Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков

Таблица 7 - Динамика показателей достаточности  капитала ОАО «Альфа-Банк» за 2008-2010гг.

     Продолжение таблицы 7

 

     Таким образом, произведенные расчеты показали, что Банк обладает высокой степенью обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.

     Далее проведем анализ показателей платежеспособности и ликвидности ОАО «Альфа-Банк»  за 2008-2010 годы.

     Анализ  платежеспособности банка объединяет в единую систему комплекс взаимосвязанных и взаимообусловленных категорий, показателей, подходов, направленных на оценку ликвидности обязательств и активов, ликвидность баланса и банка в целом и собственно оценку платежеспособности банка.

       Произведем расчет показателей платежеспособности и ликвидности ОАО «Альфа-Банк» на основании сведений об обязательных нормативах (Приложение Г)   за 2008-2010гг.

Таблица 8 – Анализ динамики показателей  платежеспособности и ликвидности  ОАО «Альфа-Банк» за 2008-2010гг.

 

     Продолжение таблицы 8

 

     По  данным таблицы 8 , наблюдаются следующие  изменения:

     - Коэффициент достаточности собственных  средств отмечен увеличением  за анализируемый период на 3.5% и соответствует нормативному  значению (более 10.0%). Это свидетельствует  о том, что активы банка используются  эффективно, а также о ликвидности  баланса;

     - Показатель мгновенной ликвидности  снизился за анализируемый период  на 44.3%, но соответствует нормативному  значению (более 15.0%), что можно  расценить как благоприятный  факт в деятельности Банка;

     - Показатель текущей ликвидности  снизился на 2.1%, но так же соответствует нормативному значению (более 50.0%). Это свидетельствует о том, что ОАО «Альфа-Банк» является кредитной организацией с благоприятной текущей ликвидностью;

     - Показатель долгосрочной ликвидности снизился за анализируемый период на 3% и не соответствует нормативу не на начало периода, не к концу (равен в 2008г. - 103.8%, в 2009г — 87.7%, в 2010г — 100.8%), следовательно, Банку необходимо наращивать активы долгосрочной ликвидности;

     - Показатель максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков снизился за анализируемый период на 1.8% и 0.8% соответственно. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (max 25,0%),  что свидетельствует о том, что Банк способен исполнять свои обязательства;

     - Показатель максимального размера крупных кредитных рисков снизился за анализируемый период на 90.1%. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (max 800%),что свидетельствует о способности Банка исполнять свои обязательства;

     - Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка снизился за анализируемый период на 1%. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (max 3%),что свидетельствует о способности Банка исполнять свои обязательства;

• Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц снизился за анализируемый период на 9.3%. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (max 25.0%), что свидетельствует о способности Банка исполнять свои обязательства;

       Расчеты показали, что Банк обладает высокой степенью платежеспособности и ликвидности для покрытия возможных убытков и исполнения своих обязательств перед клиентами, из проведенного анализа наблюдается положительная динамика по ряду показателей, что свидетельствует о сбалансированной финансовой политики Банка.

     Произведем  анализ движения денежных средств ОАО  «Альфа-Банк» на основании отчета о движении денежных средств (Приложение Д) за 2008-2010гг. 

Таблица 9 – Анализ движения денежных средств  ОАО «Альфа-Банк» за 2008-2010гг.

     Продолжение таблицы 9

 

     По  данным таблицы (см. табл.9) наблюдаются следующие изменения:

     - по статье «Денежные средства, полученные от/использованные в  операционной деятельности до  изменений в операционных активах  и обязательствах» произошло  увеличение за анализируемый  период на 8538092 тыс. руб., темп роста по данному показателю составил – 47,8%.

     - по статье «Прирост/снижение чистых  денежных средств от операционных  активов и обязательств» произошло  снижение на 30512875 тыс. руб. Темп  роста по данной статье составил 37,4%.

     - по статье «Чистые денежные  средства, полученные от/использованные в инвестиционной деятельности» увеличение на 7032110 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 65,1%.

     - по статье «Чистые денежные  средства, полученные от/использованные  в финансовой деятельности» произошло снижение на 3813608 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 0%;

     - по статье «Влияние изменений  официальных курсов иностранных  валют по отношению к рублю,  установленных Банком России  на денежные средства и их  эквиваленты» произошло снижение на 1754957 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 13,3%.

     - по статье «Прирост/использование  денежных средств и их эквивалентов»  произошло снижение на 20511238 тыс.  руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 57,7%.

     Анализ  финансовой отчетности Банка свидетельствует о высоких значениях ключевых финансовых показателей. Источником роста активов являются средства фондирования, которыми выступают остатки на счетах корпоративных и частных клиентов. Рост источников фондирования адекватен росту рисковых составляющих. Выстроенная в Банке эффективная система управления рисками в сочетании с консервативной политикой менеджмента в области принятия кредитных и инвестиционных рисков способствует поддержанию высокого качества активов. Анализ кредитного портфеля в разрезе отраслевой принадлежности заемщиков, сроков предоставляемых кредитов, объема просроченной задолженности и объема резервов позволяет констатировать его хорошее качество. Показатели капитализации банка приемлемые, уровень капитала достаточен для обеспечения резервного запаса при возмещении непредвиденных потерь, стабильного функционирования Банка и нейтрализации рисков — как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе. Уровень рентабельности активов и капитала отражает их эффективное использование. Значительное внимание, уделяемое процессам и процедурам мониторинга и контроля над рисками, высокий уровень корпоративного управления, современная организационная структура, предусматривающая четкое разделение сфер полномочий и ответственности от рядового сотрудника до топ-менеджера Банка, минимизируют уровни операционных рисков и рисков бизнес-процессов. Ключевая задача банка — обеспечение высокого уровня ликвидности, который поддерживается благодаря наличию устойчивой клиентской базы и хорошей репутации Банка в регионах присутствия, а также возможностью банка в нынешних условиях воспользоваться ресурсами рынка. Уровень долговой нагрузки банка находится на приемлемом уровне, существующий запас ликвидности считается достаточным для погашения облигационных и синдицированных займов.