Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2011 в 21:31, дипломная работа

Описание

Актуальность темы исследования. Финансовая ситуация в стране, на данный момент, весьма стабильная, несмотря на отрицательные воздействия мировой глобализации, и находится на стадии не окончательного оздоровления. Это же относится и к банковскому сектору.
На данный момент состояние национального банковского сектора на много лучше по сравнению с прошлым годом, хотя как заключила Счетная палата РФ на экспертно-аналитическом мероприятии «Мониторинг антикризисных мер, принятых Правительством Российской Федерации в октябре-декабре 2008 г. и в 2009 г. в целях обеспечения устойчивости банковской системы в условиях перехода к инновационной модели экономики», ситуация в банковском секторе России остается сложной.

Содержание

Введение..............................................................................................................3
1. Основы анализа финансовой устойчивости кредитной организации.............................................................................7
1.1 Понятие финансовой устойчивости организации...........................................7
1.2 Методы расчета показателей финансовой устойчивости организации.......10
1.3 Методы анализа показателей платёжеспособности и ликвидности организации................................................................................................................19
2. Анализ финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк»........................................................................................................................31
2.1 Характеристика ОАО «Альфа-банк».............................................................31
2.2 Анализ показателей ОАО «Альфа-Банк» за анализируемый период.........41
2.3 Заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Альфа-Банк» за 2010 год.......................................................................................................54
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «АЛЬФА-БАНК».......................................................58
3.1 Мероприятия по совершенствованию финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк»............................................................................................................58
3.2 Кадровая политика ОАО «Альфа-Банк».......................................................63
3.3 Перспективы развития ОАО «Альфа-Банк»………………….....................72
Заключение.......................................................................................................76
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.....................................................................................80
Приложения..................................

Скачать (100.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

работа.doc

— 587.50 Кб (Скачать документ)

     17. Варламова Т.П., Варламова М.А.  Финансовый менеджмент. Уч. пособие. - М.: КНОРУС, 2008. - 432с.

     18. Галанов В.А. Основы банковского  дела. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 288 с.

19. Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковские операции.- М.: ФОРУМ, 2009. - 272с.

     20. Гладышева Е.В., Корчагина А.С., Решетникова  Е.С. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2009. - 208с.

     21. Каленбет Д. Управление рисками  и защита информации в системах  интернет-банкинга. // Расчеты и операционная  работа в коммерческом банке. - 2006. - №6, С.62-67.

     22. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2008. - 628с.

     23. Колчина Н.В., Португалова О.В., Макееева Е.Ю. Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 432с.

     24. Кредит и обращение денег в  сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. - Саратов, 2005. - 217 с.

     25. Кредиты. Инвестиции. - М.: Приор, 2005. - 129 с.

     26. Лаврушин О.И. Основы банковского  дела. - М.: КНОРУС, 2008. - 384с.

     27. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское  дело и денежно-кредитная политика. - М., 2007. - 381 с.

     28. Лукацкий А. Обеспечение информационной  безопасности организаций банковской  системы России. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2008.- №9, С.66 - 73.

     29. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2008. - 768с.

     30. Маневич В.Е. Кредитно-денежная  политика и экономическая динамика  в России // Бизнес и Банки. - 2007. - №7, С. 31-35.

     31. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров  В.Н. Коммерческие банки и их  операции. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 457 с.

     32. Мехряков В.Д. Методологические  основы конкуренции на региональном  рынке финансовых услуг // Банковское  дело. - 2008. № 7, С. 12-14.

     33. Миловидов Д.А. Современное банковское  дело. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 335 с.

     34. Молчанов И.В. Коммерческий банк  в современной России. - М.: Финансы  и статистика, 2008. - 259 с.

     35. Найденова Р.И., Виноходова А.Ф., Найденов  А.И. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2009. - 208с.

     36. Немчинов В.К. Учет и операционная  техника в банках. - М.: Банки и  биржи, 2008. - 299с.

     37. Никитина Н.В. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2009. - 336с.

     38. Основы банковского дела. Уч. пособие. - М.: КНОРУС, 2009. - 384с.

     39. Основы банковского дела./под  ред. Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2008. - 448с.

40. Печникова  А.В., Маркова О.М, Стародубцева  Е.Б. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2009. - 352.

     41. Стародубцева Е.Б. Основы банковского  дела. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 256с.

     42. Саксельцева Е.Г. Принципы использования  банковских технологий в системе  безналичных расчетов. // Расчеты  и операционная работа в коммерческом  банке. - 2006.- №2,С.51-55.

     43. Усоскин В.М. Современный коммерческий  банк. Управление и операции. - М.: АНТИДОР, 2008. - 268С.

     44. Учетная политика ОАО «Альфа-Банк»  на 2010 год.

     45. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2009. - 480с.

     46. Ходачник Г.Э. Основы банковского  дела. - М.: Академия, 2008. - 256с.

     47. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 446 с.

Шевченко  С.И. Использование инструментов финансового  рынка для управления кредитными рисками. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2009.- №2, С.75-82.

       49. Официальный сайт ОАО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс: .www.alfabank.ru ]

     50. Официальный сайт ОАО «Альфа-Банк»  [Электронный ресурс: http://alfabank.ru/about/annual_report/ ] 

Приложение  А

Отчет о прибылях и убытках  за анализируемый период

№ Статья тыс. руб.
2008 2009 2010
1 Процентные  доходы всего в том числе: 61 452 727 74 330 793 71 084 054
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 3 908 963 6 558 894 3 039 408
1.2 От ссуд предоставленных  клиентам (некредитным организациям) 54 555 687 61 743 203 62 027 704
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0
1.4 От вложений в ценные бумаги 2 988 077 6 028 696 6 016 942
2 Процентные  расходы, всего, в том числе: 30 248 042 39 272 321 28 062 462
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 8 545 736 13 779 627 4 608 609
2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных  организаций) 20 435 712 24 253 281 20 730 665
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 1 266 594 1 239 413 2 723 188
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 31 204 685 35 058 472 43 021 592
4 Изменение резерва  на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, средствам размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -23 739 295 -26 060 815 -10 750 250
4.1 Изменение резерва  на возможные потери по начисленным  процентным доходам  -330 398 -1 679 525 -1 309 717
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные  потери 7 465 390 8 997 657 32 271 342
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток 426 958 4 836 458 389 853
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 203 280 537 396 -66 568
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения  0 0 0
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой  -5 960 584 -5 110 706 -2 188 530
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 18 618 594 1 270 013 3 190 015
11 Доходы от участия  в капитале других юридических лиц  3 503 8 705 12 669
12 Комиссионные  доходы 11 347 092 12 312 106 15 804 769
13 Комиссионные  расходы  1 893 272 2 287 326 3 512 248
14 Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -617 -68 168 -13 532
15 Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения  0 0 0
16 Изменение резерва  по прочим потерям  -1 557 228 234 981 -2 895 869
17 Прочие операционные доходы 6 387 893 4 154 730 1 314 466
18 Чистые доходы (расходы) 35 041 009 24 885 846 44 306 367
19 Операционные  расходы  27 593 564 25 568 789 35 130 616
20 Прибыль (убыток) до налогообложения  7 447 445 -682 943 9 175 751
21 Начисленные (уплаченные) налоги 3 632 803 1 471 416 4 530 010
22 Прибыль (убыток) после налогообложения  3 814 642 -2 154 359 4 645 741
23 Выплаты из прибыли  после налогообложения, всего, в  том числе: 0 0 0
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0 0
23.2 Отчисления  на формирование и пополнение резервного фонда  0 0 0
24 Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период 3 814 642 -2 154 359 4 645 741

Приложение Б

Баланс  на анализируемый период

  Наименование  статьи 2008 2009 2010
I Активы тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
1 Денежные средства 23 000 593 17 832 988 21 531 738
2 Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации 59 193 056 18 398 712 23 075 226
2.1 Обязательные резервы 725 347 3 207 472 4 499 194
3 Средства в  кредитных организациях 1 794 770 2 976 103 23 858 837
4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток 28 095 356 40 911 826 58 182 177
5 Чистая ссудная задолженность 513 852 254 444 873 039 587 083 364
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи 26 284 858 45 730 786 57 685 391
6.1 Инвестиции  в дочерние и зависимые организации 10 202 078 10 467 085 18 414 065
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 4 163 871 3 913 162 3 958 363
9 Прочие активы 8 326 390 10 349 521 25 618 779
10 Всего активов 664 711 148 584 986 137 800 993 875
II Пассивы тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка  Российской Федерации  152 623 489 7 600 000 1
12 Средства кредитных  организаций  83 794 284 78 156 134 96 033 154
13 Средства клиентов (некредитных организаций) 349 258 047 395 319 112 556 807 302
13.1 Вклады физических лиц  81 570 053 131 318 757 185 122 085
14 Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток 1 265 014 0 438 916
15 Выпущенные  долговые обязательства  10 635 657 18 196 799 56 911 231
16 Прочие обязательства  8 864 960 7 110 934 7 894 006
17 Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами офшорных зон 2 130 557 1 262 908 4 523 266
18 Всего обязательств 608 572 008 507 645 887 722 607 876
III. Источники собственных средств тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
19 Средства акционеров (участников) 1 565 742 59 587 623 59 587 623
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0
21 Эмиссионный доход  37 319 275 1 810 961 1 810 961
22 Резервный фонд 234 861 234 861 2 979 381
23 Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи  606 463 1 448 365 1 661 981
24 Переоценка  основных средств  866 543 865 154 864 883
25 Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет  11 731 614 15 547 645 6 835 429
26 Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период 3 814 642 -2 154 359 4 645 741
27 Всего источников собственных средств  56 139 140 77 340 250 78 385 999
IV Внебалансовые обязательства  тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
28 Безотзывные обязательства  кредитной организации  578 643 973 496 973 881 369 846 784
29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 145 865 708 90 912 065 95 652 562

Приложение В

Отчет об уровне достаточности  капитала величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов за анализируемый период

Номер п/п Наименование  показателя 2008 2009 2010
1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том  числе: 70 735 584 119 525 594 105 075 293
1.1 Уставный капитал  кредитной организации, в том  числе: 1 565 742 59 587 623 59 587 623
1.1.1 Номинальная стоимость  зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 1 565 742 59 587 623 59 587 623
1.1.2 Номинальная стоимость  зарегистрированных привилегированные  акций  0 0 0
1.1.3 Незарегистрированная  величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций 0 0 0
1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0
1.3 Эмиссионный доход  37 319 275 1 810 961 1 810 961
1.4 Резервный фонд кредитной организации  234 861 234 861 2 979 381
1.5 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): 15 777 166 13 125 374 11 112 446
1.5.1. прошлых лет  11 731 614 16 653 317 7 135 869
1.5.2. отчетного года 4 045 552 -3 527 943 3 976 577
1.6 Нематериальные  активы 103 910 132 192 66 927
1.7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 26 295 458 55 491 371 48 756 236
1.8 Источники (часть  источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0 0
2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 10.0 10.0 10.0
3 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 10.4 21.1 13.9
4 Фактически  сформированные резервы на возможные  потери (тыс. руб.), всего, в том числе: 56 924 927 82 701 229 96 276 345
4.1 по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности  53 935 853 79 884 653 90 410 585
4.2 по иным активам, по которым существует риск понесения  потерь и прочим потерям  858 517 1 553 668 1 342 494
4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам 2 130 554 1 262 906 4 523 264
4.4 под операции с  резидентами офшорных зон  3 2 2

Приложение Г

Сведения  об обязательных нормативах за анализируемый период

Номер п/п  Наименование показателя Нормативное значение Фактическое значение
2008 2009 2010
1 Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) 10.0 10.4 21.1 13.9
2 Показатель  мгновенной ликвидности банка (Н2) 15.0 93.5 41.3 49.2
3 Показатель  текущей ликвидности банка (Н3) 50.0 81.1 76.1 79.0
4 Показатель  долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120.0 103.8 87.7 100.8
5 Показатель  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков (Н6) 25.0 Максимальное 23.1 Максимальное  — 17.0 Максимальное  — 21.3
      Минимальное 2.0 Минимальное — 0.6 Минимальное — 1.2
6 Показатель  максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7) 800.0 443.1 194.5 353.0
7 Показатель  максимального размера кредитов банковских гарантий и поручительств  предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) 50.0 0.0 0.0 0.0
8 Показатель  совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) 3.0 1.1 0.1 0.1
9 Показатель  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) 25.0 21.8 13.2 12.5
10 Показатель  соотношения суммы ликвидных  активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) 0.0 0.0 0.0 0.0
11 Показатель  максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16) 0.0 0.0 0.0 0.0
12 Показатель  предоставления РНКО от своего имени  и за свой счет кредитов заемщикам  кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1) 0.0 0.0 0.0 0.0
13 Показатель  минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17) 0.0 0.0 0.0 0.0
14 Показатель  минимального соотношения размера  ипотечного покрытия и объема эмиссии  облигаций ипотечным покрытием (Н18) 0.0 0.0 0.0 0.0
15 Показатель  максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами которые  в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами  облигаций с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н19) 0.0 0.0 0.0 0.0

Информация о работе Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков