамики и структуры актива баланса по данным бухгалтерского баланса за 2007-2009 годы по таблице 8.
Таблица 8 – Анализ динамики и структуры активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.
Наименование статьи |
01.01.2008г. |
01.01.2009г. |
01.01.2010г. |
Изменение | ||||
тыс. р. |
% |
тыс. р. |
% |
тыс. р. |
% |
тыс. р. |
% | |
1.Денежные средства |
2017557 |
4,56 |
2431013 |
3,99 |
3071731 |
3,86 |
1054174 |
-0,7 |
2.Средства кредитных организаций в ЦБ |
3484701 |
7,89 |
2605315 |
4,28 |
7612495 |
9,58 |
4127794 |
1,69 |
2.1.Обязательные резервы |
699245 |
1,58 |
732333 |
1,20 |
49975 |
0,06 |
-649270 |
-1,52 |
3. Средства в кредитных организациях |
2327808 |
5,27 |
1018474 |
1,67 |
4171877 |
5,25 |
1844069 |
-0,02 |
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
5859445 |
13,27 |
4371859 |
7,19 |
320143 |
0,40 |
-5539302 |
-12,87 |
5.Чистая ссудная задолженность |
27776803 |
62,89 |
41298125 |
67,88 |
53361418 |
67,13 |
25584615 |
4,24 |
6.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
2675043 |
3,37 |
2675043 |
3,37 |
7.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1128919 |
2,56 |
5916137 |
9,72 |
2011976 |
2,53 |
883057 |
-0,03 |
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1077437 |
2,44 |
2007490 |
3,20 |
2180389 |
2,74 |
1102952 |
0,30 |
9.Требования по получению процентов |
56099 |
0,13 |
394937 |
0,65 |
- |
0,00 |
-56099 |
-0,13 |
10.Прочие активы |
433744 |
0,98 |
799904 |
1,31 |
4081787 |
5,14 |
3648043 |
4,16 |
Всего активов |
44162513 |
100,00 |
60843254 |
100,00 |
79486859 |
100,00 |
35324346 |
0,00 |